เกี่ยวกับคดีนี้ จำเลยคือ Nguyen Thi Ngoc Anh (ผู้รับผิดชอบแผนกทั่วไปของบริษัท Hai Ha) ถูกดำเนินคดีฐานละเมิดกฎระเบียบการบัญชีซึ่งก่อให้เกิดผลร้ายแรง ส่วน Le Thi Hue (อดีตผู้อำนวยการบริหารและหัวหน้าฝ่ายบัญชีของบริษัท Hai Ha) ถูกดำเนินคดีฐานละเมิดกฎระเบียบเกี่ยวกับการจัดการและการใช้ทรัพย์สินของรัฐซึ่งก่อให้เกิดความสูญเสียและสิ้นเปลือง และละเมิดกฎระเบียบการบัญชีซึ่งก่อให้เกิดผลร้ายแรง

ตามข้อกล่าวหา บริษัท Hai Ha ได้รับใบรับรองคุณสมบัติในการประกอบธุรกิจค้าส่งน้ำมัน จากกระทรวง อุตสาหกรรมและการค้าเมื่อวันที่ 17 มีนาคม 2017 และตั้งแต่ปี 2017 ถึง 12 มกราคม 2024 บริษัท Hai Ha ได้จัดสรรเงินมากกว่า 612,000 ล้านดองสำหรับกองทุนรักษาเสถียรภาพราคา (BOG)

อย่างไรก็ตาม ด้วยการใช้ประโยชน์จากการได้รับมอบหมายให้จัดการกองทุนนี้ นางสาว Tran Tuyet Mai จึงได้สั่งให้นางสาว Le Thi Hue จ่ายเงินเพียง 295,000 ล้านดองเพื่อจัดตั้งกองทุน BOG ส่วนเงินที่เหลือ 317,000 ล้านดองถูกนำไปใช้เพื่อเลี่ยงกฎระเบียบ

รูปภาพ 0709 1500 47338.jpeg
จำเลย ตรัน เตี๊ยต ไม ประธานกรรมการและกรรมการบริหารบริษัท ไฮ ฮา ภาพ: กระทรวงความมั่นคงสาธารณะ

เมื่อวันที่ 12 มกราคม พ.ศ. 2567 กระทรวงอุตสาหกรรมและการค้าได้ออกคำสั่งเพิกถอนใบรับรองคุณสมบัติในการทำหน้าที่เป็นผู้ค้าส่งน้ำมันของบริษัทไห่ฮา

หลังจากใบรับรองคุณสมบัติเป็นผู้ค้าหลักในธุรกิจปิโตรเลียมถูกเพิกถอน นางสาว Tran Tuyet Mai และนาง Le Thi Hue ไม่ได้ชำระเงินกองทุน BOG ทั้งหมดเข้าในงบประมาณแผ่นดินทันทีตามที่กำหนดไว้ ส่งผลให้รัฐบาลเสียหายมากกว่า 317 พันล้านดอง

ในส่วนของการกระทำการปลอมแปลงและปลอมแปลงเอกสารบัญชีนั้น มีการกล่าวหาว่าในระหว่างกระบวนการปฏิบัติงาน หัวหน้าฝ่ายบัญชีและนายเหงียน ทิ หง็อก อันห์ ผู้รับผิดชอบแผนกทั่วไปของบริษัท ไห่ฮา ได้จัดตั้งระบบบัญชีสองระบบขึ้นเพื่อติดตาม จัดการ และรายงานกิจกรรมการผลิตและการดำเนินธุรกิจ

โดยเฉพาะซอฟต์แวร์บัญชีที่รวดเร็วสำหรับการรายงานภาษีตามระเบียบและซอฟต์แวร์ Visoft Accounting (สมุดบัญชีภายใน) สำหรับการติดตามและจัดการกิจกรรมการขายจริงของบริษัท Hai Ha

ผลการตรวจสอบพบว่าในซอฟต์แวร์บัญชี Fast ปริมาณน้ำมันเบนซิน A95 ที่ขายและแจ้งเพื่อชำระภาษีคุ้มครองสิ่งแวดล้อมมีมากกว่า 150 ล้านลิตร ขณะที่ในซอฟต์แวร์ Visoft ปริมาณน้ำมันเบนซิน A95 ที่ขายจริงมีมากกว่า 154 ล้านลิตร

ด้วยเหตุนี้ บริษัทไห่ฮาจึงได้ละทิ้งน้ำมันเบนซิน A95 กว่า 3 ล้านลิตรออกจากบัญชี และไม่ได้สำแดงและชำระภาษี น้ำมันเบนซิน A95 ปริมาณนี้ต้องเสียภาษีคุ้มครองสิ่งแวดล้อมในปี พ.ศ. 2553

คำฟ้องระบุว่า เนื่องจากบริษัท Hai Ha ได้รับใบอนุญาตประกอบธุรกิจส่งออกและนำเข้าน้ำมันเบนซินและน้ำมัน บริษัท Hai Ha จึงจัดเก็บและบริหารจัดการภาษีคุ้มครองสิ่งแวดล้อมที่ผู้ซื้อน้ำมันเบนซินและน้ำมันจ่ายให้กับรัฐ ดังนั้น บริษัทจึงต้องรับผิดชอบในการจัดการภาษีคุ้มครองสิ่งแวดล้อมที่จัดเก็บได้ จึงต้องสำแดงรายการน้ำมันเบนซิน A95 จำนวน 3 ล้านลิตรข้างต้นให้ครบถ้วน คำนวณภาษี 4,000 ดองต่อลิตร และชำระภาษีในวันที่ 25 ของทุกเดือน

อย่างไรก็ตาม นางสาวไมได้สั่งให้จำเลยคือ เล ทิ ฮิว หัวหน้าฝ่ายบัญชี และเหงียน ทิ หง็อก อันห์ ผู้รับผิดชอบกรมสรรพากร จัดทำและใช้ระบบบัญชีสองระบบเพื่อเก็บรักษาปริมาณน้ำมันเบนซิน A95 ที่ขายนอกสมุดบัญชี (รายงานภาษี) ดังกล่าวข้างต้น ซึ่งมียอดภาษีคุ้มครองสิ่งแวดล้อมมากกว่า 15,000 ล้านดอง ซึ่งเป็นเหตุให้รัฐได้รับความเสียหาย

เมื่อวันที่ 31 ธันวาคม พ.ศ. 2567 ผู้เชี่ยวชาญนิติเวชของกรมสรรพากรได้ออกผลการประเมินว่าการกระทำของบริษัท Hai Ha ที่ทิ้งบัญชีไว้และไม่แจ้งภาษีคุ้มครองสิ่งแวดล้อมที่ขายออกไปนั้น ส่งผลให้งบประมาณแผ่นดินสูญเสียภาษีมากกว่า 15,000 ล้านดอง