Das Ministerium für Industrie und Handel – das Finanzministerium schlägt Lösungen zur Erhebung korrekter und ausreichender E-Commerce-Steuern vor

Es gibt noch immer viele „Hindernisse“ bei der Steuererhebung.

Nach Angaben der Generaldirektion für Steuern hat diese im Jahr 2023 das Steuermanagement für E-Commerce und digitale Geschäftsaktivitäten umfassend und effektiv umgesetzt. Vietnam ist zu einem der führenden Länder in der ASEAN-Region bei der Erhebung von Steuern über das elektronische Informationsportal für ausländische Lieferanten geworden.

Bis Anfang Oktober 2023 hatten sich 74 ausländische Lieferanten über das elektronische Informationsportal für ausländische Lieferanten registriert, deklariert und Steuern abgeführt. Davon haben sich 32 neue ausländische Lieferanten aus den USA, den Niederlanden, Südkorea, Singapur, der Schweiz usw. zur Zahlung von Steuern registriert. Große Namen wie Facebook, Google, Microsoft, TikTok, Netflix, Apple und Nintendo haben ihre Steuern direkt über dieses elektronische Informationsportal abgeführt.

Die Generaldirektion für Steuern gab an, dass die von ausländischen Lieferanten im Jahr 2023 gezahlte Gesamtsteuer 8.096 Milliarden VND betrug, wovon 6.896 Milliarden VND direkt über das elektronische Portal deklariert und gezahlt wurden und 1.200 Milliarden VND von vietnamesischen Parteien in ihrem Namen abgezogen und gezahlt wurden.

Im Jahr 2023 hat die Generaldirektion Steuern ein umfassendes und effektives Steuermanagement für E-Commerce und digitale Geschäftsaktivitäten eingeführt.

Bemerkenswert ist, dass der E-Commerce-Umsatz inländischer Organisationen und Einzelpersonen im Jahr 2023 536,5 Milliarden VND erreichte, nachdem E-Commerce-Plattformen ein Jahr lang zur Bereitstellung von Informationen gezwungen waren. Die Steuerbehörden haben außerdem von 179 Unternehmen und 1.061 Einzelpersonen, die auf der Plattform Geschäfte machten, Strafen in Höhe von rund 275 Milliarden VND eingezogen und bearbeitet.

Laut dem Weißbuch zum E-Commerce des Ministeriums für Industrie und Handel wird der Gesamtwert der Waren und des E-Commerce-Konsums in Vietnam im Jahr 2023 voraussichtlich 21,3 Milliarden US-Dollar und im Jahr 2025 57 Milliarden US-Dollar erreichen. Derzeit kaufen etwa 60 % der Bevölkerung online ein, was 57 bis 60 Millionen Online-Käufern entspricht. Diese Tatsache zeigt, dass dieser Bereich noch nicht ausreichend erfasst wurde.

In Bezug auf die Herausforderungen bei der Verwaltung von Steuererhebungsaktivitäten auf E-Commerce-Plattformen erklärte das Ministerium für E-Commerce und digitale Wirtschaft , dass einer der Gründe dafür darin liege, dass Händler und Organisationen, die grenzüberschreitende E-Commerce-Dienste anbieten, keine Repräsentanzen oder Rechtsvertreter in Vietnam hätten. Daher sei es immer noch mit vielen Hindernissen verbunden, von ihnen die Einhaltung der vietnamesischen E-Commerce-Gesetze zu verlangen.

„Die Verwaltung des grenzüberschreitenden E-Commerce ist nicht nur für das Ministerium für Industrie und Handel, sondern auch für andere staatliche Verwaltungsbehörden wie das Finanzministerium, das Ministerium für Information und Kommunikation und das Ministerium für öffentliche Sicherheit ein schwieriges Thema. Durch den Informationsaustausch mit dem Finanzministerium haben viele Anbieter grenzüberschreitender E-Commerce-Dienste ihre Steuern nicht direkt an die Steuerbehörden gemeldet (zum Beispiel Agoda und Booking)“ , sagte ein Vertreter des Ministeriums für E-Commerce und digitale Wirtschaft.

In der Realität stehen die lokalen Steuerbehörden vor der Herausforderung, Einnahmequellen umfassend zu verwalten, Steuerzahler zu identifizieren, Steuerbemessungsgrundlagen zu bestimmen, Einkommensarten klar voneinander abzugrenzen, eine Grundlage für die Besteuerung zu schaffen, Geschäftstransaktionen zu kontrollieren, steuerpflichtige Subjekte zu verwalten und den Cashflow zu kontrollieren.

Bedarf an synchroner, sektorübergreifender Koordination

Obwohl es nach Ansicht von Experten im aktuellen Online-Geschäftsumfeld noch immer viele Schwierigkeiten bei der Verwaltung und Einziehung von Steuern gibt, stellt die Tatsache, dass immer mehr Privatpersonen und Geschäftshaushalte „enorme“ Einnahmen über Plattformen wie YouTube, Google, Facebook usw. oder auf E-Commerce-Plattformen erzielen und keine Steuern zahlen, die Behörden vor zahlreiche Probleme, die gelöst werden müssen.

Frau Nguyen Thi Lan Anh, Direktorin der Abteilung für Steuerverwaltung für kleine und mittlere Unternehmen, Geschäftshaushalte und Einzelpersonen (Hauptsteuerbehörde), sagte, dass es derzeit viele Probleme bei der Verwaltung der E-Commerce-Steuern gebe. Haushalte und Einzelpersonen, die E-Commerce-Geschäfte betreiben, verfügen oft nicht über eine Gewerbeanmeldung, Steuerregistrierung oder eindeutige Geschäftsadresse.

In vielen Fällen werden die persönlichen Daten anderer Personen für die Unternehmensregistrierung verwendet, was eine genaue Verwaltung des Unternehmens erschwert. Ein Unternehmen kann mehrere Stände auf einer Plattform und viele E-Commerce-Handelsplattformen sowie soziale Netzwerke haben, was die Bestimmung der Grundlage für die Steuerberechnung erschwert.

Vielerorts haben die Eigentümer von E-Commerce-Plattformen keine vollständigen Informationen über die Organisationen und Einzelpersonen bereitgestellt, die auf der Plattform Geschäfte tätigen. Aufgrund der eingeschränkten Dezentralisierung haben sie die Daten auf dem Informationsportal der Generaldirektion für Steuern nicht vollständig genutzt.

In Fällen, in denen Unternehmen eine Nachnahme-Liefereinheit mieten, hat die Liefereinheit trotz Abschluss eines Mietvertrags den Namen und die Steuernummer der verkaufenden Organisation oder Einzelperson für die Steuerverwaltung nicht angegeben oder angegeben, kann diese aber nicht identifizieren.

Für im Land ansässige Organisationen und Einzelpersonen, die Einkünfte aus der Bereitstellung grenzüberschreitender Dienste auf digitalen Plattformen (Erstellung digitaler Inhalte, digitaler Anwendungen über Google, Facebook, Netflix usw.) erzielen, hat die Steuerbehörde Anfragen an 56 Banken gesendet, aber nur 15 Banken haben geantwortet.

Was Lösungen angeht, wird die Generaldirektion für Steuern laut Angaben der Generaldirektion für Steuern im Jahr 2024 Änderungen und Ergänzungen der einschlägigen gesetzlichen Bestimmungen prüfen und vorschlagen, um die Verantwortung von Unternehmen, die mit E-Commerce-Geschäftsaktivitäten in Verbindung stehen, wie etwa Eigentümern von Handelsplätzen, ausländischen Lieferanten ohne feste Geschäftsniederlassung in Vietnam, Versandeinheiten, Banken, Zahlungsvermittlern usw., bei der Steuererklärung, Steuerzahlung und Informationsbereitstellung an die Steuerbehörden zu erhöhen.

Die Generaldirektion für Steuern erforscht außerdem die Entwicklung/Auslagerung von Tools zur automatischen Datenerfassung von Online-Unternehmen über Unternehmenswebsites, Handelsplätze und soziale Netzwerke.

Vervollständigen Sie die Datenbank mit Informationen von Steuerzahlern, Steuerverwaltungsinformationen der Steuerbehörden, Informationen aus Inspektions- und Prüfungsergebnissen sowie Informationen von Dritten. Erstellen Sie ein Risikomanagementmodell für Organisationen und Einzelpersonen, die E-Commerce-Geschäfte betreiben. Nutzen Sie dabei künstliche Intelligenz zur Verarbeitung großer Datenmengen und geben Sie Warnungen bei Steuerrisiken aus.

Das Ministerium für Industrie und Handel wird nicht nur weiterhin Richtlinien wie die Richtlinie Nr. 18/CT-TTg vom 30. Mai 2023 und den Beschluss Nr. 2232/QD-BCT zur Förderung von Verbindungen und Datenaustausch zur Förderung der Entwicklung des elektronischen Handels, zur Bekämpfung von Steuerausfällen und zur Gewährleistung der Währungssicherheit umsetzen, sondern auch die enge Abstimmung mit dem Finanzministerium und dem Ministerium für Information und Kommunikation verstärken, um von Händlern und Organisationen, die grenzüberschreitende E-Commerce-Dienste anbieten, die Einhaltung der Gesetze zum elektronischen Handel, der Steuergesetze und der Gesetze zur Netzwerkinformationssicherheit zu verlangen.

Gleichzeitig einigten sich die Ministerien auf Maßnahmen zur Behandlung von Fällen, in denen Händler und Organisationen, die grenzüberschreitende E-Commerce-Dienste anbieten, gegen das Gesetz verstoßen. Dazu gehören etwa die Veröffentlichung von Informationen in den Medien, die Warnung der Verbraucher vor der Nutzung der Dienste oder die Sperrung des Zugangs der Nutzer zu grenzüberschreitenden digitalen Plattformen.

Quellenlink: https://congthuong.vn/lien-bo-cong-thuong-tai-chinh-dua-giai-phap-thu-dung-du-thue-thuong-mai-dien-tu-298155.html