In dem Fall, der sich bei der FLC Group Joint Stock Company (abgekürzt FLC Group) und zugehörigen Einheiten ereignete, wurde vorgeschlagen, den ehemaligen FLC-Vorsitzenden Trinh Van Quyet wegen zweier Straftaten strafrechtlich zu verfolgen: Betrug und Unterschlagung von Vermögenswerten sowie Manipulation des Aktienmarkts.
Einer weiteren Schlussfolgerung der Ermittlungspolizeibehörde des Ministeriums für öffentliche Sicherheit zufolge haben sich Herr Quyet und seine Komplizen allein durch Betrug mehr als 3.600 Milliarden VND von Investoren unterschlagen, und zwar durch die betrügerische Aufblähung des Stammkapitals der Faros Construction Joint Stock Company (von 1,5 Milliarden VND auf 4.300 Milliarden VND), die Eintragung der Aktien zur Notierung und den anschließenden Verkauf.
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Angeklagter Trinh Van Quyet, ehemaliger Vorsitzender der FLC Group
Erwähnenswert ist, dass die Staatsanwaltschaft die entscheidende Rolle einer Reihe von Führungskräften und Beamten der Ho-Chi-Minh-Stadt-Börse (HoSE) und der staatlichen Wertpapierkommission für die erfolgreiche Durchführung der Taten des Angeklagten Trinh Van Quyet und seiner Untergebenen feststellte. Darüber hinaus ist die Mittäterschaft von Wertpapierfirmen unabdingbar.
Die Untersuchung ergab, dass für die Durchführung der Verfahren zur Registrierung der ROS-Aktien der Faros Company an der Börse eines der wichtigsten Dokumente der Finanzbericht dieses Unternehmens für die Jahre 2014, 2015 und die ersten drei Monate des Jahres 2016 ist.
Die beiden für die Durchführung der Prüfung ausgewählten Einheiten sind Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (abgekürzt Hanoi Auditing Company) und ASC Auditing Company Limited (jetzt TTP Auditing Company Limited).
Betrug in Höhe von Tausenden von Milliarden Dong. Wofür hat der ehemalige FLC-Vorsitzende Trinh Van Quyet das Geld verwendet?
Ausstellung von Prüfberichten gegen Vorschriften, um Geld zu bekommen
Nach Angaben der Ermittlungsbehörde des Ministeriums für öffentliche Sicherheit war sich Herr Nguyen Ngoc Tinh, Generaldirektor der Hanoi Auditing Company, bei der Durchführung des Prüfungsauftrags darüber im Klaren, dass die Finanzberichte der Faros Company nicht ausreichend für eine vollständige Anerkennung waren. Dennoch legte diese Firma unabhängige Prüfungsberichte vor, die alle eine vollständige Anerkennung der Finanzberichte und Eigenkapitalberichte der Faros Company enthielten.
Als die Faros Company bei der Abteilung für öffentliche Aufsicht der staatlichen Wertpapierkommission einen Antrag auf Anerkennung als Aktiengesellschaft einreichte, stellte die zuständige Behörde fest, dass der Prüfbericht nicht den Vorschriften entsprach, und verlangte eine Prüfung und Neuausgabe des Prüfberichts.
Die Hanoi Auditing Company führte jedoch keine erneute Prüfung durch. Stattdessen veröffentlichten Herr Tinh und der Wirtschaftsprüfer des Unternehmens, Le Van Tuan, weiterhin drei unabhängige Prüfungsberichte, in denen sie den Jahresabschluss und den Kapitaleinlagebericht der Eigentümer der Faros Company vollständig akzeptierten und lediglich einen Abschnitt mit „Hinweisen für die Leser des Jahresabschlusses“ hinzufügten.
Die Staatsanwaltschaft stellte fest, dass die Handlungen der Angeklagten Tinh und Tuan gegen Vorschriften und vietnamesische Prüfungsstandards verstießen. Die Veröffentlichung fehlerhafter Prüfungsberichte ermöglichte es dem Angeklagten Trinh Van Quyet und seinen Komplizen, Dokumente für die Beantragung und Notierung von ROS-Aktien zu verwenden, vorzubereiten und zu erstellen.
Bei der Ermittlungsbehörde gab Herr Tinh seine Taten zu und erklärte, dass die FLC Group und die Unternehmen im Ökosystem große Stammkunden der Hanoi Auditing Company seien. Daher habe der Angeklagte entgegen den Vorschriften einen Prüfungsbericht herausgegeben, um dem Wunsch des Unternehmens nach einer Bezahlung gerecht zu werden.
Als der Fall verhandelt wurde, durchsuchte die Polizei das FLC-Hauptquartier.
Keine Überprüfung, Verifizierung, aber dennoch unterschriebene Bestätigung
In Bezug auf die ASC Auditing Company Limited erklärte die Ermittlungspolizeibehörde des Ministeriums für öffentliche Sicherheit, dass die stellvertretende Generaldirektorin des Unternehmens, Frau Tran Thi Hanh, direkt für das Sammeln von Aufzeichnungen und Dokumenten zur Bewertung und Überprüfung der Produktions- und Geschäftsaktivitäten gemäß den Finanzberichten der Faros Company verantwortlich sei.
Ähnlich wie die Angeklagten der Hanoi Auditing Company unterzeichnete und erstellte Frau Hanh trotz unzureichender Prüfungsunterlagen Prüfungsberichte mit völlig akzeptablen Prüfungsmeinungen bei den Wirtschaftsprüfern des Unternehmens.
Darüber hinaus wurde Frau Hanh vorgeworfen, die Investmentfonds der Faros Company nicht geprüft und verifiziert zu haben, unterzeichnete jedoch dennoch die Bestätigung im Dokument des Unternehmens zur zusätzlichen Erläuterung der Investmentfonds, die an HoSE gesendet wurde.
Die verschiedenen Handlungen der Angeklagten halfen dem Angeklagten Trinh Van Quyet und seinen Komplizen dabei, gemäß den Forderungen der HoSE eine Akte zu erstellen, in der sie erklären konnten, dass die Faros Company ihre Aktien an der Börse notieren lassen konnte, wodurch sie Betrug beging und sich das Geld der Anleger aneignete.
Bei der Ermittlungsbehörde gab Frau Hanh ihre Verstöße zu, nicht jedoch den Zweck des Betrugs und der Vermögensaneignung. Außer dem vertragsgemäßen Prüfhonorar erhielt der Angeklagte keine weiteren Leistungen.
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