Nahaufnahme des Vogelnest-Geschäfts, das in 7 Tagen Rechnungen über 34.000 Milliarden VND ausstellt

Am 22. Juli antwortete ein Vertreter der Steuerbehörde von Ho-Chi-Minh-Stadt gegenüber VTC News, dass es sich bei dem Unternehmen, das innerhalb von 7 Tagen eine Rechnung über 34.000 Milliarden VND ausgestellt habe, um die Hubnest Bird's Nest Company Limited handele.

Dieses Unternehmen wurde am 11. Oktober 2022 mit der Steuernummer 0317512399 gegründet. Die Hubnest Bird's Nest Company hat ihren eingetragenen Sitz in 435R Pham Van Dong, Bezirk 11, Bezirk Binh Thanh. Vertreterin ist Frau Pham Thi Huong (Jahrgang 1992, wohnhaft in Bezirk 10, Ho-Chi-Minh-Stadt). Das Stammkapital des Unternehmens beträgt 2,5 Milliarden VND und es beschäftigt nur einen Mitarbeiter.

Der eingetragene Geschäftssitz der Hubnest Bird's Nest Company Limited im Bezirk Binh Thanh hat innerhalb von sieben Tagen Rechnungen im Wert von über 34.000 Milliarden VND ausgestellt. (Foto: Chau An)

Die Geschäftsbereiche der Hubnest Bird's Nest Company sind der Großhandel mit Lebensmitteln (nicht am Hauptsitz tätig); der Großhandel mit Getränken; der Einzelhandel mit Lebensmitteln, Nahrungsmitteln, Getränken, Zigaretten und Tabak; der Einzelhandel mit Lebensmitteln in Fachgeschäften; der Einzelhandel mit Getränken in Fachgeschäften.

Laut Reportern von VTC News ist die eingetragene Geschäftsadresse der Hubnest Bird's Nest Company ein dreistöckiges Haus mit einer Breite von etwa 3,5 m. Hier befindet sich auch der Geschäftssitz eines anderen Unternehmens.

Das Haus in der Pham Van Dong 435R ist auch der Geschäftssitz eines anderen Unternehmens. (Foto: Chau An)

Laut der Steuerbehörde von Ho-Chi-Minh-Stadt zeigen die Mehrwertsteuererklärungsdaten (MwSt.) der Hubnest Bird's Nest Company für das erste Quartal 2023, dass dieses Unternehmen sechs elektronische Rechnungen ausgestellt und einen Umsatz von 34.567 Milliarden VND deklariert hat, ohne dass Mehrwertsteuer zu zahlen war.

Nach Angaben der Steuerbehörde von Ho-Chi-Minh-Stadt hat die Steuerbehörde des Bezirks Binh Thanh dieser Einheit einen ersten Bericht über den Vorfall vorgelegt. Die Rechnung des Unternehmens lautet: „VN30F2210 Index-Futures-Kontrakt Oktober 2022; VN30F2211 November 2022; VN30F2212 Dezember 2022; VN30F2301 Januar 2023; VN30F2302 Februar 2023; VN30F2303 März 2023“. Im Namensfeld des Käufers steht „Kunde hat Rechnung nicht entgegengenommen“.

Obwohl die Eingangsrechnung keine Mehrwertsteuer generierte, ermittelte das Unternehmen den Einkaufswert in der Mehrwertsteuererklärung anhand der detaillierten Transaktionsliste eines großen Wertpapierunternehmens mit Sitz im Bezirk 1 von Ho-Chi-Minh-Stadt. Nach einer Systemprüfung stellte die Steuerbehörde des Bezirks Binh Thanh fest, dass das Unternehmen elektronische Rechnungen mit „riesigen“ Einnahmen ausgestellt hatte. Daraufhin forderte sie das Unternehmen auf, seine Geschäftstätigkeit zu erläutern.

Laut der Erklärung des Unternehmens gegenüber der Steuerbehörde handelt die Hubnest Bird's Nest Company mit Vogelnestern, betreibt aber auch den Handel mit derivativen Wertpapieren unter dem Code VN30. Das Unternehmen wickelt seine Transaktionen über eine große Wertpapierfirma nach dem Order-Matching-Prinzip ab.

Obwohl das eingetragene Kapital des Unternehmens lediglich 2,5 Milliarden VND beträgt, beliefen sich die im ersten Quartal 2023 erzielten Einnahmen auf 34.567 und waren damit zehntausendmal höher als das eingetragene Kapital. Das Unternehmen gab an, dass der Kapitalumschlag des Unternehmens groß sei, weil das Merkmal der derivativen Wertpapieraktivitäten eine sehr hohe Verschuldungsquote von viermal so hoch sei wie das Kapital.

Konkret kann ein Unternehmen eine Marge von 250 Millionen VND (entsprechend 25 %) verwenden, um einen Terminkontrakt im Wert von 1 Milliarde VND zu handeln und die Transaktion mehrmals täglich zu wiederholen.

Daher handelte die Hubnest Bird's Nest Company etwa 30.634 Kontrakte, was 0,5 – 0,7 % der gesamten Markttransaktionen entspricht, aber das tatsächliche Handelskapital betrug nur 4,38 Milliarden VND.

Da die Hubnest Bird's Nest Company eine neue, einzigartige Geschäftsform mit komplexer Rechtsnatur ist, hat die Steuerbehörde des Bezirks Binh Thanh die Steuerbehörde von Ho-Chi-Minh-Stadt mit der Leitung, Führung und Dezentralisierung des Managements beauftragt. Die Steuerbehörde des Bezirks Binh Thanh schlug jedoch vor, dass das Unternehmen weiterhin ordnungsgemäß Rechnungen ausstellen muss, auch wenn die Einkünfte aus dem Handel mit derivativen Wertpapieren gemäß den Vorschriften nicht der Mehrwertsteuer unterliegen.
Zuvor hatte die Steuerbehörde des Bezirks Binh Thanh, wie VTC News berichtete, festgestellt, dass ein Vogelnestunternehmen innerhalb von nur sieben Tagen kontinuierlich zahlreiche Rechnungen im Gesamtwert von über 34.000 Milliarden VND, umgerechnet 1,5 Milliarden USD, ausgestellt hatte.

Herr Dang Khac Phuc, Leiter der Steuerbehörde des Bezirks Binh Thanh, teilte mit, dass bei der Überprüfung dieser Rechnungen nur 40 Millionen VND auf der Vogelnestrechnung lagen und die restlichen über 34.000 Milliarden VND an die Börse exportiert wurden. Die Steuerbehörde schickte ein Dokument, um die Wertpapierfirma anzufragen, und meldete dies der Steuerbehörde von Ho-Chi-Minh-Stadt.

Herr Phuc erklärte, dass Unternehmen heutzutage hinsichtlich Branchen, Tätigkeitsfeldern und Geschäftsformen sehr unterschiedlich seien. Daher berge das Steuermanagement auch eine Reihe von Risiken, insbesondere die illegale Verwendung elektronischer Rechnungen. Neben Unternehmen, die Gewinne in der Produktion und im Geschäftsleben erzielen, gibt es auch viele Unternehmen, die außerhalb der Produktion Gewinne erzielen möchten.

Laut Herrn Phuc führt die geringere Steuerzahlung auch zu höheren Unternehmensgewinnen. Dies ist Steuerhinterziehung. Dadurch entstehen Angebot und Nachfrage nach Rechnungen, was zur Gründung von Unternehmen führt, die illegale Rechnungen kaufen und verkaufen.

Darüber hinaus verfügen die Steuerbehörden nicht über ausreichende Instrumente, um die Ausstellung und Verwendung elektronischer Rechnungen und Dokumente zu überprüfen. Unternehmen, die elektronische Rechnungen verwenden, können ihren Hauptsitz jedoch überall haben und rund um die Uhr Rechnungen im Wert von mehreren tausend VND ausstellen.

„ Unternehmen, die elektronische Rechnungen ausstellen, können diese grenzüberschreitend und zu jeder Tageszeit ausstellen. Daher ist es für die Steuerbehörde unmöglich, Verstöße sofort zu erkennen“, sagte Herr Phuc.

DAI VIET

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Quelle: https://vtc.vn/can-canh-doanh-nghiep-yen-sao-xuat-hoa-don-hon-34-000-ty-dong-trong-7-ngay-ar807795.html