Die Steuerpolitik muss für Gerechtigkeit sorgen und die Arbeit fördern.

Das Einkommensteuergesetz (PIT) wurde mit dem Ziel erlassen, Einkommen zu regulieren, soziale Gerechtigkeit zu gewährleisten, Arbeit zu fördern und zum Staatshaushalt beizutragen. Im Laufe der Umsetzung sind jedoch bis heute einige Mängel im Regelungssystem aufgetreten, die Arbeitnehmer finanziell unter Druck setzen und andere Ziele beeinträchtigen. Dies wurde auf einem Workshop zum Thema „PIT-Gesetz, Gerechtigkeit gewährleisten, Wachstum fördern“ diskutiert, der am Nachmittag des 14. März von der Zeitung Lao Dong in Hanoi organisiert wurde.

Die Einkommensteuer ist nicht nur ein Instrument der Einkommensregulierung, sondern auch eine wichtige Einnahmequelle für den Staatshaushalt.

Viele Einschränkungen auf einmal aufdecken

Bei der Eröffnung des Workshops sagte der stellvertretende Chefredakteur der Arbeiterzeitung Nguyen Duc Thanh, dass die Einkommensteuer nicht nur ein Instrument zur Regulierung der Einkommen und zur Umverteilung von Vermögen sei, sondern auch eine wichtige Einnahmequelle für den Staatshaushalt, um in die Entwicklung zu investieren, die soziale Sicherheit, die Landesverteidigung usw. zu gewährleisten.

Außerordentlicher Professor Dr. Phan Huu Nghi, stellvertretender Direktor des Instituts für Bankwesen und Finanzen der National Economics University, erklärte, dass die Einkommensteuer eine der neun Steuerarten in Vietnam sei. Im Jahr 2024 werde diese Steuer mehr als 198 Billionen VND (etwa 10 %) zu den gesamten Staatseinnahmen beitragen. Der steigende Anteil der Steuereinnahmen an den Gesamteinnahmen trage zur Regulierung der Einnahmen und zur Schaffung von Gerechtigkeit bei.

Im Laufe des Antragsverfahrens zeigten sich jedoch im Zuge der Veränderungen der sozioökonomischen Lage Einschränkungen bei der Einkommensteuer, die überarbeitet und ergänzt werden müssen. Ziel ist es, soziale Gerechtigkeit zu gewährleisten, die Haushaltseinnahmen zu erhöhen und sich mit einer Strategie für zweistelliges Wachstum ab 2026 an die Veränderungen in der Wirtschaft anzupassen.

Nach den geltenden Vorschriften muss die zahlende Einheit keine 10 % Steuern abziehen, wenn das Einkommen aus einer bestimmten Quelle 2 Millionen VND nicht übersteigt. Viele zahlende Einheiten geben jedoch derzeit die volle Steuererklärung ab, während andere diese Einkünfte nicht in ihren Steuerunterlagen angeben. Dadurch sind Einzelpersonen gezwungen, ihre Steuererklärung selbst abzugeben, selbst wenn das Einkommen nur zwischen 500.000 und weniger als 2 Millionen VND liegt. Wer seine Steuererklärung nicht selbst abgibt, wird allein für diesen geringen Einkommensbetrag mit einer Geldstrafe belegt.

Obwohl das Etax-System nach zahlreichen Verbesserungen die grundlegenden Anforderungen erfüllt, ist es nicht wirklich fair und hat die bestehenden Mängel nicht behoben. Viele Menschen sind in dieser Situation, obwohl sie keine Steuern hinterziehen wollen, dennoch als steuersäumig eingestuft und mit einer Geldstrafe belegt.

Die Bestimmungen im Dokument sind zwar ähnlich, die tatsächliche Erklärung ist jedoch anders, was für Arbeitnehmer mit mehreren Einkommensquellen einen unnötigen Steuerverwaltungsdruck erzeugt.

Darüber hinaus erklärte Professor Dr. Le Xuan Truong, Leiter der Abteilung für Steuern und Zoll an der Finanzakademie, dass die Regelungen zu Familienabzügen nicht wirklich flexibel seien und nicht der Lebensrealität entsprächen. Zwar sei der derzeitige Familienabzug im Vergleich zum Pro-Kopf-BIP recht hoch, doch im Vergleich zu anderen Ländern der Region seien in Vietnam immer noch strengere Steuervorschriften zu beachten. Dies zeige, dass die gesamten Einnahmen aus der Einkommensteuer zwischen 2020 und 2024 um 72 % gestiegen seien, während das Pro-Kopf-Einkommen nur um 30,2 % zunahm. Dies führe dazu, dass die zu zahlende Steuersumme im Vergleich zum tatsächlichen Einkommen der Bevölkerung immer höher werde.

Frau Nguyen Thi Cuc, Präsidentin der vietnamesischen Steuerberatungsvereinigung, analysierte die Mängel bei der Steuerberechnung und wies darauf hin, dass die Unterschiede zwischen den Steuerklassen zu gering seien, was zu einer höheren Besteuerung von Personen mit hohem Einkommen führe und keine Anreize für hochqualifizierte Arbeitskräfte schaffe. Gleichzeitig müssten Steuerermäßigungen für bestimmte Branchen geprüft werden, um qualifizierte Fachkräfte anzuziehen.

„Außerdem ist die Regelung zur Ermittlung der unterhaltsberechtigten Personen mit zahlreichen Problemen behaftet. Nach geltendem Recht werden Unterhaltsberechtigte mit einem Einkommen von über 1 Million VND/Monat nicht abgezogen. Dies ist angesichts des steigenden Lebensstandards und der immer höheren Lebenshaltungskosten unverhältnismäßig“, so Nguyen Thi Cuc.

Überblick über den Workshop

Auf dem Weg zu gesundem Menschenverstand und Praktikabilität

Angesichts der genannten Mängel haben Experten verschiedene Lösungsansätze für eine Einkommensteuerreform vorgeschlagen. Laut Professor Dr. Le Xuan Truong ist eine Erhöhung des Familienfreibetrags notwendig. Dieser sollte an das Wirtschaftswachstum angepasst werden, um den Arbeitnehmern einen Mindestlebensstandard zu gewährleisten.

„Der Familienfreibetrag kann auf das 1,5-fache des Pro-Kopf-BIP angehoben werden, was den Arbeitnehmern zu einem höheren Realeinkommen verhilft“, sagte der außerordentliche Professor Dr. Le Xuan Truong.

Steuerexpertin Nguyen Thi Cuc verfügt über mehr als 50 Jahre Erfahrung im Steuerbereich und ist überzeugt, dass der Steuersatz von 35 % abgeschafft und die Steuerklassen erweitert werden sollten, um den Steuerdruck zu verringern und für mehr Gerechtigkeit zwischen den Einkommensgruppen zu sorgen. Derzeit liegt der Spitzensteuersatz bei bis zu 35 %, was für Gutverdiener eine enorme finanzielle Belastung darstellt.

Gleichzeitig sollten die Regelungen zu Angehörigen überprüft werden, da die Bestimmung der Angehörigenzahl allein auf Grundlage eines Einkommens von 1 Million VND/Monat unzumutbar ist. Es bedarf einer flexibleren Regelung, um eine faire Steuerberechnung zu gewährleisten.

Neben der Anpassung der Steuersätze und Familienabzüge ist es auch wichtig, die Steuerverwaltung transparent und modern zu gestalten. Die monatliche Erhebung der Einkommensteuer, deren Abrechnung jedoch am Jahresende, verursacht ebenfalls viele Probleme. Um den Arbeitnehmern keine Nachteile zu bereiten, müssen praktikablere Erhebungsmethoden entwickelt werden.

Aus Expertensicht empfiehlt Associate Professor Dr. Phan Huu Nghi, dass sich der aktuelle Trend zur Reform der persönlichen Einkommenssteuer in den Ländern auf die folgenden Hauptziele konzentriert: erstens die Senkung der Steuerbelastung für Arbeitnehmer, die hauptsächlich von Gehältern, Löhnen und Vergütungen leben; zweitens die Verbesserung der Steuergerechtigkeit, insbesondere die Schaffung vertikaler Gerechtigkeit; drittens die Ausweitung der Steuerbemessungsgrundlage, um sich an die Veränderungen in der digitalen Wirtschaft und der Globalisierung anzupassen.

Daher sind die Verbesserung der Steuererklärungsmethoden, der Einsatz von Technologien zur Synchronisierung von Einkommensdaten und der Aufbau eines transparenten Steuerrückerstattungssystems notwendige Lösungen, um die Gerechtigkeit bei der Einkommensteuer zu gewährleisten und die Effizienz der Haushaltserhebung zu steigern, ohne den Arbeitnehmern unnötige Belastungen aufzuerlegen.

Quelle: https://thoibaonganhang.vn/chinh-sach-thue-phai-dam-bao-cong-bang-khuyen-khich-lao-dong-161416.html