Créer un mécanisme favorable au traitement des créances douteuses

La loi modifiant et complétant un certain nombre d'articles de la loi sur les établissements de crédit (EC) vient d'être adoptée par la 15e Assemblée nationale lors de sa 9e session, entrant officiellement en vigueur à partir du 15 octobre 2025. En rétablissant le droit de saisir les garanties, la loi créera un mécanisme juridique plus favorable, aidant les banques à accélérer le processus de traitement des créances douteuses.

Les créances douteuses ont tendance à augmenter

Français Selon les données de l'Institut de formation et de recherche de la Banque commerciale par actions pour l'investissement et le développement du Vietnam ( BIDV ), les créances douteuses de 27 banques cotées à la fin du premier trimestre 2025 s'élevaient à 2,2 %, contre 1,9 % à la fin de 2024 (les dettes du groupe 5 - dettes avec possibilité de perte de capital - représentaient 1,25 % du total des prêts en cours, en hausse de 10,7 % par rapport à la fin de 2024). Parallèlement, le ratio de couverture des créances douteuses a diminué, passant de 91 % à la fin de 2024 à 80 % à la fin du premier trimestre 2025, ce qui montre également que la capacité des banques à compenser les risques est en baisse.

Le Dr Nguyen Thanh Nam, vice-président permanent et secrétaire général du Centre vietnamien d'arbitrage commercial et d'investissement (VTIAC), a déclaré : « L'augmentation des créances douteuses des banques est une tendance inévitable compte tenu de nombreux facteurs nationaux et des fluctuations récentes de l'économie mondiale. Les consommateurs ont tendance à réduire leurs dépenses et de nombreuses entreprises rencontrent actuellement des difficultés en raison d'une baisse de la consommation de biens. Il convient de noter que récemment, les flux de trésorerie vers l'immobilier ont fortement augmenté, les banques ayant assoupli les conditions de crédit immobilier pour soutenir la croissance. Si cette situation a généré de bons bénéfices pour les banques, elle présente également de nombreux risques en raison de la forte hausse récente des prix de l'immobilier. En particulier, certaines banques commerciales privées par actions ont constaté une forte augmentation de leur taux de créances douteuses au cours des six premiers mois de l'année, comme SaigonBank, VIB , PGBank… ».

S'adressant aux journalistes, le Dr Nguyen Tri Hieu, expert en finance et banque, a déclaré : « Les créances douteuses sont en hausse. Si l'on ajoute les créances douteuses hors bilan (gérées par la constitution de provisions pour risque et le suivi des créances hors bilan) et les créances cédées à la Vietnam Asset Management Company (VAMC), les créances douteuses de l'ensemble du secteur bancaire sont bien supérieures aux chiffres publiés. Cette situation s'explique par le fait que l' économie vietnamienne est très ouverte et vulnérable aux fluctuations mondiales, notamment à la politique douanière américaine. Au cours des six premiers mois de 2025, le nombre d'entreprises suspendant temporairement leurs activités et dissolvant leurs comptes est resté élevé. En moyenne, environ 21 000 entreprises se sont retirées du marché chaque mois, contribuant à la hausse du ratio de créances douteuses. »

Photo d'illustration : VNA

En outre, les experts ont également déclaré que la cause des créances douteuses est due à l’impact prolongé de la pandémie. Covid-19, les dégâts causés par la tempête n°3 en 2024 (tempête Yagi), la fin de la politique de report de la dette selon la circulaire n°02/2023/TT-NHNN et surtout le vide juridique après l'expiration de la résolution n°42/2017/QH14 de l'Assemblée nationale à la fin de 2023.

Construire un système d'alerte précoce

Compte tenu de cette situation, la loi modifiant et complétant plusieurs articles de la loi sur les établissements de crédit a été adoptée le 27 juin 2025 par la 15e Assemblée nationale lors de sa 9e session. Fondamentalement, cette loi a rétabli le droit de saisie des actifs en garantie des établissements de crédit, qui était auparavant prévu par la résolution n° 42/2017/QH14 du 21 juin 2017 relative au pilotage du traitement des créances irrécouvrables des établissements de crédit, considérée comme un outil efficace pour les aider à gérer ces créances. « En légalisant cette réglementation, l'État a doté les établissements de crédit en général, et les banques en particulier, d'un outil efficace supplémentaire pour résoudre rapidement les créances irrécouvrables, en leur permettant notamment de gagner du temps et de réduire les coûts de traitement des créances irrécouvrables en réduisant le nombre de dossiers à porter devant les tribunaux. C'est pourquoi je pense que cette nouvelle réglementation constituera un outil efficace pour aider les établissements de crédit à accélérer le traitement des créances irrécouvrables à l'avenir », a souligné le Dr et avocat Nguyen Thanh Nam.

Le Dr Nguyen Tri Hieu a déclaré : « La loi modifiant et complétant plusieurs articles de la loi sur les établissements de crédit remplace une partie de la résolution n° 42/2017/QH14, mais ne peut pas encore la remplacer complètement. Les créances douteuses devraient continuer d'augmenter au cours des deux derniers trimestres de 2025. La forte croissance du crédit (qui devrait atteindre l'objectif de 16 %), dans un contexte où les entreprises sont toujours confrontées à de nombreuses difficultés, entraînera une hausse des créances douteuses. Bien que les banques disposent d'un ratio de couverture des provisions pour risques, celui-ci ne constitue qu'un moyen de comptabiliser les coûts liés à la prévision des créances douteuses afin de réduire les bénéfices en augmentant les coûts de provisionnement. Les provisions pour risques ne fonctionnent que dans les livres comptables, et non comme un fonds de trésorerie réel que nous pouvons gérer lorsque les créances douteuses deviennent des dommages réels. »

Pour éviter l'augmentation du taux de créances douteuses, le Dr et avocat Nguyen Thanh Nam a souligné que les établissements de crédit doivent prêter attention à la gestion des risques, mettre en place un système d'alerte précoce et prévenir l'apparition de nouvelles créances douteuses. Le traitement des créances douteuses doit être effectué dès la création des produits de crédit, l'orientation des portefeuilles de crédit et la gestion des risques, car le traitement des créances constitue toujours la dernière étape. Il convient de réviser et de mettre à jour régulièrement les clauses du contrat de crédit et du contrat de sûreté conformément aux dispositions légales, et d'y ajouter des dispositions relatives à la saisie des actifs garantis, afin de servir de base à la saisie des actifs garantis conformément à la nouvelle réglementation. Les établissements de crédit doivent établir des procédures de traitement des créances douteuses et des règlements internes pour chaque mesure de traitement afin de disposer des outils nécessaires pour gérer les créances douteuses conformément aux dispositions légales. Il est également nécessaire d'établir un plan d'action spécifique pour chaque créance douteuse afin d'en garantir l'efficacité, en fonction de la situation du client, de son endettement et des actifs garantis.

Une autre mesure efficace pour prévenir les créances irrécouvrables consiste pour les banques à établir des relations de coopération avec des centres d'arbitrage commercial réputés afin de créer un mécanisme de résolution rapide des litiges, réduisant ainsi les délais de traitement des créances irrécouvrables. C'est également une tendance que les établissements de crédit appliquent pour résoudre les créances irrécouvrables sans recourir aux procédures judiciaires, souvent plus longues. Le Dr Nguyen Tri Hieu recommande, pour limiter l'apparition de créances irrécouvrables au cours des deux derniers trimestres de 2025, que les banques rendent transparentes les données relatives aux créances irrécouvrables, inscrites au bilan et hors bilan, et se conforment aux mesures de prévention des risques conformément aux normes de Bâle III. Les banques commerciales doivent se conformer davantage à la loi, en particulier aux réglementations de la Banque d'État du Vietnam, dans le processus d'évaluation du crédit. En particulier, compte tenu des deux secteurs présentant des risques potentiels très élevés en matière de prêts, l'immobilier et les valeurs mobilières, les banques doivent faire preuve d'une extrême prudence dans la mise en œuvre de leurs politiques de crédit.

On peut affirmer que le rétablissement du droit de saisir les garanties constitue un mécanisme efficace de règlement des dettes et contribue à sensibiliser les emprunteurs à leur responsabilité en matière de remboursement. Cependant, ce n'est qu'une solution de dernier recours pour surmonter les créances irrécouvrables, car la saisie des garanties peut avoir de nombreuses conséquences. Pour prévenir les créances irrécouvrables à la source, chaque agent bancaire doit garantir la transparence, le sérieux et l'absence de fraude dans ses activités de crédit. Les emprunteurs doivent également être sensibilisés à la nécessité de coopérer au remboursement de leurs dettes, en évitant les atermoiements et l'évasion fiscale. Ce n'est qu'à cette condition que les relations de crédit apporteront une réelle efficacité aux entreprises et contribueront au développement socio-économique du pays.

Source : https://baolangson.vn/tao-co-che-thuan-loi-trong-xu-ly-no-xau-5054033.html