กระทรวงอุตสาหกรรมและการค้า-กระทรวงการคลัง เสนอแนวทางการจัดเก็บภาษีอีคอมเมิร์ซให้ถูกต้องและเพียงพอ

ฮานอย : การดำเนินการจัดการภาษีสำหรับกิจกรรมการโอนอสังหาริมทรัพย์ การจัดการภาษีขององค์กรที่มีธุรกรรมที่เกี่ยวข้อง: ยังคงมีปัญหาอยู่มาก

การจัดเก็บภาษียังคงมี “อุปสรรค” มากมาย

กรมสรรพากรระบุว่า ในปี พ.ศ. 2566 กรมสรรพากรได้ดำเนินการบริหารจัดการภาษีสำหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซและธุรกิจดิจิทัลอย่างเข้มแข็งและมีประสิทธิภาพ เวียดนามเป็นหนึ่งในประเทศชั้นนำในภูมิภาคอาเซียนในการจัดเก็บภาษีผ่านพอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์สำหรับซัพพลายเออร์ต่างชาติ

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ณ ต้นเดือนตุลาคม พ.ศ. 2566 มีซัพพลายเออร์ต่างชาติ 74 รายที่ได้ลงทะเบียน แจ้ง และชำระภาษีผ่านพอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์สำหรับซัพพลายเออร์ต่างชาติ ในจำนวนนี้มีซัพพลายเออร์ต่างชาติรายใหม่ 32 รายที่ลงทะเบียนเพื่อชำระภาษีจากสหรัฐอเมริกา เนเธอร์แลนด์ เกาหลีใต้ สิงคโปร์ สวิตเซอร์แลนด์ ฯลฯ ยักษ์ใหญ่อย่าง Facebook, Google, Microsoft, TikTok, Netflix, Apple และ Nintendo ต่างชำระภาษีโดยตรงผ่านพอร์ทัลข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์นี้

กรมสรรพากรเปิดเผยว่าภาษีรวมที่ซัพพลายเออร์ต่างชาติชำระในปี 2566 อยู่ที่ 8,096 พันล้านดอง โดยมีการแจ้งและชำระโดยตรงผ่านทางพอร์ทัลอิเล็กทรอนิกส์จำนวน 6,896 พันล้านดอง และมีการหักและชำระโดยฝ่ายเวียดนามในนามของฝ่ายเวียดนามจำนวน 1,200 พันล้านดอง

Liên bộ Công Thương - Tài chính đưa giải pháp thu đúng, đủ thuế thương mại điện tử

ในปี 2566 กรมสรรพากรได้ดำเนินการจัดการภาษีสำหรับกิจกรรมอีคอมเมิร์ซและธุรกิจดิจิทัลอย่างเข้มแข็งและมีประสิทธิภาพ

ที่น่าสังเกตคือ หลังจากบังคับใช้แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซให้ข้อมูลมาเป็นเวลาหนึ่งปี ในปี 2566 รายได้จากอีคอมเมิร์ซสำหรับองค์กรและบุคคลในประเทศสูงถึง 536,500 ล้านดอง หน่วยงานด้านภาษียังได้จัดเก็บและดำเนินการเกี่ยวกับการละเมิดลิขสิทธิ์มูลค่าประมาณ 275,000 ล้านดอง จากวิสาหกิจ 179 แห่ง และบุคคล 1,061 รายที่ทำธุรกิจบนแพลตฟอร์ม...

ในความเป็นจริง จากข้อมูลในสมุดปกขาวว่าด้วยอีคอมเมิร์ซของ กระทรวงอุตสาหกรรมและการค้า คาดการณ์ว่ามูลค่ารวมของสินค้าและการบริโภคอีคอมเมิร์ซในเวียดนามจะสูงถึง 21.3 พันล้านดอลลาร์สหรัฐในปี 2566 และ 57 พันล้านดอลลาร์สหรัฐในปี 2568 ปัจจุบัน ประชากรประมาณ 60% มีส่วนร่วมในการช้อปปิ้ง หรือคิดเป็น 57-60 ล้านคนที่ซื้อสินค้าออนไลน์ ความจริงข้อนี้แสดงให้เห็นว่าภาคส่วนนี้ยังไม่ได้รับข้อมูลที่ถูกต้องและเพียงพอ

เกี่ยวกับความท้าทายในการบริหารจัดการกิจกรรมการจัดเก็บภาษีบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซในปัจจุบัน กรมพาณิชย์อิเล็กทรอนิกส์และ เศรษฐกิจ ดิจิทัลกล่าวว่า สาเหตุประการหนึ่งก็คือ ผู้ประกอบการและองค์กรที่ให้บริการอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนไม่มีสำนักงานตัวแทนหรือตัวแทนทางกฎหมายในเวียดนาม ดังนั้น การกำหนดให้ผู้ประกอบการและองค์กรเหล่านี้ปฏิบัติตามกฎหมายอีคอมเมิร์ซของเวียดนามจึงยังคงเผชิญกับอุปสรรคมากมาย

“การบริหารจัดการอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนเป็นประเด็นที่ยาก ไม่เพียงแต่สำหรับกระทรวงอุตสาหกรรมและการค้าเท่านั้น แต่ยังรวมถึงหน่วยงานบริหารจัดการของรัฐอื่นๆ เช่น กระทรวงการคลัง กระทรวงสารสนเทศและการสื่อสาร และกระทรวงความมั่นคงสาธารณะ จากการแลกเปลี่ยนข้อมูลกับกระทรวงการคลัง ผู้ให้บริการอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนหลายรายไม่ได้แจ้งภาษีโดยตรงกับหน่วยงานภาษี (เช่น กรณีของ Agoda และ Booking)” ผู้แทนกรมพาณิชย์อิเล็กทรอนิกส์และเศรษฐกิจดิจิทัลกล่าว

ในความเป็นจริง หน่วยงานภาษีท้องถิ่นต้องเผชิญกับความยากลำบากในการบริหารจัดการแหล่งรายได้อย่างครบถ้วน การระบุผู้เสียภาษี การกำหนดฐานภาษี การแยกแยะประเภทรายได้อย่างชัดเจน การสร้างพื้นฐานสำหรับการจัดเก็บภาษี การควบคุมธุรกรรมทางธุรกิจเพื่อจัดการกับเรื่องที่ต้องเสียภาษี และการควบคุมกระแสเงินสด

ความต้องการการประสานงานแบบซิงโครนัสและข้ามภาคส่วน

ตามที่ผู้เชี่ยวชาญระบุ แม้ว่ายังคงมีความยากลำบากมากมายในการบริหารจัดการและการจัดเก็บภาษีในสภาพแวดล้อมทางธุรกิจออนไลน์ในปัจจุบัน แต่ความจริงที่ว่าบุคคลและครัวเรือนธุรกิจจำนวนมากขึ้นเรื่อยๆ มีรายได้ "มหาศาล" จากแพลตฟอร์มต่างๆ เช่น YouTube, Google, Facebook..., หรือบนแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซ และไม่ได้ชำระภาษี ก่อให้เกิดปัญหาหลายประการที่ทางการต้องแก้ไข

คุณเหงียน ถิ ลาน อันห์ ผู้อำนวยการกรมบริหารภาษีสำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม ธุรกิจครัวเรือน และบุคคลธรรมดา (กรมสรรพากร) กล่าวว่า ปัจจุบันมีปัญหามากมายในการบริหารจัดการภาษีอีคอมเมิร์ซ ครัวเรือนและบุคคลธรรมดาที่ทำธุรกิจอีคอมเมิร์ซมักไม่มีทะเบียนธุรกิจ ทะเบียนภาษี หรือที่อยู่ธุรกิจที่ชัดเจน

ในหลายกรณี ข้อมูลส่วนบุคคลของผู้อื่นถูกนำไปใช้เพื่อลงทะเบียนธุรกิจ ทำให้ยากต่อการจัดการข้อมูลอย่างถูกต้อง บุคคลหนึ่งอาจมีบูธจำนวนมากบนแพลตฟอร์มเดียว และมีแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซและโซเชียลมีเดียมากมาย ทำให้ยากต่อการกำหนดหลักเกณฑ์ในการคำนวณภาษี

ในพื้นที่หลายแห่ง เจ้าของแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซไม่ได้ให้ข้อมูลที่ครบถ้วนเกี่ยวกับองค์กรและบุคคลที่ทำธุรกิจบนแพลตฟอร์ม และไม่ได้ใช้ประโยชน์จากข้อมูลบนพอร์ทัลข้อมูลของกรมสรรพากรอย่างเต็มที่เนื่องจากการกระจายอำนาจที่จำกัด

กรณีธุรกิจจ้างรถส่งสินค้าแบบ COD แม้จะเซ็นสัญญาเช่าไปแล้ว แต่รถส่งสินค้าไม่ได้ให้ หรือให้แต่ไม่สามารถระบุชื่อและรหัสภาษีขององค์กรหรือบุคคลที่ขาย เพื่อการจัดการภาษีได้

สำหรับองค์กรและบุคคลที่อยู่ในประเทศที่สร้างรายได้จากการให้บริการข้ามพรมแดนบนแพลตฟอร์มดิจิทัล (การผลิตเนื้อหาดิจิทัล แอปพลิเคชันดิจิทัลผ่าน Google, Facebook, Netflix เป็นต้น) กรมสรรพากรได้ส่งคำร้องไปยังธนาคาร 56 แห่ง แต่มีเพียง 15 แห่งเท่านั้นที่ได้รับการตอบกลับ

สำหรับแนวทางแก้ไข ตามที่กรมสรรพากรได้ระบุไว้ ในปี 2567 กรมสรรพากรจะศึกษาและเสนอแนวทางแก้ไขและเพิ่มเติมกฎหมายที่เกี่ยวข้อง เพื่อเพิ่มความรับผิดชอบในการยื่นแบบแสดงรายการภาษี การชำระภาษี และการให้ข้อมูลแก่หน่วยงานภาษีของนิติบุคคลที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจอีคอมเมิร์ซ เช่น เจ้าของพื้นที่การค้า ซัพพลายเออร์ต่างชาติที่ไม่มีสถานประกอบการถาวรในเวียดนาม หน่วยขนส่ง ธนาคาร ตัวกลางการชำระเงิน เป็นต้น

กรมสรรพากรกำลังทำการวิจัยการพัฒนา/การเอาท์ซอร์สเครื่องมือในการรวบรวมข้อมูลโดยอัตโนมัติจากนิติบุคคลธุรกิจออนไลน์ผ่านทางเว็บไซต์ธุรกิจ พื้นที่ซื้อขาย และเครือข่ายสังคมออนไลน์

จัดทำฐานข้อมูลให้สมบูรณ์จากแหล่งข้อมูลของผู้เสียภาษี ข้อมูลการจัดการภาษีของหน่วยงานภาษี ข้อมูลจากผลการตรวจสอบและสอบทาน และข้อมูลจากบุคคลที่สาม สร้างแบบจำลองการบริหารความเสี่ยงสำหรับองค์กรและบุคคลที่ทำธุรกิจอีคอมเมิร์ซ โดยนำปัญญาประดิษฐ์มาประมวลผลข้อมูลขนาดใหญ่ และแจ้งเตือนเมื่อมีความเสี่ยงด้านภาษี

ในส่วนของกระทรวงอุตสาหกรรมและการค้า นอกเหนือจากการดำเนินการต่อไปตามคำสั่งต่างๆ เช่น คำสั่งหมายเลข 18/CT-TTg ลงวันที่ 30 พฤษภาคม 2023 และคำสั่งหมายเลข 2232/QD-BCT เกี่ยวกับการส่งเสริมการเชื่อมต่อและการแบ่งปันข้อมูลเพื่อรองรับการพัฒนาอีคอมเมิร์ซ ต่อสู้กับการสูญเสียภาษี และรับประกันความมั่นคงทางการเงิน กระทรวงอุตสาหกรรมและการค้าจะเสริมสร้างการประสานงานอย่างใกล้ชิดกับกระทรวงการคลังและกระทรวงสารสนเทศและการสื่อสารในการกำหนดให้ผู้ค้าและองค์กรที่ให้บริการอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยอีคอมเมิร์ซ กฎหมายภาษี และกฎหมายว่าด้วยความปลอดภัยของข้อมูลเครือข่าย

พร้อมกันนี้ กระทรวงร่วมยังได้ตกลงมาตรการรับมือกรณีที่ผู้ประกอบการและองค์กรที่ให้บริการอีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย เช่น การเผยแพร่ข้อมูลในสื่อ การเตือนผู้บริโภคไม่ให้ใช้บริการ และการปิดกั้นการเข้าถึงแพลตฟอร์มดิจิทัลข้ามพรมแดนของผู้ใช้

ลิงค์ที่มา