ยกเลิกภาษีก้อนเดียว - ความโปร่งใสเพื่อช่วยให้ธุรกิจเติบโต

การยกเลิกภาษีแบบก้อนเดียวและเปลี่ยนไปใช้การยื่นภาษีด้วยตนเองและการชำระภาษีตามรายได้ที่แท้จริง ช่วยให้สะท้อนถึงศักยภาพทางธุรกิจได้อย่างถูกต้องแม่นยำ และรับรองหลักการ 'ผู้เสียภาษียื่นภาษีด้วยตนเอง ชำระเงินด้วยตนเอง และรับผิดชอบด้วยตนเอง'

สร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่ยุติธรรมและโปร่งใส

คำแนะนำสำหรับครัวเรือนธุรกิจเกี่ยวกับวิธีการยื่นภาษีที่สำนักงานใหญ่ของหน่วยภาษีระหว่างเขตจินเหมิน

หนึ่งในเป้าหมายของการยกเลิกภาษีแบบเหมาจ่ายและการใช้ภาษีแบบแสดงรายการภาษี คือการส่งเสริมให้ครัวเรือนธุรกิจเติบโตและพัฒนาเป็นวิสาหกิจ ที่สำคัญยิ่งกว่านั้น การใช้ภาษีแบบแสดงรายการภาษียังช่วยสร้างสภาพแวดล้อมทางธุรกิจที่เท่าเทียมและโปร่งใสระหว่างภาค เศรษฐกิจต่างๆ

จากข้อมูลของกรมสรรพากรเขต 5 ณ สิ้นเดือนพฤษภาคม พ.ศ. 2568 มีครัวเรือนธุรกิจ 30,427 ครัวเรือนในจังหวัด ไห่เซือง ในจำนวนนี้ 1,363 ครัวเรือนชำระภาษีแบบแสดงรายการภาษี 13,872 ครัวเรือนชำระภาษีแบบเหมาจ่าย ส่วนที่เหลือชำระภาษีต่ำกว่าเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี รายได้และอัตราภาษีของครัวเรือนที่ชำระภาษีแบบเหมาจ่ายมักถูกกำหนดโดยหน่วยงานภาษีด้วยวิธีการประมาณการ อ้างอิงจากข้อมูลทางอ้อม หรือโดยกลไก "ข้อตกลง" ระหว่างเจ้าหน้าที่ภาษีและผู้เสียภาษี

ผลการวิเคราะห์แสดงให้เห็นว่าอัตราภาษีแบบเหมาจ่ายเฉลี่ยต่อครัวเรือนธุรกิจในไห่เซืองอยู่ที่มากกว่า 539,000 ดองต่อเดือนเท่านั้น ขณะเดียวกัน ครัวเรือนที่ประกาศตนเองแม้จะมีขนาดภาษีใกล้เคียงกัน กลับต้องจ่ายภาษีเฉลี่ย 4 ล้านดองต่อเดือน ช่องว่างขนาดใหญ่นี้แสดงให้เห็นว่าภาษีแบบเหมาจ่ายไม่ได้สะท้อนถึงความสามารถทางการเงินและขนาดที่แท้จริงของผู้เสียภาษีอีกต่อไป ทำให้ภาษีแบบเหมาจ่ายกลายเป็น "การต่อรองแบบซ่อนเร้น" ขาดความโปร่งใส และอาจก่อให้เกิดการสูญเสียงบประมาณ

นางสาวเหงียน ถิ ดวง สมาคมนักบัญชีไห่ดวง กล่าวว่า ยังมีร้านขายยา คลินิกเอกชน สปา... ที่มีรายได้ค่อนข้างมาก อาจถึงหลักสิบล้านดองต่อวัน แต่เสียภาษีเพียงไม่กี่ล้านดองต่อเดือนเท่านั้น

“นั่นแสดงให้เห็นว่าการกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษียังไม่สะท้อนความเป็นจริง นำไปสู่ความไม่เป็นธรรมและการสูญเสียรายได้งบประมาณแผ่นดิน ทำให้เกิดการขาดความโปร่งใสและความอยุติธรรมต่อธุรกิจที่ปฏิบัติตามอย่างเคร่งครัด” นางสาวดวงกล่าว

ในความเป็นจริง ครัวเรือนและบุคคลที่ทำธุรกิจแบบเหมารวมส่วนใหญ่ยังคงมีทัศนคติแบบธุรกิจขนาดเล็กที่มีรายได้ไม่แน่นอน โดยไม่จำเป็นต้องออกใบแจ้งหนี้ พวกเขาไม่มีนิสัยชอบทำบัญชี จัดการรายรับรายจ่ายด้วยเอกสารที่ไม่ชัดเจนหรือไม่สมบูรณ์ หลายครัวเรือนซื้อสินค้าโดยไม่มีใบแจ้งหนี้ ดังนั้น เมื่อตรวจสอบแหล่งที่มาของสินค้าแล้ว สินค้าจะถูกจัดการได้ง่าย เพราะไม่สามารถพิสูจน์ความถูกต้องตามกฎหมายของสินค้าได้ และอาจเกี่ยวข้องกับสินค้าปลอมหรือสินค้าที่ไม่ทราบแหล่งที่มา หากครัวเรือนและบุคคลที่ทำธุรกิจไม่สามารถควบคุมหรือไม่มีธุรกรรมที่แท้จริง พวกเขาจะถูกกล่าวหาว่าขายสินค้าโดยไม่ได้ออกใบแจ้งหนี้ และอาจถูกดำเนินคดีฐานหลีกเลี่ยงภาษีหรือใช้ใบแจ้งหนี้ที่ผิดกฎหมาย หลายครัวเรือนที่ทำธุรกิจมีสถานการณ์ที่รายได้ทั้งหมดถูกโอนไปยังบัญชีส่วนบุคคล ทำให้เกิดความสับสนกับกระแสเงินสดส่วนบุคคล ทำให้ยากต่อการอธิบายต่อเจ้าหน้าที่กรมสรรพากร

“หน่วยงานสรรพากรพึ่งพาใบแจ้งหนี้ขาวดำ ทั้งใบแจ้งหนี้ขาเข้าและขาออก ครัวเรือนธุรกิจจำนวนมากมีความเสี่ยงสูงที่จะเกิดสถานการณ์การเสียภาษีที่ไม่เป็นธรรม” ที่ปรึกษาด้านภาษีท่านหนึ่ง (ซึ่งขอสงวนนาม) เตือน บุคคลผู้นี้กล่าวว่า ครัวเรือนธุรกิจและบุคคลทั่วไปจำเป็นต้องเปลี่ยนทัศนคติและปรับตัวให้เข้ากับกฎระเบียบภาษีใหม่ ประการแรก จำเป็นต้องตรวจสอบข้อมูลสินค้าคงคลัง หนี้สิน และกระแสเงินสด เพื่อเป็นพื้นฐานสำหรับการบันทึกยอดคงเหลือต้นงวดเข้าสู่ระบบ จัดทำรายชื่อลูกค้า ผู้จัดจำหน่ายสินค้าและวัสดุ ฯลฯ ให้เป็นมาตรฐาน ขณะเดียวกัน ควรศึกษาและเลือกแพลตฟอร์มเทคโนโลยีที่เหมาะสม ทันเวลา และสะดวกสำหรับการบริหารจัดการในอนาคต

ที่ปรึกษาด้านภาษีบางรายระบุว่า จำเป็นต้องสร้างซอฟต์แวร์สนับสนุนการยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ใช้งานง่าย เหมาะสำหรับผู้ที่ไม่ได้เชี่ยวชาญด้านบัญชีหรือเทคโนโลยี ครัวเรือนสามารถบันทึกรายรับ รายจ่าย สินค้าที่ซื้อและขายได้อย่างง่ายดายโดยไม่ยุ่งยาก เนื่องจากการเปลี่ยนจากภาษีแบบเหมาจ่ายเป็นภาษีแบบแสดงรายการภาษีทำให้ธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากต้องเผชิญกับความท้าทายมากมาย

“รัฐสามารถจัดสรรช่วงเวลาเปลี่ยนผ่านที่เหมาะสมเพื่อให้ธุรกิจต่างๆ คุ้นเคยกับวิธีการใหม่ และในระหว่างนั้น รัฐควรจัดหาซอฟต์แวร์ เครื่องมือสนับสนุน และคำแนะนำต่างๆ ให้ฟรี ซึ่งไม่เพียงแต่ช่วยให้ธุรกิจเข้าถึงได้ง่ายเท่านั้น แต่ยังสร้างทัศนคติเชิงบวกและเชิงรุกสำหรับการเปลี่ยนแปลง” คุณเดืองกล่าวเสริม

วันสิ้นสุดการยกเลิกภาษี

ในมติที่ 68-NQ/TW ว่าด้วยการพัฒนาเศรษฐกิจภาคเอกชน กรมการเมือง (Politburo) ได้กำหนดเป้าหมายที่จะยกเลิกการจัดเก็บภาษีแบบเหมาจ่ายสำหรับครัวเรือนธุรกิจภายในปี 2569 เป็นอย่างช้า เมื่อเร็ว ๆ นี้ เมื่อวันที่ 17 พฤษภาคม รัฐสภาได้ออกมติที่ 198/2025/QH15 กำหนดกลไกและนโยบายพิเศษหลายประการสำหรับการพัฒนาเศรษฐกิจภาคเอกชน ดังนั้น ภาษีแบบเหมาจ่ายสำหรับครัวเรือนธุรกิจและธุรกิจส่วนบุคคลจะถูกยกเลิกอย่างเป็นทางการตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2569

สมาคมการบัญชีไห่เซืองเสริมความแข็งแกร่งให้กับองค์กรสนับสนุนการบัญชีภาษีสำหรับสมาชิก

ต่อมา พระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 70/2025/ND-CP ซึ่งแก้ไขเพิ่มเติมและเพิ่มเติมพระราชกฤษฎีกาฉบับที่ 123/2020/ND-CP ซึ่งควบคุมใบแจ้งหนี้และเอกสารต่างๆ กำหนดให้ครัวเรือนธุรกิจที่มีรายได้ 1 พันล้านดองต่อปี ต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่เชื่อมต่อกับเครื่องบันทึกเงินสด ดังนั้น ตั้งแต่วันที่ 1 มิถุนายน 2568 เป็นต้นไป สถานประกอบการที่มีรายได้ 1 พันล้านดองต่อปี ซึ่งอยู่ในอุตสาหกรรมต่างๆ เช่น อาหารและเครื่องดื่ม ร้านอาหาร โรงแรม ซูเปอร์มาร์เก็ต ค้าปลีก ฯลฯ จะไม่ต้องจ่ายภาษีแบบเหมาจ่ายอีกต่อไป ครัวเรือนเหล่านี้ต้องเปลี่ยนไปใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่สร้างจากเครื่องบันทึกเงินสดที่เชื่อมต่อกับข้อมูลของหน่วยงานด้านภาษี

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม พ.ศ. 2569 เป็นต้นไป การจัดเก็บภาษีแบบเหมาจ่ายสำหรับครัวเรือนธุรกิจจะถูกยกเลิกอย่างเป็นทางการ

ณ สิ้นเดือนพฤษภาคม พ.ศ. 2568 จังหวัดไห่เซืองมีครัวเรือนที่ยื่นภาษี 751 ครัวเรือน โดยใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่สร้างจากเครื่องบันทึกเงินสด คิดเป็น 74% นายเล เวียด อันห์ หัวหน้ากรมสรรพากร ครัวเรือนธุรกิจ และรายได้อื่นๆ (กรมสรรพากรภาค 5) ระบุว่า ผลลัพธ์ข้างต้นเป็นผลมาจากการที่กระทรวงการคลังและกรมสรรพากรสั่งการให้กรมสรรพากรภาค 5 จัดส่งแผนการดำเนินงานไปยังหน่วยงานวิชาชีพและทีมภาษีระดับรากหญ้าทันที

ในไตรมาสแรกของปี พ.ศ. 2568 โครงการ "นวัตกรรมและการพัฒนาคุณภาพการบริหารจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจ" ได้ถูกนำไปใช้ทั่วประเทศ ในเดือนเมษายน พ.ศ. 2568 กรมสรรพากรภาค 5 ได้จัดตั้งคณะทำงานเพื่อนำโครงการดังกล่าวไปใช้กับทีมภาษีและหน่วยงานที่เกี่ยวข้องทั้งหมด

นอกจากทีมงานที่นำระบบใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่สร้างจากเครื่องบันทึกเงินสดมาใช้งานและเสริมสร้างการบริหารจัดการครัวเรือนธุรกิจแล้ว เรายังจัดตั้งทีมงานประจำที่สำนักงานใหญ่และทีมงานเคลื่อนที่เพื่อให้คำแนะนำแก่บุคคลและครัวเรือนธุรกิจเกี่ยวกับวิธีการยื่นภาษี การติดตั้งและใช้งาน eTax Mobile” นาย Pham Quang Hung หัวหน้าทีมภาษีระหว่างเขต Kim Mon กล่าว

ผู้ให้บริการซอฟต์แวร์การจัดการและการประกาศภาษีส่งเสริมการให้คำปรึกษาฟรีสำหรับลูกค้า

กระทรวงการคลังได้สั่งการให้ปรับปรุงสมุดบัญชี ใบแจ้งหนี้ และเอกสารต่างๆ ให้เรียบง่ายขึ้น เพื่อให้ภาคธุรกิจนำไปปฏิบัติได้ง่ายขึ้น ผู้ประกอบการได้ประสานงานกับผู้ให้บริการโซลูชันซอฟต์แวร์บัญชีและใบแจ้งหนี้ เพื่อจัดหา สนับสนุน และให้คำแนะนำฟรีเกี่ยวกับเครื่องมือและซอฟต์แวร์บัญชีทั่วไปสำหรับภาคธุรกิจ เป้าหมายคือการช่วยให้ภาคธุรกิจคุ้นเคยกับการทำบัญชีและการออกใบแจ้งหนี้อย่างโปร่งใส โดยไม่สร้างขั้นตอนและต้นทุนที่มากเกินไป หน่วยงานด้านภาษีทั้งในระดับส่วนกลางและระดับท้องถิ่นยังคงส่งเสริมการโฆษณาชวนเชื่อ คำแนะนำ และการสนับสนุนทางเทคนิค ครัวเรือนจะได้รับการเตือนและสนับสนุนในการติดตั้งเครื่องบันทึกเงินสด ซอฟต์แวร์ใบแจ้งหนี้ และอาจได้รับการสนับสนุนทางการเงินหากประสบปัญหา

นายบุ่ย ดึ๊ก ถั่น รองหัวหน้ากรมสรรพากรเขต 5 กล่าวว่า การยกเลิกภาษีแบบเหมาจ่ายมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อการปฏิรูปการจัดเก็บภาษีและส่งเสริมการพัฒนาเศรษฐกิจภาคเอกชน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในการช่วยปรับปรุงความโปร่งใสและความเป็นธรรมในการจัดเก็บภาษี หน่วยงานภาษีสามารถเข้าใจศักยภาพทางธุรกิจของแต่ละครัวเรือนได้อย่างแม่นยำยิ่งขึ้น ขณะเดียวกันก็ยึดมั่นในหลักการ "การสำแดงตนเอง การจ่ายเงินด้วยตนเอง ความรับผิดชอบของตนเอง" สิ่งนี้ส่งเสริมความรู้สึกของผู้เสียภาษี ช่วยให้พวกเขามองว่าภาระภาษีเป็นคุณประโยชน์ต่อชุมชนและประเทศชาติ

แจ็กกี้ ชาน

ที่มา: https://baohaiduong.vn/bo-thue-khoan-minh-bach-hoa-de-ho-kinh-doanh-lon-len-413756.html