Al 18 de diciembre de 2024, los ingresos presupuestarios de la producción y las actividades comerciales nacionales superaron la estimación en un 16,5%, un 13,7% más en comparación con 2023.
Según la Sra. Le Thi Duyen Hai, Directora del Departamento de Declaración de Impuestos y Contabilidad (Departamento General de Impuestos), este resultado se logró gracias al análisis de la base de datos estadística fiscal para identificar fuentes de ingresos, regiones e impuestos con espacio para crecer, evitando la pérdida de ingresos del presupuesto estatal.
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| Sra. Le Thi Duyen Hai, Directora del Departamento de Declaración y Contabilidad Tributaria (Dirección General de Impuestos) |
¿Cómo evalúa la situación de los ingresos internos este año?
Son pocos los años en los que el sector tributario ha completado su labor de recaudación en apenas 11 meses. En 2024, se le asignó recaudar 1.486.413 billones de VND, pero al cierre del 18 de diciembre, había alcanzado los 1.732 billones de VND, superando los 245.587 billones de VND, un aumento del 13,7 % con respecto a 2023.
Este resultado se debe en parte a la recuperación y al sólido crecimiento de la producción y las actividades comerciales, con una tasa estimada de crecimiento del PIB del 7%, bastante alta en comparación con el objetivo del 6,5%. Además, se debe a las políticas de apoyo a los impuestos, tasas y cargos de la Asamblea Nacional y el Gobierno, que crean las condiciones para la recuperación de las personas y las empresas y promueven la inversión en la producción y los negocios. Hasta la fecha, el sector tributario ha proporcionado un apoyo de 178.200 billones de VND, de los cuales el importe de los impuestos y la renta de la tierra se ha ampliado en 98.300 billones de VND; el importe de los impuestos y la renta de la tierra exentos y reducidos asciende a 79.900 billones de VND.
Además, los resultados alcanzados también se deben a que en los últimos años el sector tributario ha ido construyendo y acumulando una enorme fuente de datos, que constituye una base importante para implementar nuevos modelos de gestión tributaria, la transformación digital, la automatización de procesos de negocio hacia un sistema de toma de decisiones y asignación de trabajo a los funcionarios tributarios, el control del trabajo y el seguimiento de los resultados.
En su opinión, ¿el resultado de recaudación presupuestaria antes mencionado se logró gracias a la aplicación de la tecnología de la información?
Durante el proceso de gestión, el sector tributario ha creado y acumulado una amplia y valiosa fuente de datos que refleja plenamente la situación operativa, comercial y financiera, así como el cumplimiento de las obligaciones tributarias de todas las empresas, organizaciones e individuos, desde el inicio hasta el final de sus operaciones. Desde el 1 de julio de 2022 hasta la fecha, la base de datos de facturas electrónicas ha reflejado prácticamente todas las transacciones de venta de la economía en el momento de su ocurrencia.
Consciente de que la información de big data es especialmente importante en la gestión tributaria, el sector tributario ha implementado un proyecto para modernizar las estadísticas tributarias, utilizando gradualmente bases de datos en estadísticas, análisis y pronósticos tributarios para servir a la formulación de políticas, así como a la administración, gestión y prevención de pérdidas del presupuesto estatal.
La explotación y el análisis de datos estadísticos tributarios para identificar y delimitar fuentes de ingresos, regiones y tasas impositivas aún tienen espacio para desplegar muchos temas para mejorar la eficiencia de la gestión y prevenir eficazmente pérdidas del presupuesto estatal.
¿Puede contarnos más sobre la aplicación del big data para combatir la evasión fiscal?
Aplicando big data al trabajo de inspección y fiscalización, este año, el sector tributario se ha propuesto gestionar 62.726 billones de VND en finanzas, incluyendo un aumento de los ingresos de 16.463 billones de VND; reducción de las deducciones de 2.675 billones de VND; reducción de las pérdidas de 43.587 billones de VND; aumento de los ingresos de 2.470 millones de VND/inspección en promedio y casi 202 millones de VND/inspección. Este año, el presupuesto estatal recaudó 61.227 billones de VND en atrasos fiscales, un aumento de más del 33% en comparación con 2023; emitió cerca de 58.700 avisos de suspensión temporal de salida con un total de atrasos fiscales de 80.512 billones de VND, recaudando así 4.289 billones de VND de 6.650 contribuyentes.
En particular, para prevenir la pérdida de ingresos en el sector de productos agrícolas importados, con base en los datos de importación proporcionados por el Departamento General de Aduanas y comparándolos con las declaraciones de impuestos y facturas electrónicas de los contribuyentes, se han identificado y aislado a más de 1.500 contribuyentes que operan en riesgo de declarar ingresos por bienes y servicios vendidos por debajo del valor de los productos agrícolas importados en el período 2020-2024. Por lo tanto, se revisaron e incluyeron en el plan de inspección y examen en 2024 y 2025 para casi 700 contribuyentes. Los resultados de la implementación hasta el momento han manejado a 317 contribuyentes, el monto a pagar adicionalmente es de 190 mil millones de VND; reduciendo la deducción del impuesto al valor agregado en 15 mil millones de VND, reduciendo las pérdidas en 125 mil millones de VND.
Además de evitar la pérdida de ingresos por las importaciones agrícolas, ¿qué otros ámbitos están en la “mira” de las autoridades fiscales, señora?
El sector que se cree que tiene poca pérdida de ingresos, pero que en realidad está perdiendo muchos, son las instituciones de educación superior. Nos hemos centrado en prevenir la pérdida de ingresos de estas instituciones. Mediante el análisis de datos sobre las declaraciones de impuestos y los informes financieros de las universidades, hemos identificado 128 unidades con grandes discrepancias entre los estados financieros y las declaraciones de impuestos durante el período 2021-2023. Como resultado, hasta la fecha, 50 universidades se han visto obligadas a presentar declaraciones adicionales, con ingresos adicionales de 8.358 billones de VND, un aumento del 13,8 % con respecto a la cantidad declarada. El impuesto sobre la renta de sociedades total a pagar mediante declaraciones adicionales aumentó en 292.000 millones de VND, un 14 % más con respecto a la cantidad declarada.
Sólo en Hanoi hay 26 universidades que declaran ingresos adicionales de 2,904 billones de VND; Thai Nguyen tiene 7 escuelas que declaran ingresos adicionales de 992 billones de VND; Thua Thien Hue también tiene 7 escuelas que declaran ingresos adicionales de 996 billones de VND.
El aumento de ingresos implica que las universidades deben pagar impuestos adicionales, así como recargos por pagos atrasados y sanciones administrativas por infracciones tributarias. La cifra anterior no incluye el aumento de ingresos de todas las instituciones educativas de nivel inferior al universitario.
Las empresas que abandonan sus domicilios registrados se denominan coloquialmente «empresas fantasma». ¿Cómo podemos aplicar el big data para combatirlas?
En el caso de las empresas que no operan en su domicilio social y las que han cesado sus operaciones pero aún no han dado de baja sus códigos tributarios, la autoridad fiscal ha utilizado y analizado macrodatos sobre el registro fiscal, la información de identificación de los propietarios y representantes legales, los datos de las declaraciones, los pagos de impuestos, las deudas tributarias y los datos de las facturas electrónicas para evaluar los riesgos y aislar las áreas. Como resultado, hemos identificado 8760 empresas que emitieron facturas pero luego abandonaron sus domicilios comerciales y no declararon ni pagaron impuestos; casi 12 450 empresas emitieron facturas pero declararon ingresos inferiores a los reales, y muchas empresas que adeudaban impuestos luego abandonaron sus domicilios comerciales y cesaron sus operaciones.
Mediante la aplicación de big data, el sector tributario ha identificado los signos y características de las empresas creadas con el propósito de comprar y vender facturas, beneficiándose del presupuesto estatal; ha identificado limitaciones, deficiencias y lagunas en el mecanismo de políticas en la gestión tributaria para estos dos grupos de empresas, proponiendo así soluciones y tareas clave con el objetivo de una gestión estricta y eficaz, limitando la pérdida de ingresos del presupuesto estatal.
En 2025, todo el sector tributario manejará simultáneamente las violaciones contra las "empresas fantasma", transferirá algunos registros de evasión fiscal a la policía para su investigación y procesamiento para prevenir la situación de emitir intencionalmente facturas pero no declarar impuestos, declarar impuestos insuficientemente, colusión para beneficiarse de los reembolsos de impuestos, contribuyendo a crear un entorno empresarial saludable.
Fuente: https://baodautu.vn/nhan-dien-nguon-thu-khu-vuc-sac-thue-con-du-dia-d235780.html
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