石油・ガス王：巨額の税金負債を抱え、依然として支出のために大物経営者に数十億ドルを貸し付けている

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2023年9月、VietNamNet紙は石油・ガス「巨人」の隠れた一面に関する5回にわたる記事を掲載しました。記事では、石油・ガス巨人の巨額の税金負債に見られる異例の兆候、価格安定基金の流用と不適切な運用、石油・ガスのライセンス供与が「豚の頭を借りて粥を炊く」ようなもの、0ドン割引、供給中断などについて言及しています。

昨日（1月4日）発表された石油管理に関する政府監察機関の結論は、石油大手の異常な手口と管理機関のずさんな管理を暴露した。

数十億ドルの税金負債、依然として「大物」に融資

政府監査局によると、税務総局および多くの税務局の不完全な執行、規則の不遵守、そして検査・監督の欠如により、多くの主要石油取引業者が長年にわたり、数千億ドンに上る環境保護税（EPT）を滞納していることが判明した。これは法律の規定に違反する行為である。企業は国家に代わってこの税金を徴収する役割を担っているに過ぎない。

特に、ティエンミンドゥックグループ株式会社は、環境保護税の初回申告および月次申告を頻繁に誤り、環境保護税の未申告、未申告、納付すべき環境保護税額の不正申告を行っていました。これにより、2018年から2021年末までに、環境保護税の初回申告額と再申告額が合わせて3兆2,870億ドン増加しました。

税務総局の報告によると、2022年10月31日現在、複数の石油ターミナルが6兆3,230億ドンの環境保護税を国家予算に未払いのまま残していた。2022年9月30日現在、検査対象となった15のターミナルのうち6つが3兆2,190億ドンの環境保護税を未払いとしていた。

注目すべきは、予算の環境保護税を未払いであるにもかかわらず、一部の主要トレーダーが個人に私的使用のために数千億ドンを貸し借りしていることである。

このうち、ティエンミンドゥックグループ株式会社（2017年から2022年まで）は、同社の副社長であるチュー・ダン・コア氏と取締役会長であるチュー・ティ・タン氏に7兆4,850億ドンを貸し付けていました。調査時点で、上記2名は同社に対し合計1兆3,960億ドンの債務を負っていました。

ティエンミンドゥック社は7280億ドン以上の税金を滞納しており、2023年7月から2024年7月までインボイスの使用を停止させられることが分かっている。取締役会長のチュー・ティ・タン氏は、国外への一時出国停止を通知された。

w ティエンミンドゥック 1 4 1106.jpg — 多額の税金負債を抱えているにもかかわらず、ティエン・ミン・ドゥク氏は依然としてチュー・ダン・コア氏とチュー・ティ・タイン氏に7兆4,850億ドンを融資している。

スエンベト石油運輸観光貿易有限公司は、4,620億ドンの負債を抱え、国に対し環境保護税として1兆2,460億ドン、価格安定基金に対し2,120億ドンの負債を抱えています。また、当初の負債額は1兆9,200億ドンです。しかし、同社は取締役会長のマイ・ティ・ホン・ハン氏に対し、2兆9,780億ドンの負債を抱えています（ハン氏は2023年9月から逮捕されています）。

安定化基金の緩い管理

政府監察機関によると、価格安定基金を設立するための措置が価格法に従わずに定期的かつ継続的に適用されていることから、BOG基金の管理機関は依然として責任を回避しており、BOG基金の管理における規制、調整ルール、主管機関と調整機関（財務省が商工省を主管し、調整している）の間の任務分担が欠如しており、BOG基金の法的規制の実施について主要なトレーダーを検査および監督しているため、BOG基金の管理は厳密に確保されていない。

商工省は、財務省が行政処分を課すことを決定した際に、主要トレーダーによるBOG基金の違反に迅速に対応していない...ベトナム国家銀行は、商業銀行に対し、銀行の機能と任務に従ってBOG基金を管理するよう指示する文書を発行していない。

その結果、石油供給業者15社のうち7社が、価格安定という誤った目的でBOG基金を使用し、それをBOG基金口座に移さずに、長期間にわたり事業の定期支払口座に放置した後、7兆9,270億ドンの金額をBOG基金に返還した。

2017年1月1日から2021年12月31日の会計年度末まで、主要なトレーダーがBOG基金口座を開設した石油センターと商業銀行は、規定どおりに商工省と財務省に明細書を送付していませんでした...これにより、州の管理機関は、開始残高、引当金、使用状況、発生利息、およびBOG基金残高を明確に把握していませんでした。

政府監察当局によると、商工省は、財務省から度々行政違反で制裁を受けた企業に対し、営業停止処分や同省管轄の石油元売業者資格証の取り消しといった措置を迅速に検討・実施していない。その結果、石油元売業者はBOG基金を継続的に流用し、石油価格の安定を目的として悪用する事態を招いている。

ライセンスは多いが監視は少ない

商工省は、2017年1月1日から2022年6月30日までの間に、石油の輸出入に関する事業ライセンスを37件発行し（航空活動に石油を供給する石油卸売業者に発行されたライセンス4件は除く）、販売業者としての資格証明書（TNPP）を347件発行しました。

政府監察官は、ライセンスや証明書の発行条件として倉庫や石油タンクの賃貸を許可したことで、主要トレーダーによる石油貯蔵倉庫開発への投資が促進されず、商業用石油貯蔵倉庫の要件を満たすことが困難になっていると指摘した。2017年から2022年9月までの計画に基づく商業用石油貯蔵倉庫建設への投資実施実績はわずか15%にとどまった。

卸売業者や販売業者は、主に許認可の取得条件として、石油製品用の倉庫やタンクを借りています。多くの卸売業者や販売業者は、コスト削減のため、実際の使用量に基づいて、季節限定で石油製品用の倉庫やタンクを借りる契約を結んでいます。

「これが、商工省、主要貿易業者、TNPPによるライセンス段階およびライセンス条件の実施における違反につながる原因の一つである」と政府監察機関は結論付けた。