정부 감사원 의 결론은 2013년부터 2017년까지 국립은행이 은행 구조조정을 평가하고 승인하는 과정에서 많은 단점이 있다는 점을 지적했다.
이 정보는 2013~2017년 기간 동안 은행의 부실채권을 정리하고 처리하는 사업의 시행에 대한 결론 발표에 명시되어 있습니다.
신용기관 구조조정을 위해 국가은행은 독립적인 감독, 검사 및 감사를 기반으로 부실은행을 분류하는 기준을 발표했습니다. 9개 은행이 이 목록에 포함되었습니다. 그러나 정부 감사원의 조사 결과, 푸옹남(Phuong Nam), 비엣아(Viet A, VietABank), 그리고 국민은행(National Citizen Bank, NCB) 등 3개 은행이 "구조조정이 필요한 부실은행" 기준을 충족하는 것으로 나타났지만, 국가은행으로부터 자체 구조조정 및 자체 시정 계획을 수립하라는 지시를 받았습니다. 이 세 은행은 모두 부실채권 비율이 10%를 넘었으며, 특히 NCB의 부실채권 비율은 32.6%에 달했습니다.
국립은행 본사, 2022년 10월. 사진: 지앙 후이
구조조정 계획 수립 과정에서 일부 은행이 정부 감사원으로부터 법률 위반 사실이 적발되었습니다. 구체적으로 HDBank 의 구조조정 계획은 석유거래주식회사와 Nhon Trach Investment 주식회사의 자본금 출자 및 규정 비율을 초과하는 주식 매수가 완료되기 전에 승인되었습니다. ABBank의 구조조정 계획 또한 자회사 및 관계사 매각이 완료되기 전에 승인되었습니다.
사콤은행의 합병 및 구조조정 사례에서 결론에 따르면, 이 은행은 검사 당시 끼엔롱은행과의 상호소유계약을 위반하고 사이공수산물무역주식회사의 주식을 매수하기 위해 자본을 출자하여 규정된 11%를 초과하는 지분을 취득했습니다.
또한, Sacombank 합병 후 구조조정 계획에 포함된 일부 해결책과 권고 사항의 이행은 여전히 제한적이고, 결함이 있으며, 위험 부담이 큽니다. 예를 들어, Kien Long Bank의 주식을 환매(기간 한정 주식 매매)한 일부 개인들이 9,340억 동(VND)을 회수하는 데 오랜 시간이 걸렸습니다. 이 은행은 합병 당시 실제 가치를 산정하기 위해 컨설턴트를 고용하지 않았기 때문에 예상 이자 회수율이 낮았고, 고객이 부채 회수를 위해 위임한 자산의 처리도 자산의 법적 지위가 미비하여 지연되고 있습니다.
반면, 트람 베 씨와 관련자들이 보유한 사콤은행 주식의 처리 가격을 결정하는 계약 체결은 지지부진했다. VAMC에 매각하기 전 부채에 대한 충당금은 1조 9,580억 VND였고, 은행은 VAMC에 매각할 수 없는 4조 4,120억 VND의 부실채권에 대한 충당금도 마련하지 않았다.
정부 감사원은 신용기관의 부실채권 처리와 관련하여 관리기관이 부실채권 상황을 제대로 평가하지 않았다고 밝혔습니다.
2013년부터 2017년까지의 기간 동안 부실채권 비율은 2013년 6월 30일 기준 4.46%였습니다. 이 비율은 2015년 말 2.25%로, 2017년에는 1.99%로 감소했습니다. 베트남 자산운용회사(VAMC)에 매각된 덕분에 부실채권은 3% 미만으로 감소했으며, 이 기간 동안 전체 부실채권의 약 43%가 처리되었습니다. VAMC에 매각되었지만 아직 처리되지 않은 부실채권을 포함할 경우, 2015년과 2017년 부실채권 비율은 각각 6.3%와 4.5%였습니다.
그러나 정부 감사원은 일부 신용 기관이 국가은행에 부실 채권 데이터를 불완전하게 보고하고, 부채 분류 및 부채 그룹 이전을 부정확하게 했다고 밝혔습니다. 예를 들어, Sacombank는 감사의 권고에 따라 Duc Long Gia Lai Company의 2,620억 VND 대출에 대한 부채 그룹을 국가은행에 보고하지 않았습니다.
국립은행은 Sacombank가 계획 승인 시점에는 아직 발생하지 않았지만 10년 이내에 발생할 것으로 예상되는 부실채권에 대해 재정 능력을 기준으로 (회람 02 제2조에 따라) 충당금을 적립할 수 있도록 허용합니다. 정부 감사원의 결론 발표에서도 이 또한 법적으로 엄격하지 않다고 명시했습니다.
VAMC의 책임과 관련하여 , 검사 결과에 따르면 해당 기간 동안 해당 기업은 국가은행이 승인한 조건의 특별 채권을 통해 부실채권을 매입하는 방식으로 운영되었습니다. 이는 금융기관이 부실채권을 점진적으로 처리하여 장부상 부채를 줄이는 데 필요한 시간을 연장하기 위한 임시방편이었으며, 실제로 부채 규모는 변동이 없었습니다.
VAMC는 부채를 매입한 후에도 은행에 부채 처리 권한을 부여하므로, 본질적으로 신용기관은 부채 추심 및 부채 처리에 대한 모든 책임을 이행해야 합니다. 2017년 말까지 VAMC는 총 309조 7,110억 동(VND)의 대차대조표상 원금 부채를 매입했으며, 특수채를 이용한 부채 매입 가격은 279조 2,550억 동(VND)이었습니다.
정부 감사원은 VAMC가 특별 채권으로 부채를 매입하는 계획이 투명성과 객관성을 보장하지 못했으며, 이를 증명할 법적 문서가 부족하다는 것을 발견했습니다.
VAMC에서 특별 채권을 이용한 부채 매입 관련 일부 서류에는 위반 사항이 있습니다. 예를 들어, 해당 기업에 부채를 매각할 때 부실채권을 담보하는 자산이 "법적 자산, 유효한 서류 보유 및 법적 지위" 조건을 충족하지 못했습니다. VAMC에 매각 당시 부실채권을 담보하는 자산은 독립적인 감정평가기관의 평가를 받지 않았으며, 규정된 조건을 충족하지 못해 대출 재융자에 사용되는 특별 채권의 액면가에 영향을 미쳤습니다.
검사기관에 따르면, VAMC에 부채를 매각할 당시 13개 은행의 부실채권 매입 서류 34건에서 위반 사항이 발견되었으며, 이 중 59%는 더 이상 법적 효력이 없는 담보 자산을 보유하고 있었거나, 나머지 담보 자산은 평가되지 않았거나, 평가 기간이 만료된 상태였습니다. 이는 위험 대비책 설정 시 담보 자산의 공제 가능 가치 산정에 영향을 미쳐, 부채 매입 가격과 대출 재융자에 사용된 특별 채권의 액면가를 잘못 반영했습니다.
정부 감사원, 국립은행 수장 및 이 기관의 일부 기능 부서에 따르면, 위에서 언급한 단점과 부족함의 원인은 VAMC가 부실채권의 구조조정 및 처리를 위한 자문, 메커니즘 구축, 평가, 승인 및 감독 업무를 진지하게 수행하지 않았기 때문입니다.
또한 일부 은행들은 구조조정 및 부실채권 정리에 관한 국가은행의 규정과 지침을 엄격히 준수하지 않았습니다. 이러한 은행들은 실제 상황을 제대로 반영하지 않고 부적절한 구조조정 방안을 제시하여 계획을 여러 차례 수정하고 승인을 지연시켰습니다. 다른 은행들은 구조조정 과정에서 신용 공여 및 발생이자 회계 관련 규정을 위반했습니다.
검사기관은 위와 같은 결론을 바탕으로 총리가 국립은행에 기존의 단점을 극복하도록 지시하고 , 신용기관 구조조정 및 부실채권 처리의 단점에 대한 2012~2015년 기간의 수장, 개인, 단체 및 관련 단위의 책임을 검토할 것을 권고했습니다.
국가은행은 또한 향후 기간 내에 부실채권 처리와 관련된 신용기관 구조조정 사업을 검토 및 개선하고, 경영을 개선하며, 완료해야 합니다. 신용기관은 미흡한 점, 부족한 점, 위법 사항을 극복하고, 소속 기관 및 개인의 책임 이행을 고려해야 합니다.
정부 감사원은 VAMC에 부실채권 처리에 참여하는 역할을 검토하고, 규정을 준수하기 위해 특별 채권을 사용하여 부채를 매입하는 것을 시정하고, 검사를 통해 발견된 위반 사항을 검토하여 기존 문제를 극복하도록 요청했습니다.
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