Das Gesetz zur Änderung und Ergänzung einer Reihe von Artikeln in neun Gesetzen, darunter dem Wertpapiergesetz, legt sechs Gruppen von Verhaltensweisen fest, die als Börsenmanipulation gelten.
Am Nachmittag des 29. November verabschiedetedie Nationalversammlung mit Zustimmung der Mehrheit der anwesenden Delegierten das Gesetz zur Änderung und Ergänzung mehrerer Artikel aus neun Gesetzen (Wertpapiere; Rechnungslegung; Unabhängige Wirtschaftsprüfung; Staatshaushalt; Verwaltung und Verwendung öffentlicher Vermögenswerte; Steuerverwaltung; Einkommensteuer; Nationale Reserven; Umgang mit Verwaltungsverstößen). Das Gesetz tritt am 1. Januar 2025 in Kraft.
Nach dem Wertpapiergesetz sind sechs Gruppen von Börsenmanipulationen streng verboten, darunter:
Die Nutzung eines oder mehrerer Handelskonten einer Person oder einer anderen Person oder die Absprache zum kontinuierlichen Kauf und Verkauf von Wertpapieren, um ein künstliches Angebot und eine künstliche Nachfrage zu schaffen.
Das Aufgeben von Kauf- und Verkaufsaufträgen für die gleiche Art von Wertpapieren am selben Handelstag oder die Absprache untereinander zum Kauf und Verkauf von Wertpapieren, ohne dass das Eigentum tatsächlich übertragen wird oder das Eigentum nur unter den Gruppenmitgliedern zirkuliert, um falsche Aktienkurse und Angebot und Nachfrage zu erzeugen.
Kontinuierlicher Kauf oder Verkauf von Wertpapieren in großem Umfang zum Zeitpunkt der Markteröffnung oder -schließung, um die Aktienkurse zu manipulieren.
Der Handel mit Wertpapieren erfolgt durch Absprachen und Verleitung anderer zur kontinuierlichen Erteilung von Aufträgen zum Kauf und Verkauf von Wertpapieren, wodurch Angebot und Nachfrage sowie die Wertpapierpreise stark beeinflusst werden und die Wertpapierpreise manipuliert werden.
Direkte oder indirekte Äußerung von Meinungen über eine Art von Wertpapier oder die Organisation, die das Wertpapier ausgibt, über die Medien, um den Preis dieser Art von Wertpapier zu beeinflussen, nachdem eine Transaktion durchgeführt und eine Position in dieser Art von Wertpapier gehalten wurde.
Verwendung von Methoden oder Durchführung anderer Handelshandlungen oder Kombinationen aus der Verbreitung falscher Gerüchte, Bereitstellung falscher Informationen für die Öffentlichkeit, um ein künstliches Angebot und eine künstliche Nachfrage zu erzeugen und Aktienkurse zu manipulieren.
Gemäß dem Gesetz über unabhängige Rechnungsprüfungen müssen Organisationen und Einzelpersonen, die gegen die Bestimmungen dieses Gesetzes verstoßen, je nach Art und Schwere des Verstoßes mit Verwaltungssanktionen, strafrechtlicher Verfolgung und staatlichen Verwaltungsmaßnahmen rechnen.
Entsteht ein Schaden, muss die verletzende Organisation oder Einzelperson gemäß den gesetzlichen Bestimmungen Schadenersatz leisten. Die Höchststrafe für Verwaltungsverstöße im Bereich der unabhängigen Wirtschaftsprüfung beträgt 2 Milliarden VND für Organisationen und 1 Milliarde VND für Einzelpersonen. Die Verjährungsfrist für Verwaltungsverstöße im Bereich der unabhängigen Wirtschaftsprüfung beträgt fünf Jahre.
Die Regierung wird den Umgang mit Verwaltungsverstößen im Bereich der unabhängigen Rechnungsprüfung detailliert regeln.
Im Rahmen der Diskussion zu diesem Thema schlugen einige Delegierte vor, die Grundlage für Verwaltungsstrafen zu klären, um eine abschreckende Wirkung zu erzielen. Andere regten an, die Höchststrafe auf das Doppelte des derzeitigen Betrags und die maximale Strafdauer auf zwei Jahre zu erhöhen, da im Verhältnis zur Marktgröße zu wenig Prüfpersonal vorhanden sei.
Der Vorsitzende des Finanz- und Haushaltsausschusses der Nationalversammlung, Le Quang Manh, erklärte vor der Verabschiedung des Gesetzes, dass die oben genannte Geldstrafe die Höchststrafe darstelle und nur für einige schwerwiegende Verstöße gegen Prüfungsstandards gelte, die keine strafrechtliche Verfolgung rechtfertigten.
Daher ist es möglich, Regelungen wie den der Nationalversammlung zur Genehmigung vorgelegten Gesetzentwurf in Erwägung zu ziehen, um Wirtschaftsprüfungsunternehmen und Wirtschaftsprüfer abzuschrecken, insbesondere in jüngster Zeit, in der es zahlreiche Fälle gab, in denen Wirtschaftsprüfungsunternehmen und Wirtschaftsprüfer schwere Verstöße gegen Berufsstandards und Berufsethik begangen haben.
Der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung forderte die Regierung auf, die konkreten Auswirkungen zu prüfen und zu bewerten sowie für jede Handlung die entsprechenden Strafen zu verhängen, wie von den Abgeordneten der Nationalversammlung im Zuge der Fertigstellung des Entwurfs der Leitverordnung vorgeschlagen.
Vorschlag zum Kauf und Verkauf von Beweismitteln, Vermögenswerte sind Immobilien, Wertpapiere
[Anzeige_2]
Quelle: https://vietnamnet.vn/6-nhom-hanh-vi-bi-coi-la-thao-tung-thi-truong-chung-khoan-2346940.html
Kommentar (0)