Налоговый сектор способствует реформам, координации и создает прозрачную среду для бизнеса и домохозяйств.

(Chinhphu.vn) — Налоговый сектор активно трансформируется из сферы управления в сферу услуг, уделяя первостепенное внимание поддержке домохозяйств, занимающихся бизнесом. В центре внимания — комплексная цифровизация, применение технологий, прозрачность политики и поддержка налогоплательщиков, направленные на создание современной, справедливой и эффективной налоговой экосистемы.

Конференция, посвящённая обсуждению решений по поддержке налогоплательщиков и реализации резолюции о развитии частного сектора экономики . Фото: VGP/HT

Налоговая экосистема для предприятий

Днем 19 июня Налоговый департамент ( Министерство финансов ) провел конференцию для обсуждения решений по поддержке налогоплательщиков и реализации Резолюции о развитии частной экономики.

Заместитель директора Налогового департамента Май Сон подтвердил: «Развитие частного сектора определено в резолюции 68-NQ/TW Политбюро , резолюции 198/2025/QH15 Национального собрания и резолюции 138/NQ-CP Правительства. Исходя из этого, налоговый сектор определяет цели поддержки налогоплательщиков для синхронной, эффективной и практичной реализации этих мер».

12 июня 2025 года Премьер-министр опубликовал официальное распоряжение № 88/CD-TTg, в котором Министерству финансов и Налоговому управлению было поручено активно внедрять реформы, направленные на комплексное внедрение инноваций в налоговое администрирование и оказание максимальной поддержки домохозяйствам, физическим лицам и микропредприятиям. С тех пор была проведена тематическая конференция, посвященная обсуждению, устранению трудностей и предложению существенных решений по налоговой реформе.

Заместитель директора Налогового департамента Май Сон выступает на конференции. Фото: VGP/HT

Основное внимание уделяется продвижению цифрового налогового администрирования, упрощению налоговой политики и снижению затрат на соблюдение требований. Налоговое управление стремится тесно сотрудничать с ассоциациями, технологическими компаниями и налоговыми агентами для создания экосистемы, которая будет эффективно и прозрачно поддерживать налогоплательщиков.

По словам г-на Сона, необходимо персонализировать решения для каждого сегмента бизнеса, чтобы разработать простое, удобное и экономичное программное обеспечение для бухгалтерского учета и выставления электронных счетов. В то же время Налоговое управление поощряет распространение бесплатных решений, таких как совместное бухгалтерское программное обеспечение, платформы для подачи налоговых деклараций и оплаты, обучение и юридические консультации.

Руководствуясь девизом «Налогоплательщики — в центре внимания», вся отрасль сосредоточилась на административной реформе, содействовала внедрению цифровых технологий и реализовала программу «Пиковый месяц поддержки домохозяйств и частных лиц, занимающихся бизнесом». Ключевым направлением программы является содействие использованию электронных счетов-фактур, подключенных к кассовым аппаратам, что считается прорывом в повышении прозрачности и удобства для налогоплательщиков.

Однако процесс внедрения всё ещё сталкивается с рядом трудностей. В частности, доступ к электронным счетам-фактурам с кассовых аппаратов каждого домохозяйства и их использование по-прежнему неравномерны, что требует более глубокой координации между налоговыми органами, технологическими предприятиями, налоговыми агентами, консалтинговыми подразделениями и прессой.

Также на конференции делегаты высоко оценили активное участие многих подразделений, таких как отраслевые ассоциации, поставщики технологических и коммуникационных решений, что способствовало сокращению разрыва и помогло предприятиям легче понимать и соблюдать политики.

Налоговый переход : предпринимателям нужна практическая поддержка

Г-жа Нгуен Тхи Тхань Ханг, начальник отдела налоговой политики Налогового департамента Министерства финансов, отметила: «Согласно проекту пересмотренного Закона о налоговом администрировании, с 1 января 2026 года будет отменен паушальный налог. Предприниматели, домохозяйства и физические лица перейдут на самостоятельное декларирование и уплату налогов, а также должны будут внедрить систему бухгалтерского учета и выставления счетов, а также соблюдать требования постаудитной проверки».

Коммерческие домохозяйства классифицируются по четырем группам доходов: от менее 200 млн до более 10 млрд донгов в год. В зависимости от классификации налоговый орган применяет соответствующие методы управления, используя данные, такие как электронные транзакции или бизнес-линии, для последующего аудита.

В частности, предприятия, не достигшие налогового порога, но полностью внедрившие счета-фактуры и бухгалтерский учет, будут освобождены от налога и смогут получить поддержку для покрытия расходов на программное обеспечение для выставления счетов-фактур на срок до 12 месяцев.

Для содействия этому г-жа Ханг предложила ряд правовых реформ, таких как: повышение порога освобождения от НДС и подоходного налога с нынешнего уровня в 200 млн донгов в год до двух; унификация идентификации налогоплательщиков в соответствии с идентификацией гражданина; исключение концепции «коммерческое домохозяйство» и полная замена ее на «индивидуальный бизнес» в соответствии с Законом о предприятиях.

Кроме того, необходимо пересмотреть Циркуляр 88 о режиме бухгалтерского учета, чтобы упростить формы и сократить процедуры для экономии средств и времени для хозяйствующих субъектов.

Г-жа Ле Тхи Дуен Хай, заместитель генерального секретаря Вьетнамской ассоциации налогового консультирования, отметила: «Внедрение счетов-фактур с использованием кассовых аппаратов по-прежнему вызывает множество опасений у предприятий, поскольку им не хватает полной и ясной информации. По словам г-жи Хай, получив конкретные инструкции от налоговых органов, предприятия будут более уверенными и активными в применении...

Представитель Viettel отметил, что самая большая проблема заключается в том, что у домохозяйств, занимающихся бизнесом, отсутствуют базовые знания в области финансов и бухгалтерского учёта, что приводит к зависимости от внешнего персонала и увеличению расходов. Поэтому необходимо разработать простые и удобные в использовании технологические решения, которые помогут домохозяйствам выполнять свои налоговые обязательства.

В настоящее время, по данным Viettel, 80% компаний могут воспользоваться предлагаемыми пакетами решений, а для остальных действуют собственные льготные условия. Однако компания рекомендует не продлевать период бесплатного обслуживания слишком долго, поскольку это создаст финансовую нагрузку на поставщиков.

Заместитель директора Май Сон подтвердил: «Налоговый сектор также продолжит комплексную цифровизацию процесса управления, помогая налогоплательщикам пользоваться услугами легко, безопасно и экономически эффективно».

«Мы хотим разработать пакеты услуг для каждого сегмента налогоплательщиков, от малого до крупного, по отраслям и регионам, чтобы они были одновременно удобными и простыми в использовании», — сказал г-н Сон.

В то же время г-н Май Сон также предложил технологическим предприятиям принять участие в оценке фактических потребностей в поставке продукции с высокой степенью персонализации, что поможет повысить эффективность соблюдения требований и сократить административную нагрузку, особенно за счет разумных цен.

Что касается ценовой политики, то такие поставщики программного обеспечения, как MISA, VNPT и Viettel, стремятся поддерживать низкие цены, интегрируя все три функции: электронные счета-фактуры, цифровые подписи и бухгалтерский учет.

Тем не менее, некоторые проблемы все еще существуют, например: процедуры выдачи цифровых подписей по-прежнему обременительны; указания налоговых органов пока не последовательны, а коммерческие домохозяйства по-прежнему сталкиваются с трудностями при проверке законности, если они не зарегистрировали свой бизнес.

Г-жа Дин Тхи Туй — заместитель председателя совета директоров компании MISA — Фото: VGP/HT

Подчеркивая необходимость содействия коммерческим домохозяйствам, г-жа Дин Тхи Туй, заместитель председателя совета директоров компании MISA, отметила: «Согласно Циркуляру 88, переход от единовременного налога к самостоятельному декларированию и самостоятельной уплате может потребовать от коммерческих домохозяйств создания множества видов книг. Это серьезная проблема, поскольку в случае разработки государством общего программного обеспечения это может привести к монополии».

Вместо этого представитель MISA заявил: «Необходимо создать стандарт открытых данных, позволяющий поставщикам интегрировать собственные решения, чтобы у предприятий и организаций был широкий выбор, они могли избежать монополии и обеспечить здоровую конкуренцию».

Эксперт Данг Тхи Бинь Ан (C&A Tax Consulting Co., Ltd.) также высказала немало откровенных мнений. По мнению г-жи Данг Тхи Бинь Ан, пороговый размер дохода в 200 миллионов донгов в год для освобождения от налога на добавленную стоимость и подоходного налога с физических лиц слишком низок.

«В странах региона этот порог обычно составляет 800 миллионов донгов в год. Если Вьетнам не скорректирует свои действия, малый бизнес столкнётся с трудностями», — сказала г-жа Данг Тхи Бинь Ан. В то же время г-жа Ан предложила классифицировать предприятия по размеру выручки для применения соответствующих налоговых ставок вместо единого механизма, как это делается в настоящее время.

Г-жа Ан подчеркнула ещё один вопрос: какой товарный запас у малого бизнеса остаётся на момент закрытия или прекращения деятельности. По мнению г-жи Данг Тхи Бинь Ан, необходимы руководящие принципы классификации товаров, чтобы предприятия знали, как с ними обращаться. Отечественные товары с чётким происхождением должны быть допущены к продаже; для товаров неизвестного происхождения должны быть установлены особые правила обращения.

Представитель налоговой отрасли подтвердил, что они полностью усвоят рекомендации, изучат их и отчитаются перед компетентными органами с целью дальнейшего совершенствования модели налогового администрирования, по сути, сопровождая налогоплательщиков, особенно коммерческие домохозяйства и малые предприятия, на пути цифровой трансформации и устойчивого развития.

Хуй Тханг

Источник: https://baochinhphu.vn/nganh-thue-day-manh-cai-cach-phoi-hop-kien-tao-moi-truong-minh-bach-cho-ho-kinh-doanh-102250619205838306.htm