Судебное преследование пары генеральных директоров по обвинению в покупке почти 19 200 поддельных счетов-фактур

25 ноября Верховная народная прокуратура вынесла обвинительное заключение, предъявив обвинение 38 обвиняемым по делу о купле-продаже счетов-фактур, имевших место в компаниях Thanh An Ha Noi Company Limited, Danh Medical Equipment Company Limited, Trang Thi Medical Equipment Company Limited и связанных с ними подразделениях.

Из них 6 человек были обвинены в нарушении правил бухгалтерского учета, повлекшем тяжкие последствия, в том числе: Нгуен Тхи Хоа, главный бухгалтер 3 вышеупомянутых предприятий (в бегах); Нгуен Данг Тует, генеральный директор компании Thanh An Hanoi Company (в бегах) и его жена Нгуен Нят Линь, заместитель генерального директора; До Тхи Хоа, главный бухгалтер; 2 ответчика из компании Danh Medical Equipment Company Limited, в том числе Нгуен Куи Кхай (директор), Буй Тхи Май Хыонг (главный бухгалтер).

Кроме того, 32 человека предложено привлечь к уголовной ответственности за незаконное изготовление, выдачу и торговлю счетами-фактурами и платежными документами в государственный бюджет по части 1 и части 2 статьи 203, с максимальным наказанием в виде штрафа или лишения свободы на срок до 5 лет.

Обвиняемые Нгуен Данг Туйет и Нгуен Тхи Хоа. (Фото: Министерство общественной безопасности )

Согласно обвинительному заключению, три компании Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment и Trang Thi Medical Equipment создали две системы бухгалтерского учета, названные «внутренней» и «налоговой», которые использовались на бухгалтерском программном обеспечении FAST для отслеживания доходов и расходов.

Внутренняя система используется тремя предприятиями и отражает фактические показатели, связанные с деятельностью компании за период с 2017 по 2022 год. С 30 июня 2022 года каждая компания будет использовать собственную внутреннюю систему бухгалтерского учета для учета своей деятельности.

Система налогового учета отражает данные, документы, финансовую отчетность и отчеты о результатах деятельности для налогового декларирования и расчетов. Каждая компания имеет собственную систему учета для расчетов с налоговыми органами.

ИТ-отдел компании Thanh An Hanoi Company создает пароль пользователя для доступа к программному обеспечению для Совета директоров и сотрудников бухгалтерии компании. Бухгалтерия и главный бухгалтер назначают права доступа сотрудникам к бухгалтерской форме в соответствии с назначением каждого рабочего места.

На основании документов, предоставленных Налоговым управлением Ханоя, и документов, извлеченных из программной системы FAST трех компаний, прокуратура установила, что в один и тот же отчетный период три компании использовали две системы финансового учета с противоречивыми данными. В частности, данные о совокупных активах, совокупном капитале и совокупной прибыли до налогообложения за период с 2017 по конец 2022 года существенно различались, не отражая в точности реальную деятельность и бухгалтерские данные.

Соответственно, разница в совокупных активах и капитале составляет 4 286 млрд донгов; разница в прибыли до налогообложения составляет 2 092 млрд донгов.

Оценка Налогового департамента Ханоя показала, что компании Thanh An Hanoi Company, Danh Company и Trang Thi Company использовали 19 167 поддельных счетов-фактур для декларирования вычетов налога на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным товарам и услугам, что привело к занижению НДС к уплате и нанесло бюджету убыток в размере более 62 млрд донгов.

Что касается налога на прибыль предприятий, три вышеупомянутых предприятия также использовали поддельные счета-фактуры (без сопроводительных товаров и услуг), приобретенных у компаний и хозяйствующих субъектов, для целей бухгалтерского учета при составлении финансовых отчетов, учета расходов для определения суммы налога к уплате, что привело к убыткам в размере более 680 млрд. донгов.

Общая сумма ущерба государственному бюджету составляет 743 млрд донгов.

Мудрость

Источник: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html