事後検査は、職員による恣意的で気まぐれな検査ではありません。

企業が管理するオブジェクトを追加する提案

5月20日午前、国会で議論したチャン・ティ・ニ・ハ国会議員（ハノイ）は、国会が民間経済に対するあらゆる障壁を取り除こうとしている状況において、今回の企業法の改正内容は理解しやすく、実施しやすく、発効後すぐに実践できるものでなければならないと述べた。

詐欺行為の規制と「仮想資本」の規制の内容について意見を述べた代表団は、起草機関が事業登録・設立手続きにおいて追加的な条件や書類を要求しないという方針に同意した。つまり、この問題に関して「事前審査」は行われないということだ。

過去 30 年間にわたる企業法の実践により、シンプルで便利かつ容易な事業設立が、ベトナムの民間経済の発展を助ける極めて重要な規制の 1 つであることが証明されました。

むしろ、政府機関は、違法行為を犯す目的で企業を設立した疑いのある事件の事後検査を強化する必要がある。

国会議員トラン・ティ・ニ・ハ氏。写真：QH

「しかし、私は、簡単にトラブルを引き起こし、企業の時間を無駄にし、否定的な感情を生み出す可能性のある、恣意的で気まぐれな検査の代わりに、リスク管理に基づいた事後監査のメカニズムを追加することを提案します。」

政府機関はリスク評価基準を策定し、リスクを評価し、高リスクの企業については高い頻度で、低リスクの企業については低い頻度で企業を検査する必要がある」とハ代表は提案した。

ハー氏によると、このリスクベースの検査措置は税関分野で既に適用されており、多くのメリットをもたらし、非常に効果的です。現在、企業データベースの構築と整備が進められており、これはリスクスコアリングとリスクベースの検査を実施するための非常に優れた基盤となります。

グエン・ティ・トゥ・ズン国会議員。写真：QH

企業法（改正）第17条第2項b項に基づき、高等教育機関に勤務する公務員を除く幹部、公務員、公務員は、当該機関が設立した企業の管理運営に参加し、当該機関が創出した研究成果を商業化するための設立に参加することができる。

公務員が職員である場合は、公立高等教育機関の長の同意を得なければならない。公務員又は管理者が公立高等教育機関の長である場合は、直属の上司の同意を得なければならない。

この内容を議論した際、国会議員グエン・ティ・トゥ・ズン氏（タイビン）は、「公立職業教育機関」という文言を追加することを提案した。なぜなら、現実には職業教育機関も研究成果を商業化するために事業を設立する必要があるからである。

ズン氏は、職業教育法には職業教育機関における企業設立を認める規定もあると述べた。また、教員法では、教員が教育機関における研修・研究活動に関連する企業の設立・運営に参加する権利を有すると規定されている。

企業の「実質的所有者」の内容の明確化

代表のトラン・ティ・ニ・ハ氏によると、マネーロンダリング対策の義務を遵守するためには、「実質的所有者」の概念に関する規制案が必要である。しかし、実質的所有者の決定基準が明確ではないため、これは難しい問題である。草案の方向性では、政府が基準を詳細に定めることになっている。

クアンチ省のハ・シー・ドン議員は、2022年マネーロンダリング防止法にも「実質的所有者」という概念が含まれていると述べ、政府に詳細な規定を策定するよう指示した。政府はまた、この問題に関し、信用機関の取引に適用される政令19/2023/ND-CPを公布した。

しかし、ドン氏は信用機関に相談したところ、これらの基準は非常に一般的であり、遵守するのが難しいと言われたと述べた。

国会議員ハ・シ・ドン氏。写真：QH

現在、信用機関は依然として顧客や法人口座保有者による自己申告に依存しており、事業の実質的所有者を確認するための具体的な手段は存在しません。

「企業が実質的所有者に関する情報を銀行に提供することはすでに困難だが、企業が政府機関に情報を提供する際にもこれを規制すれば、さらに困難になるだろう」とハ・シ・ドン氏は述べた。

さらに、多くの企業は、実質的所有者の決定基準が不明確であることを懸念しています。届出を行わない場合、罰則を受けるリスクがあります。

したがって、私は当面、明確かつ明確なケース（例えば、資本の25%以上を直接または間接的に所有している場合など）については申告を義務付けることを提案します。申告しない場合は罰則が科せられます。基準が定性的なケース（例えば、支配権を持つ個人）については申告を義務付ける規制もありますが、当面は、企業が完全な申告を行わない場合の罰則はありません。

将来、政府機関が実質的所有者の概念についてより明確かつ完全な規制を整備すれば、不正確または不完全な申告があった場合には制裁が適用されるだろう」とドン氏は示唆した。

ベトナムネット

出典: https://vietnamnet.vn/hau-kiem-khong-phai-viec-kiem-tra-tuy-tien-tuy-hung-cua-can-bo-2402910.html