Kementerian Keuangan menjelaskan mengapa tidak ada potongan keluarga daerah seperti upah minimum regional

Kementerian Keuangan telah mengusulkan dua opsi penyesuaian potongan keluarga (GTGC) saat menghitung Pajak Penghasilan (PPh) orang pribadi. Namun, banyak pakar berpendapat bahwa mekanisme penyesuaian otomatis perlu diterapkan setiap tahun, berdasarkan upah minimum regional dan kondisi sosial ekonomi aktual di setiap daerah.

Rancangan amandemen Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi perlu menempatkan pekerja sebagai pusat kebijakan. Foto: Hai Nguyen

Apakah potongan keluarga yang fleksibel tepat?

Bapak Minh, seorang pekerja lepas di Hanoi , berbagi: "Saat ini, potongan pajak keluarga untuk tanggungan hanya 4,4 juta VND/bulan, sementara saya harus menghidupi tiga anak yang masih SMA dan orang tua saya yang sudah lanjut usia. Namun, penghasilan saya hanya cukup untuk biaya hidup pokok, ditambah pajak yang harus saya bayar, saya merasa sangat kesulitan. Jika potongan pajak keluarga ditingkatkan, saya akan dapat mengurangi sebagian beban keuangan dan lebih fokus pada pekerjaan."

Kisah Pak Minh bukanlah hal yang jarang terjadi. Meskipun kota-kota besar seperti Hanoi dan Kota Ho Chi Minh memiliki standar hidup yang tinggi, di daerah lain seperti Bac Ninh dan Lao Cai, potongan pajak keluarga tidak sebanding dengan kenaikan biaya hidup, sehingga menyebabkan ketimpangan dalam penerapan kebijakan pajak.

Berbicara dengan Lao Dong, Associate Professor Dr. Phan Huu Nghi - Wakil Direktur Institut Perbankan dan Keuangan, Universitas Ekonomi Nasional - mengatakan bahwa penyesuaian tingkat pengurangan keluarga diperlukan dalam konteks pendapatan dan biaya hidup yang berubah dengan cepat, namun, tingkat yang diusulkan sebesar 13,3-15,5 juta VND masih belum sepenuhnya mencerminkan pendapatan dan biaya hidup yang sebenarnya.

Bapak Nghi juga menambahkan bahwa Vietnam adalah negara berpenghasilan menengah, sehingga tidak mungkin memperluas pajak penghasilan pribadi untuk seluruh penduduk, tetapi perlu difokuskan pada pengenaan pajak pada kelompok berpenghasilan rata-rata ke atas. Oleh karena itu, penentuan tingkat pengurangan pajak tidak hanya didasarkan pada pendapatan rata-rata per kapita atau biaya hidup, tetapi juga perlu mempertimbangkan faktor penting, yaitu tingkat pendapatan paling umum yang saat ini dimiliki oleh mayoritas penerima upah.

Bapak Nguyen Quang Huy - CEO Fakultas Keuangan dan Perbankan, Universitas Nguyen Trai - berkomentar: "Tingkat pengurangan pajak saat ini sudah ketinggalan zaman. Biaya riil pendidikan, kesehatan, perumahan, energi, dll. di wilayah perkotaan semuanya telah meningkat lebih tinggi daripada IHK, dan tingkat 13,3-15,5 juta VND belum mampu mengimbangi laju kenaikan ini."

Bapak Huy menekankan perlunya menghubungkan penyesuaian tingkat pengurangan dengan indeks harga konsumen (IHK) dan pendapatan median nasional, serta memungkinkan penyesuaian tahunan otomatis, alih-alih menunggu amandemen undang-undang. "Selain itu, kita perlu mempelajari mekanisme zonasi—misalnya, tingkat pengurangan di Kota Ho Chi Minh dan Hanoi lebih tinggi daripada di provinsi—seperti peraturan upah minimum regional saat ini," ujar Bapak Huy.

Menurut para ahli, biaya hidup telah meningkat secara signifikan selama 5 tahun terakhir, terutama di kota-kota besar seperti Hanoi, Kota Ho Chi Minh, dan Da Nang. Kesenjangan antara biaya hidup perkotaan dan pedesaan semakin nyata, dengan pengeluaran penting seperti perumahan, pendidikan, layanan kesehatan, dan energi meningkat tajam.

Misalnya, sebuah keluarga yang tinggal di Kota Ho Chi Minh atau Hanoi—yang biaya hidupnya jauh lebih tinggi daripada di provinsi pegunungan—perlu menghabiskan rata-rata sekitar VND40 juta/bulan hanya untuk memenuhi kebutuhan dasar. Sementara itu, potongan pajak keluarga maksimum sebesar VND15,5 juta/bulan tidak cukup untuk mengurangi beban pajak bagi keluarga-keluarga ini.

Menurut laporan terbaru dari Badan Pusat Statistik, indeks biaya hidup spasial (SCOLI) pada tahun 2024 mencerminkan perbedaan harga barang dan jasa konsumen yang melayani kehidupan sehari-hari masyarakat antarprovinsi dan kota-kota di pusat, serta antarwilayah sosio-ekonomi dalam periode waktu tertentu. Laporan ini menyatakan bahwa sebelum penggabungan, wilayah Tenggara menempati posisi dengan harga termahal di negara ini dengan indeks SCOLI pada tahun 2024 sebesar 100,37%. Peringkat kedua ditempati oleh wilayah Delta Sungai Merah dengan indeks 100%, diikuti oleh Midlands dan Pegunungan Utara dengan indeks 99,98%, Pesisir Utara Tengah dan Tengah dengan indeks 99,05%, Dataran Tinggi Tengah dengan indeks 97,69%, dan terakhir Delta Mekong dengan indeks 97,11%.

Indeks ini menunjukkan bahwa dengan tingkat pendapatan yang sama, pengeluaran dan tekanan ekonomi berbeda. Oleh karena itu, penerapan potongan keluarga berdasarkan wilayah juga memiliki rasionalitas tersendiri.

Para ahli mengusulkan penyesuaian tingkat pengurangan pajak keluarga berdasarkan pendapatan dan pengeluaran aktual masing-masing daerah, alih-alih menerapkan tingkat yang seragam untuk seluruh negeri. Hal ini dapat dilakukan berdasarkan upah minimum regional, mengingat kebijakan upah minimum regional yang berlaku saat ini. Tingkat pengurangan pajak keluarga bagi wajib pajak dan tanggungan di kota-kota besar seperti Hanoi dan Kota Ho Chi Minh akan lebih tinggi dibandingkan di provinsi pegunungan dan daerah terpencil.

Bagaimana Kementerian Keuangan menjelaskan?

Dalam rancangan resolusi Komite Tetap Majelis Nasional tentang pengurangan pajak keluarga, Kementerian Keuangan menyatakan bahwa: Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi menetapkan pengurangan pajak untuk wajib pajak sendiri dan pengurangan pajak untuk tanggungan yang wajib ditanggung oleh wajib pajak. Ketentuan ini mencerminkan prinsip "keadilan" dan "kapasitas membayar pajak", dengan mempertimbangkan keadaan khusus wajib pajak: Orang dengan pendapatan lebih tinggi membayar pajak lebih banyak, orang dengan keadaan yang sama tetapi memiliki lebih banyak tanggungan membayar pajak lebih sedikit, orang dengan pendapatan rendah tidak perlu membayar pajak.

Kementerian Keuangan menyatakan: “Akhir-akhir ini, ada pendapat yang menyatakan bahwa tingkat pengurangan pajak keluarga masih rendah, dan ada pula yang berpendapat bahwa perlu mengatur tingkat pengurangan pajak keluarga sesuai dengan upah minimum regional. Tingkat pengurangan pajak keluarga di perkotaan dan kota-kota besar harus lebih tinggi daripada di pedesaan dan pegunungan karena biaya yang lebih tinggi. Ada pula yang berpendapat bahwa kebijakan perpajakan harus diatur lebih ketat di perkotaan dan kota-kota besar untuk membatasi imigrasi ke kota-kota besar.”

Berdasarkan pendapat-pendapat tersebut, Kementerian Keuangan menyatakan pendapatnya: "Tarif pajak penghasilan pribadi bagi wajib pajak adalah tarif tertentu sesuai dengan tingkat kesejahteraan masyarakat secara umum, terlepas dari apakah orang tersebut berpenghasilan tinggi atau rendah, memiliki kebutuhan konsumsi yang berbeda, dan tinggal di wilayah yang berbeda. Undang-undang pajak penghasilan pribadi di negara-negara, baik negara maju maupun negara berkembang, hanya menetapkan tarif pajak penghasilan pribadi umum, yang diterapkan secara seragam, tanpa membedakan wilayah dan segmen populasi.

Bagi individu yang bekerja di daerah sulit, Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi menetapkan bahwa tunjangan daerah, tunjangan daya tarik, dan tunjangan transfer untuk mendukung pekerja dan menarik individu untuk bekerja di daerah tersebut tidak termasuk dalam penghasilan kena pajak. Bagi individu yang menghadapi kesulitan akibat bencana alam, kebakaran, kecelakaan, dan penyakit berat, Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi menetapkan pengurangan pajak untuk kasus-kasus tersebut.

Kementerian Keuangan menyatakan: "Tingkat GTGC perlu diteliti dan dihitung secara cermat, untuk memastikannya lebih tinggi dari rata-rata PDB per kapita, upah minimum regional, dan tingkat pengeluaran rata-rata per kapita dalam periode waktu tertentu."

Dr. Nguyen Ngoc Tu mengusulkan untuk meningkatkan potongan keluarga menjadi 18 juta VND/bulan dan menerapkannya mulai tahun 2025, daripada menunggu hingga tahun 2026 seperti dalam rancangan.

Dalam wawancara dengan Surat Kabar Lao Dong, Dr. Nguyen Ngoc Tu, Dosen di Universitas Bisnis dan Teknologi, mengusulkan agar pengurangan pajak keluarga dinaikkan menjadi 18 juta VND/bulan untuk wajib pajak dan 9 juta VND/bulan untuk setiap tanggungan. Angka ini didukung oleh banyak pakar karena lebih mendekati pengeluaran aktual pekerja, terutama di wilayah perkotaan, di mana biaya hidup telah meningkat secara signifikan dibandingkan periode sebelum tahun 2020.

Poin penting lain yang ditekankan oleh Dr. Tu adalah waktu penerapannya. Berdasarkan rancangan undang-undang, kebijakan pengurangan pajak keluarga yang baru diusulkan untuk diterapkan mulai tahun pajak 2026. Namun, beliau berpendapat bahwa kebijakan tersebut sebaiknya diterapkan lebih awal, yaitu mulai tahun 2025.

“Secara teknis, PPh orang pribadi untuk tahun 2025 baru akan difinalisasi pada April 2026. Oleh karena itu, penyesuaian tingkat pengurangan yang berlaku untuk tahun 2025 sepenuhnya dapat dilakukan, tanpa hambatan apa pun dalam pelaksanaannya,” analisisnya.

Sumber: https://baoquangninh.vn/bo-tai-chinh-ly-giai-viec-khong-giam-tru-gia-canh-theo-khu-vuc-nhu-luong-toi-thieu-vung-3368445.html