Verschärfung der Steuerverwaltung für Haushalte und Unternehmen: Eine Reihe neuer Vorschläge

(Dan Tri) – Es wurden eine Reihe neuer Vorschläge zur Verwaltung und Straffung der Steuererhebung vorgelegt, beispielsweise zur Überwachung und Verwaltung der Steuern für Online-Verkäufer und Geschäftshaushalte, die separate Bankkonten verwenden müssen …

In der Zusammenfassung der Kommentare zum Strategiedossier des Steuerverwaltungsgesetzes (Ersatz) erwähnte das Finanzministerium eine Reihe von Vorschlägen zur Verschärfung der Steuerverwaltung für Geschäftshaushalte und Privatpersonen.

Strengeres Steuermanagement für Online-Händler

In einem Kommentar zum oben genannten Gesetzesentwurf schlug die Regierungsinspektion dem Finanzministerium vor, die Erforschung und Ergänzung von Mechanismen zur Verwaltung, Überwachung und Kontrolle der Steuererklärungs- und Zahlungsaktivitäten von Organisationen und Einzelpersonen, die Geschäftsaktivitäten auf E-Commerce-Plattformen oder in sozialen Netzwerken durchführen, in Erwägung zu ziehen.

Laut der staatlichen Aufsichtsbehörde registrieren derzeit viele Einzelpersonen und Organisationen, die auf E-Commerce-Plattformen und in sozialen Netzwerken tätig sind, keine Steuernummern (von Dienstanbietern wie Google, Facebook, YouTube, Zalo usw.). Gleichzeitig gibt es keine Vorschriften zur Kontrolle der Zahlungen, was zu Steuerverlusten für die oben genannten Unternehmenstypen führt.

Laut dem Finanzministerium schreibt das Gesetz Nr. 56/2024 vor, dass ausländische Lieferanten verpflichtet sind, die Steuerregistrierung, Steuererklärung und Steuerzahlung in Vietnam gemäß den Vorschriften des Finanzministers direkt oder durch Genehmigung vorzunehmen.

Haushalte und Einzelpersonen, die Geschäftsaktivitäten auf E-Commerce-Plattformen durchführen, digitale Plattformen, Organisationen, die E-Commerce-Handelsraummanager sind, Manager digitaler Plattformen mit Zahlungsfunktionen (sowohl inländische als auch ausländische Organisationen) und Organisationen mit anderen digitalen Wirtschaftsaktivitäten müssen gemäß den staatlichen Vorschriften Steuern für Geschäftshaushalte und Geschäftspersonen abziehen, in deren Namen Steuern zahlen und den abgezogenen Steuerbetrag deklarieren.

Falls Haushalte und Einzelpersonen Geschäftsaktivitäten auf E-Commerce-Plattformen oder digitalen Plattformen durchführen, die nicht zum Abzug oder zur Zahlung von Steuern berechtigt sind, sind sie verpflichtet, sich direkt steuerlich zu registrieren, Steuern zu erklären und Steuern zu zahlen.

Das Ministerium für Industrie und Handel arbeitet derzeit an einem Gesetzentwurf zum elektronischen Handel. Das Finanzministerium hat dazu Stellung genommen und vorgeschlagen, zusätzliche Anforderungen an die Informationsbereitstellung für Unternehmen, Verkäufer, vermittelnde E-Commerce-Plattformen, Logistikdienstleister und Zahlungsdienstleister zu stellen.

Vorschlag zur Aufnahme von Vorschriften, die E-Commerce-Unternehmen dazu verpflichten, Zahlungen über ein Zahlungsgateway speziell für grenzüberschreitende E-Commerce-Aktivitäten abzuwickeln.

Nach Angaben des Finanzministeriums werden diese Regelungen Steuerausfälle ausgleichen, da Informationen über grenzüberschreitende Zahlungstransaktionen im elektronischen Handel kontrolliert werden können.

Vorschlag zur Ergänzung des Steuerverwaltungsmechanismus für Online-Unternehmen (Foto: Tien Tuan).

Vorschlag für Geschäftshaushalte zur Nutzung getrennter Bankkonten

In einem Kommentar zu den Grundsatzdokumenten des (erneuten) Steuerverwaltungsgesetzes schlug das Volkskomitee von Hanoi vor, eine Regelung hinzuzufügen, die Geschäftshaushalte zur Eröffnung eines Bankkontos oder elektronischen Transaktionskontos speziell für Geschäftsaktivitäten verpflichtet. Die Anwendung der Regel, ein separates Transaktionskonto für Geschäftsaktivitäten einzurichten, soll dazu beitragen, den Cashflow einfacher zu kontrollieren.

Das Volkskomitee von Hanoi schlug außerdem vor, Vorschriften zur Verknüpfung der Gewerbeanmeldung mit der Steueranmeldung für Geschäftshaushalte hinzuzufügen, ähnlich der Unternehmensanmeldung, um den Verwaltungsaufwand für die Steuerzahler zu reduzieren.

Vor dem Plan zur Abschaffung der Pauschalsteuer ab Anfang nächsten Jahres schlug das städtische Volkskomitee außerdem vor, dass das Finanzministerium die Vorschriften zur Steuererklärung, zur Häufigkeit der Erklärungen und zu einfachen Erklärungsformularen ergänzt, damit Geschäftshaushalte diese leichter umsetzen können.

Umstellung von der Pauschalbesteuerung auf die Erklärung für Unternehmen: 3-Phasen-Umsetzungsfahrplan

Die Vietnamesische Akademie der Sozialwissenschaften hält die Abschaffung der Pauschalsteuer für Gewerbetreibende und Privatpersonen ab dem kommenden Jahr für notwendig. Der Folgenabschätzungsbericht zeigt jedoch, dass die erste Umsetzungsphase (2025–2026) das System aufgrund der Umstellung von Millionen Gewerbetreibenden überlasten könnte.

Geschäftshaushalte wechseln ab nächstem Jahr von der Pauschalbesteuerung zur Erklärungsbesteuerung (Foto: Manh Quan).

Die Kosten für die Einhaltung der neuen Vorschriften können zwischen mehreren Hunderttausend und mehreren zehn Millionen Vietnamesischen Dinar pro Jahr liegen. Daher sind dringend technische und finanzielle Unterstützungsmaßnahmen erforderlich. Der aktuelle Entwurf enthält keine Lösungsansätze zur Überwindung dieser Schwierigkeiten.

Die Vietnamesische Akademie der Sozialwissenschaften schlägt vor, einen Fahrplan für die Umsetzung in drei Phasen zu entwickeln.

In Phase 1 (Jahre 1–2) stehen Pilotprojekte, die Bereitstellung kostenloser Buchhaltungs- und elektronischer Rechnungssoftware sowie Schulungen zur Buchführung im Mittelpunkt.

In Phase 2 (Jahre 2–4) wird die obligatorische Anwendung auf Haushalte mit hohem Einkommen ausgeweitet, mit Steueranreizen und Unterstützung bei der Einstellung von Buchhaltern.

In Phase 3 (Jahre 4–5) wird die Pauschalbesteuerung vollständig abgeschafft, Geschäftshaushalte werden in das nationale Steuersystem integriert und Haushalten, die offiziell umgestellt haben, werden finanzielle Unterstützung, Schulungen und Sozialversicherung geboten.

Quelle: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/siet-chat-quan-ly-thue-ho-ca-nhan-kinh-doanh-hang-loat-de-xuat-moi-20250718155537326.htm