年収1100万で個人所得税を払わなくていいのは他国と比べて高いのか低いのか？

財務省は個人所得税法の改正を提案しました。ベトナムの納税者に対する現在の家族控除額は月額1,100万ドンですが、中国やタイなどの国と比べて高いのでしょうか、それとも低いのでしょうか？

法律の規定によれば個人所得税（個人所得税）現在、納税者の家族控除額は月額1,100万VND（年間1億3,200万VND）で、扶養家族1人あたりの控除額は月額440万VNDです。

個人は社会保険、健康保険、失業保険、強制保険が必要な一部の職業の専門職賠償責任保険からも控除され、残りの金額が個人所得税を計算する基礎として使用される収入となります。

この控除により、社会保険料、健康保険、失業保険料などを控除した後の給与所得が月額1,600万VND（扶養家族が1人の場合）または月額2,000万VND（扶養家族が2人の場合）以下の人は、個人所得税を納める必要がありません。ベトナムに居住し、給与所得のある個人に適用される累進税率は、現在、5%、10%、15%、20%、25%、30%、35%の7段階に分かれています。

他の国では、個人所得税、控除、累進税率の計算も非常に複雑です。

では、個人所得税の開始レベルだけを計算すると、ベトナムが現在適用している 1,100 万というレベルは、この地域の他の国々と比べて低いのでしょうか、それとも高いのでしょうか。

多くの専門家は、個人所得税を計算する際に家族控除を増やすことを推奨しています。写真：KFC

ベトナムでは、個人所得税の免税対象となる所得は年間1億3,200万ベトナムドン（5,175米ドル相当）で、2023年のベトナムの一人当たり平均所得（4,347米ドル/人）の約1.2倍に相当します。その他の控除額を計算すると、一人当たり平均所得の2倍に達する可能性があります。

で 中国では、個人所得は多くの種類に分類されています。給与所得の場合、個人所得税が免除される金額は6万元（約8,288米ドル）で、これは年間約2億1,000万ベトナムドン（2023年の中国一人当たり平均所得12,614米ドルの約0.66倍）に相当します。

中国には、育児支援（月額1,000元）、高齢者介護（月額2,000元）などの他の控除もあります...

中国では、給与所得には3%から45%までの7段階の累進税率が適用されます。つまり、開始税率は低く（ベトナムはレベル1で個人所得税5%）、最高税率は高く（レベル1の35%に対して45%）、なっています。

で マレーシアでは、個人所得税が免除される所得は最初の5,000リンギット（約1,150米ドル相当）です。この数字は、2023年の一人当たり所得が約11,649米ドルであることを考えると、かなり低いものです。マレーシアでは、税額計算の際に個人控除と扶養控除（年間9,000リンギット）が適用されます。

さらに、マレーシアの納税者は、親の介護費用、授業料、医療費、障害のある親族を支援するための機器の購入など、20 を超えるその他の控除を受ける権利もあります。税率は 1 ～ 30% です。

一方、 タイでは、個人所得税が免除される所得は15万バーツ（約4,330米ドル）で、同国の一人当たり所得（2023年には7,172米ドル）の0.6倍以上に相当する。

さらに、タイでは課税所得の計算時に、ロイヤルティ、不動産賃貸、自営業からの所得控除、年間30,000バーツの個人控除、分割払い住宅ローンの利子控除、生命保険、子供の学費、慈善事業控除など、多くの控除や支援も適用されています。

タイには個人所得税の7つの税率があり、5%から35%の範囲です。最高税率は、課税所得が年間400万バーツを超える人に適用されます。

個人所得税の課税対象となる所得の基準額は、国民一人当たりGDPの比率と比較するとかなり高めに設定されているものの、住宅ローンの利子、子どもの学費、医療費、障害のある親族を支援するための機器の購入費、慈善金など、より充実した控除額が加算されている国が多いことが分かります。

さらに、一部の国では、最低所得層に対する累進税率は非常に低く、1～3% 程度です。

ベトナムには、多くの専門家が認める事実があります。それは、平均所得が実際の生活水準に比べて低いということです。教育費や医療費など、多くの支出が非常に高額である一方で…

一部の専門家は、ベトナムの家族控除額を月額1,600万～1,800万ドンに引き上げるべきだと考えています。扶養家族の場合は、少なくとも月額500万～700万ドンに引き上げるべきです。

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