Переводы, не облагаемые налогом

Многие люди и компании обеспокоены тем, будут ли облагаться налогом все денежные переводы, включая деньги, полученные от родственников, друзей или работы. Ниже приведены некоторые случаи денежных переводов, которые не облагаются налогом.

Báo Nghệ An•01/07/2025

Согласно Закону о подоходном налоге с физических лиц (НДФЛ) 2007 года (с изменениями 2012 и 2014 годов и консолидированным в 2025 году), налогом облагается только тот доход, который фактически увеличивает личные активы, является повторяющимся или коммерческим.
Циркуляры 111/2013/TT-BTC и 92/2015/TT-BTC Министерства финансов также четко определяют объем налогооблагаемого и необлагаемого налогом дохода.

Налоговым органам необходимо контролировать денежные потоки, чтобы не допустить потерь бюджета, но люди могут быть полностью спокойны, если их транзакции законны и имеют четкую основу.

Иллюстрация денежного перевода. Фото: Интернет

Вот 9 распространенных случаев, когда получение денежных переводов не облагается налогом:

1. Личные кредиты – необлагаемый налогом доход

Займы между физическими лицами, будь то родственники или друзья, считаются гражданскими отношениями. Если проценты не начисляются или предоставляется только временная поддержка, эта сумма не считается доходом и не облагается налогом (Основание: Пункт 3, Статья 2, Циркуляр 111/2013/TT-BTC; Статья 463, Гражданский кодекс 2015 г.).

2. Деньги переведены в счет погашения банковского кредита

Это распространенный случай: родственники переводят деньги, чтобы помочь погасить кредит, который должен быть выплачен, а затем снова занимают в банке. Эта сумма носит чисто технический характер, не увеличивает личные активы, поэтому ее не нужно декларировать для налогообложения.

3. Получайте денежные переводы – полностью без налогов

Денежные переводы, отправляемые родственниками, работающими за рубежом, через банки или юридические организации, освобождаются от подоходного налога с населения в соответствии с правилами, направленными на стимулирование национальных источников поступления иностранной валюты.

В соответствии с: Пунктом 3, Статьей 2, Циркуляром 111/2013/TT-BTC.

4. Сбор и выплата от имени – не приносит дохода

Обычными случаями являются грузоотправители, доставляющие товары (COD), агенты, собирающие счета за электричество и воду, или уполномоченные получатели. Эти суммы только «проходят» через руки получателя, не создают реального дохода, поэтому они не облагаются налогом.

В соответствии с: Циркуляром 92/2015/TT-BTC.

5. Перевод денег без взимания комиссии

Перевод денег для помощи другим без взимания платы по сути является актом оказания помощи и не приносит личного дохода. Однако, если взимается плата за обслуживание, доход от платы может облагаться налогом в размере 5%–7% в зависимости от типа. (Основание: Циркуляр 40/2021/TT-BTC).

Покупка и продажа товаров в Дьенчау. Фото: Май Джианг

6. Получение денег от продажи недвижимости – Налоговые обязательства выполнены

Если продавец недвижимости выполнил свои налоговые обязательства (2% подоходного налога с населения и регистрационный сбор), то полученная впоследствии переведенная сумма не будет облагаться налогом повторно. (Основание: Статья 17, Циркуляр 92/2015/TT-BTC; Статья 50, Закон о налоговом администрировании 2019 г.).

7. Зарплата, вычтенная из налога – перевод родственникам

Когда физическое лицо получает заработную плату после уплаты налогов от организации, выплачивающей заработную плату, и переводит ее своему супругу/супруге, родителям или другим родственникам, эта сумма не считается новым доходом и не облагается дополнительным налогом.

(На основании: пункта 1 статьи 7 циркуляра 111/2013/TT-BTC).

8. Иностранные работники – местные налоги уплачены

Если работник заплатил подоходный налог за рубежом, при переводе денег обратно во Вьетнам он/она будет освобожден от повторного налогообложения во избежание двойного налогообложения. (На основании Циркуляра 111/2013/TT-BTC и Соглашений об избежании двойного налогообложения).

9. Малые гражданские кредиты – без налогов

Небольшие, нерегулярные займы, выданные одним лицом другому, которые не связаны с бизнесом и могут приносить или не приносить небольшие проценты, не облагаются налогом.

Однако если кредитование происходит часто, имеет высокие процентные ставки или заемщик является предприятием, кредитор может облагаться налогом в размере 5% от процентов как дохода от капитальных вложений. (Основание: Пункт 3, Статья 2, Циркуляр 111/2013/TT-BTC).

Прозрачные банкноты

Получение денежных переводов больше не является чисто частным актом, а может стать основанием для проверки финансовых обязательств властями. Однако, если транзакция понятна по содержанию и источник прозрачен, людям вообще не о чем беспокоиться.

Четко укажите содержание перевода (кредит, поддержка, перевод от имени других лиц и т. д.); Сохраняйте сопутствующие документы, такие как договоры, квитанции, выписки; Проконсультируйтесь с бухгалтером или юристом в случае крупных сделок.

Правильное понимание случаев освобождения от уплаты налогов при получении денежных переводов поможет людям чувствовать себя более уверенно при совершении транзакций, ограничит ненужные правовые риски и будет способствовать повышению прозрачности управления личными финансами в цифровую эпоху.

Источник: https://baonghean.vn/nhung-truong-hop-chuyen-khoan-khong-bi-danh-thue-10301332.html