Prevenir el fraude en la factura electrónica: el sector tributario quiere que ministerios y sectores se sumen

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ANTD.VN - Se espera que las facturas electrónicas limiten la compra y venta ilegal de facturas, pero hasta la fecha, esta situación sigue siendo bastante común, a pesar de los esfuerzos de la industria tributaria para combatir el fraude.

Compraventa y fraude de facturas sigue siendo rampante

Anteriormente, el sector tributario esperaba que el uso de facturas electrónicas redujera el fraude. Los responsables de la Dirección General de Tributación afirmaron que, con las facturas electrónicas, la autoridad tributaria rastrea todas las transacciones y que esta utilizará soluciones electrónicas como análisis de tendencias, big data o inteligencia artificial para detectar infracciones. Más importante aún, la verificación de las infracciones la realiza la autoridad tributaria, no otros organismos relacionados.

Tras más de un año de implementación de la factura electrónica en todo el país, se han emitido cerca de 4 mil millones de facturas electrónicas. La Dirección General de Tributos también ha implementado el Centro de Base de Datos de Facturas Electrónicas para detectar indicios de riesgo en la emisión y el uso de facturas electrónicas, lo que ayuda a rastrear y prevenir el uso de facturas ilegales por parte de las empresas.

Sin embargo, en realidad, el fraude con facturas electrónicas sigue siendo bastante común. No solo opera en secreto, sino que también ocurre abiertamente en redes sociales. Basta con escribir la frase "comprar y vender facturas" en el buscador y aparecerán en Facebook decenas de grupos con decenas de miles de miembros. Muchos miembros publican artículos sobre la compra/venta de facturas del IVA con información de contacto pública.

La Dirección General de Impuestos envió recientemente un documento al Ministerio de Información y Comunicaciones para colaborar en la prevención de esta situación. La Dirección General de Impuestos indicó que recientemente se ha observado un fenómeno en el que algunas empresas, organizaciones e individuos se aprovechan deliberadamente del espacio de las redes sociales, utilizando la tecnología para publicar información y publicitar la compraventa ilegal de facturas con valor añadido, lo que ha causado un grave perjuicio al presupuesto estatal.

En consecuencia, la Dirección General de Impuestos solicitó al Ministerio de Información y Comunicaciones coordinar con el Departamento de Radio, Televisión e Información Electrónica y las unidades pertinentes para coordinar con las autoridades fiscales para prevenir, eliminar y manejar sitios web con indicios de información y publicidad de compra y venta de facturas en el ciberespacio.

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La situación del comercio ilegal de facturas electrónicas sigue siendo muy complicada.

El Departamento General de Impuestos también solicitó a todos los departamentos tributarios que revisen la información sobre las ventas ilegales de facturas electrónicas en plataformas cibernéticas; recopilen información de organizaciones e individuos que venden facturas electrónicas ilegalmente y las manejen de acuerdo con las regulaciones.

“Al detectar violaciones a las leyes tributarias y de facturación, los departamentos tributarios procesarán o consolidarán los registros, los transferirán a la policía para su manejo según las regulaciones y, al mismo tiempo, notificarán a las autoridades tributarias pertinentes e ingresarán toda la información en la aplicación de verificación de facturas”, solicitó el Director General Interino del Departamento General de Impuestos, Mai Xuan Thanh.

Necesidad de coordinación sincrónica

Al señalar las lagunas legales en materia de fraude fiscal, la Sra. Le Thi Duyen Hai, Directora del Departamento de Declaración y Contabilidad Tributaria (Departamento General de Tributación), afirmó: «Actualmente, los trámites de registro mercantil (incluyendo nuevos registros y cambios de información) son muy sencillos. Los documentos legales del representante legal o propietario solo requieren una de tres copias (no es necesario notarizarlas ni compulsarlas): documento de identidad, cédula de ciudadanía o pasaporte. La solicitud se presenta electrónicamente, sin necesidad de acudir a la oficina de registro mercantil; los documentos legales adjuntos son copias escaneadas».

El sistema de registro de empresas aún no ha controlado automáticamente los datos, por lo que hay muchos casos de indicios de uso de documentos legales inapropiados por parte de personas al registrar una empresa; declaración de información incorrecta en el registro de empresas; personas que registran varias empresas y luego abandonan la ubicación de la empresa para establecer otra con el propósito de comprar y vender, uso de facturas ilegales...

Aprovechando la apertura antes mencionada, las empresas establecidas con el propósito de cometer fraudes en las facturas a menudo operan durante un corto período de aproximadamente uno o dos años, y luego suspenden o detienen temporalmente sus operaciones, pero no completan los procedimientos de disolución con la agencia de registro comercial y las autoridades fiscales para evitar la inspección y el examen por parte de las autoridades competentes.

Cuando la autoridad fiscal sospecha y llama a inspección o fiscalización, la empresa ha completado los procedimientos para suspender temporalmente sus operaciones o ya no opera en el domicilio social registrado.

Además, para evitar la inspección y detección por parte de las autoridades fiscales y los organismos de gestión estatal, los sujetos cambian a menudo la ubicación de sus negocios; las personas que viven en esta zona o que tienen una ubicación de sus negocios en esta zona pero la oficina central de la empresa está en otras zonas donde viven y hacen negocios...

La ubicación del negocio no es real o el contrato de alquiler es falso para registrar la ubicación del negocio; la agencia de registro de negocios y la agencia tributaria no tienen información para verificar si la ubicación del negocio está en la dirección registrada correcta o no...

Por ello, según el representante de la Dirección General de Tributación, para prevenir por completo el uso de facturas ilegales es necesario contar con la participación sincrónica de sectores funcionales como: agencias policiales, agencias de aduanas y agencias de registro mercantil.

En consecuencia, el sector tributario recomienda endurecer las regulaciones sobre la creación de nuevas empresas; controlar la información de las personas que participan en el establecimiento y la gestión de empresas; sincronizar, estandarizar y autenticar todos los datos de identificación personal de las personas que participan en el establecimiento de empresas; agregar los antecedentes penales al expediente de registro para establecer empresas, expedientes para cambiar el contenido del registro comercial de las personas que participan en el establecimiento y la gestión de empresas para cumplir con las disposiciones de la Ley de Empresas.

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