Conferencia para discutir soluciones para apoyar a los contribuyentes e implementar la Resolución sobre desarrollo económico privado - Foto: VGP/HT
Ecosistema fiscal hacia los hogares empresariales
En la tarde del 19 de junio, el Departamento de Impuestos ( Ministerio de Finanzas ) realizó una conferencia para discutir soluciones para apoyar a los contribuyentes e implementar la Resolución sobre desarrollo económico privado.
El subdirector del Departamento Tributario, Mai Son, afirmó: «El desarrollo del sector privado se ha especificado en la Resolución 68-NQ/TW del Politburó , la Resolución 198/2025/QH15 de la Asamblea Nacional y la Resolución 138/NQ-CP del Gobierno. A partir de ahí, el sector tributario determina el objetivo de acompañar a los contribuyentes para implementar estas políticas de manera sincronizada, eficaz y práctica».
El 12 de junio de 2025, el Primer Ministro emitió el Despacho Oficial n.º 88/CD-TTg, en el que solicitaba al Ministerio de Hacienda y a la Autoridad Tributaria que implementaran con firmeza las reformas, con el objetivo de innovar integralmente la gestión tributaria y brindar el máximo apoyo a las empresas, los particulares y las microempresas. Desde entonces, se ha celebrado una conferencia temática centrada en debatir, eliminar dificultades y proponer soluciones sustanciales para la reforma tributaria.
El subdirector del Departamento de Impuestos, Mai Son, habla en la conferencia - Foto: VGP/HT
El objetivo es promover la administración tributaria digital, simplificar las políticas y reducir los costos de cumplimiento. La autoridad tributaria se compromete a colaborar estrechamente con asociaciones, empresas tecnológicas y agentes tributarios para diseñar un ecosistema que apoye a los contribuyentes de forma eficaz y transparente.
Según el Sr. Son, es necesario personalizar las soluciones para cada segmento de negocio para diseñar un software de contabilidad y facturación electrónica sencillo, fácil de usar y rentable. Al mismo tiempo, el Departamento de Impuestos fomenta la expansión de soluciones gratuitas, como software de contabilidad compartido, plataformas de declaración y pago de impuestos, capacitación y asesoramiento legal.
Bajo el lema "El contribuyente es el centro", todo el sector se ha centrado en la reforma administrativa, ha promovido la aplicación de la tecnología digital y ha implementado el programa "Mes pico para apoyar a hogares y particulares que hacen negocios". Un aspecto clave es promover el uso de facturas electrónicas conectadas a las cajas registradoras, un factor que se considera un gran avance en la mejora de la transparencia y la comodidad para los contribuyentes.
Sin embargo, aún existen muchas dificultades en el proceso de implementación. En particular, el acceso y el uso de las facturas electrónicas desde las cajas registradoras de cada hogar empresarial aún es desigual, lo que requiere una mayor coordinación entre las autoridades fiscales, las empresas tecnológicas, los agentes fiscales, las unidades de consultoría y la prensa.
También en la conferencia, los delegados apreciaron la fuerte participación de muchas unidades como asociaciones industriales y proveedores de soluciones tecnológicas y de comunicación, que contribuyeron a cerrar la brecha para ayudar a las empresas a comprender y cumplir con las políticas más fácilmente.
Transición fiscal : los empresarios necesitan apoyo práctico
La Sra. Nguyen Thi Thanh Hang, Jefa del Departamento de Política Tributaria del Departamento de Impuestos (Ministerio de Hacienda), declaró: «Según el proyecto de Ley de Administración Tributaria revisada, a partir del 1 de enero de 2026 se abolirá el impuesto único. Las empresas, hogares y particulares pasarán a la autodeclaración y el autopago, y deberán implementar sistemas de contabilidad y facturación, así como cumplir con las auditorías posteriores».
Los hogares con empresas se clasifican en cuatro grupos de ingresos, desde menos de 200 millones de VND hasta más de 10 000 millones de VND anuales. Con base en esta clasificación, la autoridad fiscal aplicará métodos de gestión adecuados, utilizando datos como transacciones electrónicas o líneas de negocio para la auditoría posterior.
En particular, las empresas por debajo del umbral impositivo que implementen plenamente la facturación y la contabilidad estarán exentas de impuestos y podrán recibir apoyo para los costos del software de facturación hasta por 12 meses.
Para facilitar la transición, la Sra. Hang propuso una serie de reformas legales, como duplicar el umbral de exención del IVA y del impuesto sobre la renta personal, que actualmente es de 200 millones de dongs anuales; unificar la identificación del contribuyente según la identificación del ciudadano; y eliminar el concepto de "hogar empresarial" para sustituirlo por el de "empresa individual", de conformidad con la Ley de Empresas.
Además, también es necesario revisar la Circular 88 sobre régimen contable para simplificar formularios y reducir procedimientos para ahorrar costos y tiempo a los hogares empresariales.
La Sra. Le Thi Duyen Hai, Secretaria General Adjunta de la Asociación de Consultoría Fiscal de Vietnam, afirmó: «La implementación de facturas desde cajas registradoras aún genera mucha preocupación en las empresas domésticas debido a la falta de información completa y clara. Según la Sra. Hai, al recibir instrucciones específicas de la autoridad fiscal, las empresas domésticas se sentirán más seguras y proactivas en la implementación...».
El representante de Viettel afirmó que la mayor dificultad radica en que las empresas familiares carecen de conocimientos financieros y contables básicos, lo que genera dependencia de personal externo y un aumento de costos. Por lo tanto, es necesario diseñar soluciones tecnológicas sencillas y fáciles de usar para ayudar a las empresas familiares a cumplir con sus obligaciones tributarias.
Actualmente, Viettel afirmó que el 80% de las empresas pueden usar los paquetes de soluciones disponibles, mientras que el resto cuenta con sus propias políticas preferenciales. Sin embargo, la compañía recomienda no extender demasiado el periodo de servicio gratuito, ya que esto generaría presión financiera para los proveedores.
El subdirector Mai Son afirmó: El sector tributario también continuará digitalizando integralmente el proceso de gestión, apoyando a los contribuyentes para que utilicen los servicios de manera fácil, segura y rentable.
"Queremos diseñar paquetes de servicios para cada segmento de contribuyentes, desde el más pequeño hasta el más grande, por industria y localidad, de modo que sean adecuados y fáciles de usar", afirmó el Sr. Son.
Al mismo tiempo, el Sr. Mai Son también sugirió que las empresas de tecnología participen en la evaluación de las necesidades reales para proporcionar productos altamente personalizables, ayudando a mejorar la eficiencia del cumplimiento y reducir las cargas administrativas, especialmente precios razonables.
En cuanto a la política de precios, los proveedores de software como MISA, VNPT y Viettel se comprometen a mantener los costos bajos, integrando las tres funciones: facturas electrónicas, firmas digitales y contabilidad.
Sin embargo, todavía existen algunos problemas, como por ejemplo: los procedimientos para emitir firmas digitales aún son engorrosos, la orientación de los funcionarios fiscales aún no es consistente y los hogares comerciales todavía tienen dificultades para verificar la legalidad cuando no han registrado sus negocios.
Sra. Dinh Thi Thuy, vicepresidenta del consejo de administración de MISA - Foto: VGP/HT
Al enfatizar el requisito de facilitar a los hogares comerciales, la Sra. Dinh Thi Thuy, vicepresidenta de la junta directiva de la empresa MISA, señaló: "El cambio del impuesto de suma global a la autodeclaración y el autopago puede requerir que los hogares comerciales creen muchos tipos de libros, según la Circular 88. Este es un gran desafío, en la dirección del software compartido si lo desarrolla el Estado, puede conducir al monopolio.
En cambio, el representante de MISA dijo: Es necesario construir un estándar de datos abierto, que permita a los proveedores integrar sus propias soluciones para que las empresas y negocios puedan tener opciones diversas, evitar caer en un monopolio y garantizar una competencia sana.
La experta Dang Thi Binh An (C&A Tax Consulting Co., Ltd.) también compartió opiniones francas. Según ella, el umbral de ingresos de 200 millones de VND al año para estar exento del impuesto sobre el valor añadido y el impuesto sobre la renta de las personas físicas es demasiado bajo.
"En los países de la región, este umbral suele ser de 800 millones de VND al año. Si Vietnam no se adapta, las pequeñas empresas enfrentarán dificultades", afirmó la Sra. Dang Thi Binh An. Al mismo tiempo, la Sra. An propuso clasificar a las empresas según sus ingresos para aplicar las tasas impositivas adecuadas, en lugar de un mecanismo uniforme como el actual.
Otro tema que la Sra. An enfatizó fue el inventario de bienes que tenían las pequeñas empresas al cerrar o cesar sus operaciones. Según la Sra. Dang Thi Binh An, deberían existir directrices para clasificar los bienes, de modo que las empresas sepan cómo manejarlos. Los bienes nacionales con origen claro deberían poder seguir vendiéndose; los bienes de origen desconocido deberían estar sujetos a medidas de manejo específicas.
El representante de la Industria Tributaria afirmó que absorberán plenamente las recomendaciones, de las cuales estudiarán e informarán a las autoridades competentes para continuar perfeccionando el modelo de gestión tributaria, acompañando en esencia a los contribuyentes, especialmente a los hogares empresarios y pequeñas empresas en el camino de la transformación digital y el desarrollo sostenible.
Huy Thang
Fuente: https://baochinhphu.vn/nganh-thue-day-manh-cai-cach-phoi-hop-kien-tao-moi-truong-minh-bach-cho-ho-kinh-doanh-102250619205838306.htm
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