전문가: 개인소득세는 최대 20~25%로 제한돼야

전문가들은 평균 소득이 높지 않고 경제에 저축과 투자가 필요한 베트남의 경우 최대 개인 소득세율을 20~25%로 정하는 것이 더 적절할 것이라고 생각합니다.

재무부는 누진세율을 개편하여 소득 격차를 확대하고 세율을 단계적으로 낮추는 두 가지 방안을 제시하고 있습니다. 두 방안 모두 최저 세율 5%는 월 1천만 동(가족 사정 및 기타 과세 대상 비용 공제 후)의 과세 소득에 적용됩니다. 최고 세율은 과세 소득이 8천만 동(1번 방안)을 초과하는 경우와 1억 동(2번 방안)을 초과하는 경우 각각 35%입니다.

국립 경제 대학교의 Pham The Anh 박사는 최고 세율이 35%에 달하면 재능 있고 자격이 높은 사람들이 일하도록 장려하지 못할 것이고, 기업들이 그런 사람들을 고용하려고 하지 않을 것이라고 말했습니다. 비용이 너무 많이 들기 때문입니다.

그에 따르면, 30~35% 세율은 사회복지 정책이 발달하고 의료, 교육 , 사회보장 서비스가 충분히 제공되고 양질의 서비스를 제공하는 국가에서만 적용되어야 합니다. 이 전문가는 작년 1인당 국민소득이 8만 7천 달러를 넘은 싱가포르의 사례를 인용했는데, 싱가포르의 최고 세율은 현재 24%입니다.

"베트남이 싱가포르처럼 발전하고 싶다면, 싱가포르처럼 해야 합니다. 비교 대상으로 덜 발전했거나 똑같이 발전한 나라를 보지 마세요."라고 그는 말했습니다.

디 안 씨는 현행 35% 대신 최고 세율인 20%를 적용할 것을 제안했습니다. 이 세율은 현행 법인세와 동일하며, "국민 한 사람이 기업이며, 성인 5천만 명이 50개 기업으로 두 자릿수 성장을 이룬다"는 정신에 따른 것입니다.

2024년 6월 다낭 29/3 섬유 합작회사 직원들. 사진: Nguyen Dong

최근 워크숍에서 베트남 국립경제대학교 은행금융연구소 부소장인 판 후 응이(Phan Huu Nghi) 부교수는 베트남의 평균 소득이 낮고 경제가 축적과 투자를 위해 노력해야 하는 상황에서 최고 세율은 25%에 불과해야 한다고 주장했습니다. 또한, 그는 현재 법인세가 20%인 상황에서 근로자들에게 동기를 부여하는 정책이 필요하다고 강조했습니다.

그는 "앞으로 1인당 소득이 높은 수준에 도달하면 베트남은 개인소득세율을 인상할 수 있다"고 의견을 밝혔다.

실제로 베트남의 1인당 GDP는 최근 몇 년간 꾸준히 증가하여 작년에는 4,700달러에 도달했습니다. 베트남은 올해 8% 이상의 고성장을 목표로 하고 있으며, 향후 두 자릿수 성장률을 달성하여 2045년까지 고소득 국가로 진입할 계획입니다.

싱가포르 국립대학교 리콴유 공공정책대학원의 부 민 쿠옹 교수는 베트남의 1인당 GDP가 20년간 6.5%씩 지속적으로 증가할 경우, 2045년에는 이 지수가 고소득층 최저 수준인 미화 1만 5천 달러에 도달할 것으로 추산했습니다. 이 속도가 유지된다면 베트남은 2050년까지 1인당 평균 소득이 약 2만 달러에 도달할 수 있습니다.

누진세율은 소득이 높을수록 더 높은 세금을 내야 한다는 원칙, 즉 수평적 형평성의 원칙에 기반합니다. 그러나 이 세금 체계는 개인소득세법 시행 이후 15년간 적용되어 왔습니다. 따라서 연 9억 6천만 동(월 8천만 동)을 초과하는 소득에 적용되는 최고 세율(35%)은 물가 상승, 평균 소득 증가, 생활비 상승 등으로 인해 더 이상 현실에 부합하지 않습니다.

세무컨설팅협회 회장인 응우옌 티 꾹 여사는 최고 세율 35%로 인해 일부 개인은 소득의 최대 30%까지 세금을 내야 한다고 지적한 바 있습니다. 즉, 소득은 많지만 엄청나게 부유하지는 않은 많은 사람들이 여전히 최고 세율의 적용을 받고 있다는 것입니다.

재무부가 제안한 세율 조정:

세금 수준	현재의		옵션 1		옵션 2
과세소득(백만 VND/월)	세율(%)	과세소득(백만 VND/월)	세율(%)	과세소득(백만 VND/월)	세율(%)
1	5까지	5	10까지	5	10까지	5
2	> 5-10	10	> 10-30	15	> 10-30	15
3	> 10-18	15	> 30-50	25	> 30-60	25
4	> 18-32	20	> 50-80	30	> 60-100	30
5	> 32-52	25	80세 이상	35	100개 이상	35
6	> 52-80	30
7	80세 이상	35

최고 세율 35%에 대해 응웬 짜이 대학교 금융 및 은행학부 총장인 응웬 꽝 휘 씨는 사업자가 재무부의 옵션 2와 같이 월 소득이 1억 VND를 초과하는 사람에게만 적용해야 한다고 말했습니다. 이 수준은 가장 부유한 2% 그룹에 해당합니다.

"이는 사회적 공정성을 보장하고 경제에서 주도적인 역할을 하는 중산층에 미치는 부정적 영향을 줄이기 위한 것"이라고 후이 씨는 제안했습니다.

또한, 과중한 세금 체계와 소득 초기 단계의 세금 누적은 전문가들이 반복적으로 수정을 제안해 온 단점입니다. 판 후 응이 부교수에 따르면, 소득이 약간만 조정되어도 세율과 세액이 증가하는 것은 바로 이러한 이유 때문입니다.

그는 "평균 소득이 증가하는 사람들도 빠르게 고세율 계층으로 밀려나 큰 재정적 압박을 받고 노동 의욕이 감소한다"고 말했다.

재무부가 제안한 계획에 따르면 세금 계산표의 단계 수는 7단계에서 5단계로 줄어들 것입니다. 응이 씨에 따르면, 이렇게 하면 세금 계산 시스템이 간소화되는 동시에 세금 계산표의 단계 수를 줄이는 동시에 예산에 대한 합리적인 수입을 확보할 수 있습니다.

그는 "이렇게 하면 공정성이 확보되고, 근로자들은 과세에 대한 걱정 없이 소득을 늘릴 수 있다"고 말했다.

등급 간 격차와 관련하여 응우옌 꽝 후이 씨는 관리 기관이 등급 간 급격한 세율 상승을 피해야 한다고 제안했습니다. 즉, 세율 간 격차가 너무 커서는 안 됩니다. 단 몇백만 동(VND) 더 높은 근로자의 소득이 상당히 높은 세율로 "이월"되는 것을 방지하기 위해서입니다. 이는 소득을 회피하거나 탈세하려는 심리로 쉽게 이어질 수 있습니다.

응이 씨는 세율 구간 간 격차를 적정 계수(예: 계수 2)만큼 확대하면 세금 제도가 더욱 안정적이고 개방적으로 변하며 소득 증대에 대한 동기를 부여하는 데 도움이 될 것이라고 생각합니다. 또한, 이를 통해 중산층 근로자들이 여전히 부당하게 높은 세율을 부담해야 하는 상황을 방지할 수 있습니다.

이 제안은 Trong Tin 회계 및 세무 컨설팅 회사의 대표이사인 응우옌 반 즈억 씨도 언급했습니다. 그는 3천만 동에서 1억 동까지의 소득을 가진 사람들을 포함하여 많은 납세자들에게 더 유리할 것이기 때문에 2번 옵션을 지지합니다. 즈억 씨에 따르면, 3단계와 4단계 소득 격차를 확대하면 많은 근로자들이 새로운 세금 체계의 혜택을 누릴 수 있을 것입니다.

그러나 이 전문가는 여전히 다른 방안, 특히 1단계와 2단계의 과세 소득 격차를 확대하는 방안을 제시하고 있습니다. 예를 들어 1단계는 1,500만 동까지 확대될 수 있습니다. 그는 관리자가 평균 소득과 고소득층에 대한 지원을 확대하고 고소득층의 소득 증가를 상쇄하기 위해 얼마나 확대해야 할지 구체적으로 계산해야 한다고 주장합니다.

개인소득세는 부가가치세(VAT)와 법인소득세에 이어 세 번째로 큰 세수입원입니다. 작년 국가 예산 총수입은 사상 처음으로 2조 동(VND)을 넘어섰습니다. 이 중 개인소득세는 전년 대비 20% 증가한 189조 동(VND)으로 추산됩니다. 이 세금 유형이 차지하는 비중은 2011년 5.3%에서 9.3% 이상으로 증가했습니다.

거시적 관점에서 볼 때, Pham The Anh 부교수 박사는 베트남이 국내 소비를 자극하고, 이를 통해 경제 성장에 기여할 수 있도록 개인 소득세 부담을 개정하고 줄여야 한다고 생각합니다.

그는 "이 세금을 낮추면 사람들의 가처분 소득이 늘어나 국내 상품과 서비스에 더 많은 돈을 쓰게 될 것"이라며, 이를 통해 국내 수요에서 경제의 새로운 성장 동력이 창출되고 베트남이 수출에 지나치게 의존할 위험을 최소화하는 데 도움이 될 것이라고 덧붙였다. 특히 주요 시장이 무역 장벽을 부과할 수 있는 상황에서 더욱 그렇다.

출처: https://baohatinh.vn/chuyen-gia-thue-thu-nhap-ca-nhan-chi-nen-toi-da-20-25-post292519.html