Nach Angaben der Hanoi Stock Exchange (HNX) werden die Aktien von Unternehmen, die in drei oder mehr aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren keinen geprüften Jahresabschluss veröffentlicht haben, bald vom UPCoM-Parkett suspendiert.
Konkret heißt es in Rundschreiben 96 zur Offenlegung von Informationen an der Börse, dass Aktiengesellschaften geprüfte Jahresabschlüsse innerhalb von zehn Tagen ab dem Datum der Unterzeichnung des Prüfberichts durch die Prüforganisation offenlegen müssen, spätestens jedoch 90 Tage nach Ende des Geschäftsjahres.
Darüber hinaus müssen große Aktiengesellschaften ihre geprüften Halbjahresabschlüsse innerhalb von fünf Tagen ab dem Datum der Unterzeichnung des Prüfberichts durch die Prüforganisation offenlegen, jedoch nicht später als 45 Tage nach dem Ende der ersten sechs Monate des Geschäftsjahres.
Handelt es sich bei einem großen öffentlichen Unternehmen um die Muttergesellschaft einer anderen Organisation oder um eine übergeordnete Buchhaltungseinheit mit einer untergeordneten Buchhaltungseinheit und einem eigenen Buchhaltungsapparat, muss es den geprüften Halbjahresabschluss innerhalb von fünf Tagen, jedoch nicht länger als 60 Tagen, nach dem Ende der ersten sechs Monate des Geschäftsjahres offenlegen.
Organisationen, die sich für Transaktionen registrieren und Finanzberichte mehr als 45 Tage zu spät einreichen, werden auf eine Liste mit eingeschränktem Handel gesetzt.
Um die Einhaltung der Informationsoffenlegungspflichten von Organisationen, die sich zum Handel registrieren, zu überwachen und die Rechte und Interessen der Anleger zu schützen, verstärkt HNX die Überwachung und Erkennung von Verstößen gegen die Informationsoffenlegungspflichten in Bezug auf Jahresabschlüsse von Organisationen, die sich zum Handel auf dem UPCoM-Markt registrieren, und behandelt Verstöße gemäß den Vorschriften zur Registrierung und Verwaltung von Transaktionen mit nicht börsennotierten Wertpapieren, die zusammen mit der Entscheidung Nr. 34 des Vorstands der vietnamesischen Börse erlassen wurden.
Dementsprechend wird der Handel mit Aktien von Unternehmen eingeschränkt, die sich zum Handel registrieren und mit der Einreichung geprüfter Jahresabschlüsse oder überprüfter Halbjahresabschlüsse mehr als 45 Tage nach der vorgeschriebenen Frist für die Offenlegung von Informationen im Rückstand sind.
Gleichzeitig wird der Handel mit Aktien von Unternehmen, die für den Handel in eingeschränkten Handelszonen registriert sind, ohne Abhilfemaßnahmen ausgesetzt, die Offenlegungspflichten schwerwiegend verletzt und für mindestens drei aufeinanderfolgende Geschäftsjahre keine geprüften Jahresabschlüsse veröffentlicht.
Derzeit sind auf dem UPCoM-Markt zahlreiche Unternehmen vom Handel ausgeschlossen, da sie ihre geprüften Jahresabschlüsse noch nicht veröffentlicht haben. HNX hat die Unternehmen gebeten, die Gründe zu erläutern und Lösungsvorschläge zur Behebung der Verstöße vorzuschlagen.
Falls die für den Handel registrierte Organisation keine Maßnahmen ergreift, um die Ursache zu beheben, die dazu geführt hat, dass die Aktie auf die Liste der Handelsbeschränkungen gesetzt wurde, wird HNX den Handel gemäß den Vorschriften und Anweisungen der Vietnam Stock Exchange aussetzen .
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