Решительно бороться с куплей-продажей счетов-фактур и уклонением от уплаты налогов

(Baothanhhoa.vn) - В последнее время в провинции наблюдается незаконная торговля счетами-фактурами, платежными документами в государственный бюджет и уклонение от уплаты налогов, что влияет на безопасность и порядок в этом районе.

Власти выдали ордер на временное задержание обвиняемого Чан Ву Куйета, директора акционерной компании Mekong Construction and Investment Joint Stock Company, головной офис которой находится в коммуне Туонг Сон (ныне коммуна Туонг Линь), за «уклонение от уплаты налогов».

По данным властей, основной метод субъектов — воспользоваться гибкостью механизма и политикой выдачи лицензий на регистрацию предприятий. Некоторые предприятия создаются, но не ведут производственную или предпринимательскую деятельность, а только покупают и продают счета-фактуры с добавленной стоимостью и уклоняются от уплаты налогов с целью получения незаконной прибыли и присвоения налоговых денег от государства. Между тем, чтобы скрыть свои преступления и иметь дело с властями, субъекты часто используют сложные методы и уловки, такие как: регистрация для создания «компаний-призраков», регистрация налоговых кодов, регистрация для использования счетов-фактур, затем организация продажи счетов-фактур оптом с большими объемами и продажами, а затем побег; использование производственной и предпринимательской деятельности для покупки и продажи счетов-фактур в форме завышения стоимости товаров, купленных и проданных по счетам-фактурам...

Чтобы предотвратить акты и преступления, связанные с покупкой и продажей счетов-фактур и уклонением от уплаты налогов, экономическая полиция провинциальной полиции активно развернула меры для понимания ситуации, предприняла усилия по расследованию и выяснению случаев, специальных проектов и арестовывала субъектов для строгого обращения в соответствии с законом. В то же время она усилила пропаганду и распространение правовых норм в экономической и деловой деятельности среди учреждений и владельцев бизнеса, расположенных в этом районе. Кроме того, она активно координировала действия с соответствующими агентствами и подразделениями для проведения налоговых проверок и налоговых деклараций в подразделениях и предприятиях, чтобы активно предотвращать, останавливать и устранять нарушения и избегать осложнений, которые вызывают неуверенность и беспорядок.

В 2024 году и почти за первые 6 месяцев 2025 года экономическая полиция провинциальной полиции раскрыла и возбудила уголовное преследование более 10 дел, около 100 обвиняемых за преступление незаконной торговли счетами-фактурами и уклонение от уплаты налогов. Как правило, 25 мая 2025 года Управление следственной полиции провинциальной полиции возбудило уголовное преследование 8 субъектов за преступление «Незаконная торговля счетами-фактурами», в том числе: Ле Тхи Тхань Хыонг, родившаяся в 1977 году в провинции Хоабинь (ныне провинция Фу Тхо); То Ван Фонг, родившаяся в 1961 году; Динь Тхи Ха, родившаяся в 1966 году; Ле Тхи Ли, родившаяся в 1989 году, и Та Куанг Триеу, родившаяся в 1959 году, оба из провинции Ниньбинь; Нго Тхи Тху Хыонг, родившаяся в 1989 году в коммуне Винь Йен (ныне коммуна Тэй До); Нгуен Тхи Тунг, 1965 года рождения; Ле Тхи Нгок Ань, 1986 года рождения, все в округе Ба Динь (ныне округ Бим Сон). Согласно результатам расследования, с начала 2024 года по март 2025 года Нгуен Тхи Тунг была прямым директором компании Yen The Company Limited, расположенной в квартале 7, округа Ба Динь (ныне округ Бим Сон), специализирующейся в области строительных материалов и транспорта. Она регулярно вступала в сговор с рядом других компаний в провинциях Хоабинь (ранее) и Ниньбинь, чтобы покупать и продавать поддельные счета-фактуры с добавленной стоимостью. Затем она провела процедуры по легализации документов и незаконно заработала сотни миллионов донгов, что привело к потере миллиардов донгов в виде налоговых поступлений в государстве.

Ранее, 23 мая 2025 года, Следственное полицейское управление провинции Тханьхоа предложило привлечь к ответственности двух обвиняемых за преступление «Незаконная торговля счетами-фактурами», в том числе: Фам Тхи Тхань, 1954 года рождения, проживающая в районе Анхынг (ныне район Донгкуанг), директор акционерной компании Thanh Son Stone Exploitation Joint Stock Company и Thien Phuc Stone Company Limited; Нгуен Тиен Нам, 1984 года рождения, проживающий в коммуне Тхуанлок (ныне коммуна Хаулок), бухгалтер компании... Согласно результатам расследования, с января 2021 года по январь 2024 года Фам Тхи Тхань, будучи директором двух вышеуказанных компаний, поручил Нгуен Тиен Нам, бухгалтеру, выписать 99 поддельных счетов-фактур для 56 предприятий в провинциях Тханьхоа и Нгеан , что привело к потере десятков миллиардов донгов в виде налоговых поступлений в государственный бюджет.

Для выполнения вышеуказанных действий, каждый раз, когда клиенту необходимо купить счет, Фам Тхи Тхань будет передавать книгу счетов компании Thanh Son Company или Thien Phuc Company Нгуену Тьен Наму, чтобы тот сам написал содержание. Затем Тхань подпишет и поставит печать непосредственно на счете. Клиент, купивший счет, переведет деньги на счет компании Thanh Son Company или Thien Phuc Company, открытый в банке. Нгуен Тьен Нам является лицом, которое напрямую получает деньги с этого счета, или просит друга, который также является бухгалтером, получить их за него. В случаях, когда денежный перевод не производится, покупатель счета платит наличными. Действия Фам Тхи Тхань и Нгуен Тьен Нама имеют достаточно элементов, чтобы составить преступление «Незаконная купля-продажа счетов-фактур», как предписано в пункте 2 статьи 203 Уголовного кодекса...

Для повышения эффективности профилактики и борьбы с нарушениями и преступлениями, связанными с покупкой и продажей счетов-фактур и уклонением от уплаты налогов, государственным органам управления необходимо лучше контролировать деятельность предприятий-предпринимателей; усилить проверки и надзор, чтобы свести к минимуму существование предприятий-«призраков» в этом районе. В то же время усилить проверки после выдачи лицензий, проверить налоговые декларации вновь созданных предприятий, предприятий и хозяйственных обществ, которые регулярно выставляют счета-фактуры, но сообщают об убытках. Наряду с этим организовать периодические и частые проверки для выявления признаков нарушений, своевременно выявлять, решительно пресекать и предотвращать акты купли-продажи, использования поддельных счетов-фактур и документов; использования незаконных счетов-фактур и документов; налогового мошенничества и уклонения от уплаты налогов. Кроме того, необходимо строго рассматривать нарушения и преднамеренные нарушения в соответствии с надлежащими полномочиями; получать и рассматривать доносы и сообщения о преступлениях, передавать и рекомендовать судебное преследование дел с признаками экономических и негативных преступлений компетентным государственным органам для рассмотрения в соответствии с правовыми нормами.

Статья и фотографии: Куок Хыонг

Источник: https://baothanhhoa.vn/quyet-liet-dau-tranh-voi-hanh-vi-nbsp-mua-ban-hoa-don-tron-thue-253802.htm