VietNamNetの報道によると、最高人民検察院は、会計規則に違反し重大な結果をもたらした事件、すなわち国家予算への支払いのための請求書や文書の違法な印刷、発行、取引の事件で、被告38名を起訴するための起訴状手続きを完了したばかりである。

この事件に関連して、タンアンハノイ株式会社の総取締役グエン・ダン・トゥエット氏と、その妻で副総取締役のグエン・ニャット・リン氏は、会計規則に違反し重大な結果をもたらしたとして起訴された。

告発状によると、トゥエット氏はタンアン社、ダン社、トランティ社のすべての事業を設立し、管理していた。また、トゥエット氏は会計士に2つの会計システムの構築を指示した人物でもあった。

Thuyet氏の指示の下、被告のNguyen Quy Khai氏（Danh社の取締役）、Do Thi Hoa氏（Thanh An Hanoi社の主任会計士）、Bui Thi Mai Huong氏（Danh社の主任会計士）、Nguyen Thi Hoa氏（Thanh An Hanoi社、Danh社、Trang Thi社の税務会計監督者）は、FASTソフトウェア上に2つの会計システムを構築し、使用して3社の会計、申告、税金の報告、業績の監視を行っていた。

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グエン・ダン・トゥエット氏。写真： 公安省

内部会計システムは、実際の収入、支出、実際の事業実績、支出額をすべて法的文書なしで記録し、財務・税務会計システムはデータを改ざんして財務・税務報告書を作成していました。収入と支出のキャッシュフローを管理するため、トゥエット氏は3社の代表者に依頼し、銀行書類の口座に署名する権限を与えました。そして、トゥエット氏は妻のグエン・ニャット・リン氏に口座への署名を委任しました。

2017年9月、グエン・ナット・リン氏はグエン・ダン・トゥエット氏と結婚しました。2018年初頭、リン氏はタンアン社の副社長に就任し、タンアン社、ダン社、トラン・ティ社の3社における人事、財務、経理業務を担当しています。

2019年1月、トゥエット氏の指示の下、3社の取締役はリン氏に銀行取引の口座に署名する権限を与え、この時点からリン氏は3社における2つの財務会計システムの構築に参加した。

告発内容によると、2021年6月から2022年にかけて、ベトナムから逃亡していたにもかかわらず、トゥエット氏はViberアプリを通じて妻と定期的に連絡を取り、2つの会計システムの構築と使用を指示していた（会計士たちは長年トゥエット氏の計画通りにすべてを進めていたため、リン氏は詳細な指示を出す必要はなかった）。

実際の日々の業績については、被告ド・ティ・ホア氏が３社のキャッシュフローと利益のモニタリングを管理し、リン氏に報告していた。

偽造インボイスの売買契約書データに関する当局への報告や税務申告のための会計システムを、被告のブイ・ティ・マイ・フオン氏とグエン・ティ・ホア氏は資金源を管理するため、グエン・ダン・トゥエット氏とリン氏に報告していた。

2009年9月以来、リン氏は偽造インボイスの売買の「手数料」を承認し、ホア氏とフオン氏の要請に基づいて企業や事業所に送金する許可書に署名してきた。

告発内容は、グエン・ナット・リン被告が夫を助けて2つの財務会計システムを構築し、2019年から2022年の間に3つの会社の実際の利益と会計数値を隠蔽し、グエン・ダン・トゥエット氏とともに国家に4,980億ドン以上の損失をもたらしたというもの。

捜査機関は、2017年から2022年にかけて、被告のホア氏とフオン氏が110社の企業および事業所から19,167枚の偽造インボイス（品目は医療用品）を購入し、その税引前総額は3兆6,890億ドン以上に達したと断定した。このうち、VATは750億ドン以上、税引後総額は3兆7,650億ドン以上であった。

これら110社の企業および個人事業主に支払われた請求書の総額は2,570億ドンを超えました。ホア氏とフオン氏は、費用を膨らませて納税額を減らすため、税務会計ソフトウェアに19,167件の偽造請求書を記録しました。偽造請求書の購入費用、その他の実際の領収書と実際の支払いは、社内の会計帳簿に記録されていました。