Gibt es keine Vorschriften für Disziplinarmaßnahmen gegen einzelne Bankangestellte im MB Ageas Life-Ökosystem?
Nach Angaben des Finanzministeriums sind der Versicherungsmarkt und der Vertriebskanal für Versicherungen über Banken in letzter Zeit stark gewachsen. Es gab jedoch Fälle, in denen Mitarbeiter einiger Banken Kunden bei der Geldeinzahlung oder Kreditaufnahme zum Abschluss von Lebensversicherungen und anlagegebundenen Versicherungen aufgefordert und gedrängt haben. Daher hat die Leitung des Finanzministeriums im Jahr 2022 die zuständigen Stellen angewiesen, Inspektionen und Kontrollen des Versicherungsverkaufs über Banken durchzuführen.
Dementsprechend überprüfte das Department of Insurance Management and Supervision die Geschäftstätigkeit von vier Versicherungsunternehmen, darunter MB Ageas Life Insurance Company Limited (MB Ageas Life), und stellte zahlreiche Verstöße beim Verkaufsprozess von Versicherungen über Agentenkanäle wie Banken fest, insbesondere in der Beratungsphase von Bankmitarbeitern und Maklern.
Zu den typischen Verstößen zählen: Kunden werden nicht direkt beraten oder die Abläufe bei der Umsetzung des Prozesses, der Verfahren und der erforderlichen Dokumente nicht vollständig gemäß den Vorschriften des Unternehmens angeleitet. Die Qualität der Beratung zu Versicherungsprodukten wird nicht sichergestellt, sodass Kunden die Versicherungsprodukte nicht verstehen. Anderen (anderen persönlichen Vertretern, Bankangestellten) wird gestattet, iPads oder Vertretercodes zu verwenden, um Kunden bei der Eingabe von Informationen anzuleiten. Die vom Finanzministerium genehmigte Versicherungsgebührenordnung wird nicht ordnungsgemäß umgesetzt.
Zu diesem Thema veröffentlichte die Zeitung „Journalist & Public Opinion“ auch einen Artikel über einen Kunden, der bei der Einzahlung von Geld bei einer Bank „missverständlich“ beraten wurde, was dazu führte, dass die Spareinlage in einen Lebensversicherungsvertrag bei MB Ageas Life umgewandelt wurde. In dem Artikel heißt es: „Kunde hat ‚aus Versehen‘ eine Lebensversicherung abgeschlossen. Was hat die Bank dazu gesagt?“
Es ist bekannt, dass bei der Überprüfung des Verkaufs von Versicherungsprodukten über Kreditinstitute, ausländische Bankfilialen und damit verbundene Inhalte bei MB Ageas Life im Jahr 2021 und in verwandten Zeiträumen zahlreiche Verstöße festgestellt wurden. Im Jahr 2021 verkaufte MB Ageas Life Versicherungen nur über zwei Kreditinstitute und ausländische Bankfilialen (Bancassurance), darunter eine Bank und eine MC-Finanzgesellschaft, die beide Teil des Ökosystems sind.
Dementsprechend hat MB Ageas Life während seiner Geschäftstätigkeit Verfahren und Vorschriften erlassen, die die Aktivitäten von Versicherungsagenturen im Allgemeinen und von Versicherungsagenten im Bancassurance-Vertriebskanal (Versicherungskooperationsvertriebskanal über Banken) im Zusammenhang mit dem Empfang und der Aufzeichnung von Informationen und Feedback von Versicherungskunden sowie Disziplinarmaßnahmen gegen einzelne Versicherungsagenten des Unternehmens regeln. Die Verfahren und Vorschriften des Unternehmens enthalten jedoch keine Vorschriften über Disziplinarmaßnahmen gegen Mitarbeiter von Agenturorganisationen, die als Banken im MB Ageas Life-Ökosystem fungieren.
Darüber hinaus gibt es im Prozess der Verwaltung und Bewertung des Vertriebspersonals des Bancassurance-Kanals keine Kontrollstelle zur Überwachung der von der Führungsebene zu erledigenden Aufgaben, der Berichts- und Überwachungsmechanismus ist nicht speziell geregelt und es wurden keine quantitativen Kriterien im Zusammenhang mit dem Qualitätsmanagement entwickelt, um den Grad der Arbeitserledigung auf Führungsebene zu bewerten. Im Prozess der Anwerbung und Schulung von Agenten des Bancassurance-Kanals gibt es keinen Schritt, bei dem vor der Organisation der Schulung die Liste der an der Schulung teilnehmenden Mitarbeiter bei der Bank abgefragt wird.
Bei vielen Versicherungsvertretern stellte sich heraus, dass sie beim Verkauf von Versicherungen die Vorschriften nicht eingehalten hatten. MB Ageas Life verbuchte Ausgaben, die nicht im Einklang mit dem Versicherungswirtschafts- und Steuerrecht standen.
Durch die Stichprobenprüfung wurden 31 Fälle von Versicherungsvertretern aufgedeckt, die während des Versicherungsverkaufsprozesses die Vorschriften nicht einhielten, und zwar wie folgt: Es gab 5 Versicherungsvertreter (einzelne Versicherungsvertreter, die Verträge mit MB Ageas Life unterzeichnet hatten), die die Vorschriften des Unternehmens zur Anleitung der Kunden beim Ausfüllen von Informationen und Deklarieren von Versicherungsantragsformularen nicht einhielten;
Es gibt 4 Versicherungsvertreter (einzelne Versicherungsvertreter, die Verträge mit MB Ageas Life unterzeichnet haben), die die Unternehmensvorschriften zur Besprechung und Beaufsichtigung von Kunden zur Unterzeichnung von Akten und Dokumenten nicht eingehalten haben.
Es gibt 2 Versicherungsvertreter (einzelne Versicherungsvertreter, die Verträge mit MB Ageas Life unterzeichnet haben), die sich nicht an die Unternehmensvorschriften gehalten haben, anderen die Nutzung ihrer Vertretercodes oder die Nutzung der Vertretercodes anderer Personen zur Ausübung von Versicherungsvertretertätigkeiten zu gestatten;
Es gibt 11 Versicherungsvertreter (einzelne Versicherungsvertreter, die Verträge mit MB Ageas Life unterzeichnet haben), die die Einhaltung der Unternehmensvorschriften hinsichtlich der Qualität der Vertreterberatung nicht sichergestellt haben.
Es gibt 9 Versicherungsvertreter (Einzelversicherungsvertreter, die Verträge mit MB Ageas Life unterzeichnet haben), die die Einhaltung der Unternehmensvorschriften zur Verwendung von Prämienbelegen, verspäteter Übergabe von Versicherungsverträgen usw. nicht sichergestellt haben.
Darüber hinaus hat MB Ageas Life bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens im Jahr 2021 Ausgaben im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten als abzugsfähige Ausgaben verbucht, was nicht im Einklang mit dem Gesetz über Versicherungsgeschäfte und dem Steuerrecht steht, und zwar in Höhe von insgesamt 5,96 Milliarden VND, und zwar: MB Ageas Life zahlte Provisionsaufwendungen für Agenten für Versicherungsverträge, die storniert und von den Agenten noch nicht eingezogen wurden, in Höhe von 748.457 Millionen VND; MB Ageas Life zahlte Ausgaben für Versicherungsverträge mit geschätzten Provisionsbeträgen und Boni für von Agenten ausgenutzte Versicherungsverträge, die zum 31. Dezember 2021 nicht korrekt waren, in Höhe von 950.515 Millionen VND; MB Ageas Life zahlte Ausgaben. Das Unternehmen zahlte direkte Boni an Filialen und Einzelpersonen, die Mitarbeiter von organisierten Agenten sind, in Höhe von 3,24 Milliarden VND; MB Ageas Life zahlte die Kosten für feste Zulagen für 31 einzelne Agenten in Höhe von über 1 Milliarde VND.
Wie ist mit der Petition von MB Ageas Life umzugehen?
Aufgrund der oben genannten Verstöße forderte das Finanzministerium den Generaldirektor der MB Ageas Life Insurance Company Limited auf: Vorschläge zur finanziellen Handhabung für den Abrechnungszeitraum 2021 vorzuschlagen: Berücksichtigung einer Reduzierung der abzugsfähigen Ausgaben bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer im Jahr 2021, der Betrag beträgt 5,9 Milliarden VND;
Bei Ausgaben mit ähnlichem Inhalt, Namen, Zahlungsmethode, Belegen und zugehörigen Dokumenten wie den in den Prüfungsergebnissen der entsprechenden Abrechnungszeiträume angegebenen Ausgaben wird das Unternehmen gebeten, die Buchhaltung anzupassen, die zusätzliche Körperschaftssteuer entsprechend zu ermitteln, neu zu berechnen und zu deklarieren, die von Versicherungsunternehmen gezahlten Ausgaben nicht zuzuordnen und sie nicht gemäß den gesetzlichen Bestimmungen den Versicherungsnehmerfonds zuzurechnen.
Das Finanzministerium beauftragte die Abteilung für Versicherungsverwaltung und -aufsicht mit der Überprüfung etwaiger Verwaltungsverstöße des Unternehmens im Inspektionsbeschluss, um Verwaltungsverstöße im Versicherungssektor zu behandeln. Die Generaldirektion für Steuern beauftragte die Steuerbehörde der Stadt Hanoi und die zugehörigen Einheiten, die Erklärung und Einhaltung der Steuergesetze und Rechnungen für die im Inspektionsbeschluss angegebenen Ausgaben durch die MB Ageas Life Insurance Company Limited zu fordern und zu überprüfen und so Verwaltungsverstöße in Bezug auf Steuern und Rechnungen (falls vorhanden) zu behandeln und ähnliche Fälle anzuleiten und zu behandeln.
Das Finanzministerium forderte den Generaldirektor der MB Ageas Life Insurance Company Limited außerdem auf, die folgenden Inhalte umzusetzen:
Überprüfen, vervollständigen Sie die Entwicklung, Implementierung und Überwachung der Umsetzung von Verfahren und Vorschriften gemäß den gesetzlichen Bestimmungen und kontrollieren Sie regelmäßig die Einhaltung der Gesetze, Geschäftsverfahren und internen Vorschriften des Unternehmens.
Die Erlassung von Verfahren und Vorschriften für die Tätigkeit von Versicherungsagenturen muss die strikte Umsetzung der Agenturverwaltung gewährleisten, Verstöße von Versicherungsagenten und Einzelpersonen organisierter Versicherungsagenturen bei der Ausübung ihrer Tätigkeit verhindern und umgehend aufdecken sowie die Grundsätze der Ehrlichkeit, Offenheit und Transparenz im Versicherungsgeschäft gewährleisten, um die Rechte der Versicherungsteilnehmer zu wahren. Gleichzeitig müssen die Verfahren und Vorschriften klare Bestimmungen enthalten, um einen strengen Umgang mit Einzelagenten, Organisationsagenten und Betriebspersonal organisierter Agenten bei Verstößen gegen Vorschriften gemäß dem Gesetz zu gewährleisten.
Überprüfen und stärken Sie das Management des Versicherungsverkaufs über Kreditinstitute und ausländische Bankfilialen, um die Kündigung von Versicherungsverträgen zu kontrollieren und so die Rechte der Versicherungsteilnehmer und die finanzielle Sicherheit der Versicherungsunternehmen zu gewährleisten.
Überprüfen und korrigieren Sie die Agentenschulung und das Versicherungsagentenmanagement, um sicherzustellen, dass die Versicherungsagenten die gesetzlichen und unternehmensinternen Bestimmungen einhalten.
Wenn im Zuge der Entgegennahme und Bearbeitung von Informationen, Empfehlungen und Rückmeldungen von Versicherungskunden ein Verstoß mit Anzeichen einer Straftat festgestellt wird, müssen die Aufzeichnungen und Dokumente unverzüglich an die zuständige Ermittlungsbehörde oder Volksstaatsanwaltschaft zur gesetzeskonformen Bearbeitung weitergeleitet werden.
Überprüfen und passen Sie die Betriebsausgaben der Versicherungsagenturen kontinuierlich an und stellen Sie sicher, dass die Ausgaben den Geschäftsaktivitäten der Versicherung dienen, über vollständige Belege und Nachweise verfügen und den gesetzlichen Bestimmungen in Artikel 69 des Dekrets Nr. 73/2016/ND-CP, Artikel 22 des Rundschreibens Nr. 50/2017/TT-BTC des Finanzministeriums sowie den aktuellen gesetzlichen Bestimmungen entsprechen.
Bezüglich der Betriebsausgaben für Versicherungsunternehmen, die im Gesetz über das Versicherungsgeschäft und seinen Durchführungsdokumenten noch nicht geregelt sind, wenden Sie sich bitte an die für die Umsetzung zuständige staatliche Stelle.
Überprüfen und korrigieren Sie die Buchhaltungs- und Buchführungsarbeiten. Weisen Sie die von den Versicherungsgesellschaften gezahlten Ausgaben nicht den gesetzlichen Bestimmungen entsprechend zu, da die Buchhaltung nicht korrekt ist. Korrigieren Sie die Buchhaltung für die in der Prüfungszusammenfassung angegebenen Ausgaben. Implementieren Sie Buchhaltungsanpassungen für die Körperschaftsteuereinnahmen im Jahr 2021 und den entsprechenden Zeiträumen.
Der Generaldirektor der MB Ageas Life Insurance Company Limited ist für die konsequente Umsetzung der oben genannten Empfehlungen und die Beseitigung aller Mängel dieser Schlussfolgerung verantwortlich. Erstatten Sie dem Finanzministerium schriftlich Bericht über die Ergebnisse der Umsetzung.
Im nächsten Artikel informiert die Zeitung „Journalist & Public Opinion“ über die Geschäftsprozesse der „Goldesel“ MB Ageas Life, die dank des Finanzökosystems „riesige“ Einnahmen durch den Verkauf von Versicherungen erzielt hat.
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