اقتراح لمراجعة التهرب الضريبي في نقل رأس مال مشروع الطاقة الشمسية شوان ثين

أصدرت الإدارة العامة للضرائب للتو وثيقة تطلب من إدارة ضرائب داك لاك مراجعة سلوك الشركات المتهربة من الضرائب في تحويلات رأس المال.

مشروع الطاقة الشمسية Ea Sup 3 لمجموعة Xuan Thien في منطقة Ea Sup، داك لاك - الصورة: V.D.

وفي عصر يوم 6 نوفمبر/تشرين الثاني، قال السيد بوي فان تشوان - مدير إدارة الضرائب في داك لاك - إنه قدم تقريرا عن مراجعة التهرب الضريبي في نقل رأس مال مشاريع الطاقة الشمسية بناء على طلب الإدارة العامة للضرائب.

لا تدفع الضريبة إلا عند التحقق من وجود علامات التهرب الضريبي

وكانت الإدارة العامة للضرائب قد أصدرت في وقت سابق وثيقة تطلب من إدارة ضرائب داك لاك مراجعة الملف وإصدار قرار بتغريم شركة Ea Sup 3 المساهمة (التابعة لمجموعة Xuan Thien) وفقًا للوائح.

وفقًا للإدارة العامة للضرائب، أصدر مدير إدارة الضرائب الإقليمية في داك لاك في 27 ديسمبر 2022 قرارًا بتغريم شركة Ea Sup 3 بسبب الإقرار الكاذب الذي أدى إلى متأخرات ضريبية، بسبب تقديم وثائق الإقرار الضريبي بعد أكثر من 90 يومًا من الموعد النهائي "وهو أمر غير متوافق مع اللوائح".

وبحسب قرار العقوبة، فرضت إدارة الضرائب الإقليمية في داك لاك عقوبات إدارية على شركة Ea Sup 3 المساهمة بسبب العديد من الأفعال، بما في ذلك معاقبة الإقرار الضريبي على الدخل الشخصي نيابة عن مساهمي الشركة في نقل رأس المال.

على وجه التحديد، في 20 فبراير 2020، قام السيد نجوين فان ثين - رئيس مجلس إدارة مجموعة شوان ثين - بنقل 706000 سهم بقيمة تزيد عن 7 مليارات دونج إلى السيد فو كانه توان - المدير العام لمجموعة شوان ثين - لكنه لم يعلن مباشرة عن ضريبة الدخل الشخصي.

في 25 مارس 2020، قامت شركة Ea Sup 3 المساهمة بتغيير قائمة المساهمين الخاصة بها ولكنها لم تعلن عن ضريبة الدخل الشخصي من نقل رأس المال نيابة عن السيد ثين.

وبالمثل، في 16 سبتمبر 2021، قام نجوين فان ثوي - نائب رئيس مجلس إدارة مجموعة شوان ثين - بنقل أكثر من 38.1 مليون سهم بقيمة تزيد عن 381 مليار دونج إلى السيد فام فان توات في شركة Ea Sup 3 المساهمة، لكنه لم يعلن الضرائب بشكل مباشر.

في نفس اليوم، 16 سبتمبر 2021، قامت شركة المساهمة Ea Sup 3 بتغيير قائمة المساهمين ولكنها لم تعلن عن ضريبة الدخل الشخصي من نقل رأس المال نيابة عن السيد ثوي.

تم طلب من إدارة الضرائب في داك لاك مراجعة السجلات التي تظهر علامات التهرب الضريبي في مجموعة Xuan Thien - الصورة: V.D.

في ٢٦ أغسطس ٢٠٢٢ (بعد أكثر من عامين وستة أشهر - PV)، قام فريق التفتيش الضريبي التابع لدائرة الضرائب الإقليمية في داك لاك بتفتيش شركة Ea Sup 3. في ١٧ أكتوبر ٢٠٢٢، قدمت شركة Ea Sup 3 المساهمة إقرارات ضريبة الدخل الشخصي نيابةً عن السيد ثين (أكثر من ٧ ملايين دونج فيتنامي) والسيد ثوي (أكثر من ٣٨١ مليون دونج فيتنامي).

وفقًا للإدارة العامة للضرائب، قدّمت شركة Ea Sup 3 المساهمة إقراراتها الضريبية بعد أن قررت مصلحة الضرائب تفتيش مقرّ دافع الضرائب. ولم يكتفِ السيد ثين بذلك، بل دفع ما يقارب 5 ملايين دونج إضافية، بينما دفع السيد ثوي أكثر من 46 مليون دونج كضرائب متأخرة، إلا في 18 مايو/أيار 2023.

وفقًا للإدارة العامة للضرائب، يُعاقَب على تقديم الإقرار الضريبي بعد 90 يومًا من الموعد النهائي لتقديمه بتهم "التهرب الضريبي" وفقًا لقانون إدارة الضرائب لعام 2019. لذلك، فإن قرار إدارة ضرائب داك لاك بمعاقبة شركة المساهمة "إيا سوب 3" لتقديمها إقرارًا كاذبًا أدى إلى تراكم متأخرات ضريبية نتيجة تقديم الإقرار الضريبي بعد 90 يومًا من الموعد النهائي، لا يتوافق مع اللوائح.

وتقع المسؤولية على عاتق مدير إدارة الضرائب الإقليمية في داك لاك والمنظمات والأفراد المشاركين في تقديم المشورة بشأن إصدار قرارات العقوبة.

ماذا قال مدير إدارة الضرائب في داك لاك؟

وفي هذا الصدد، قال السيد بوي فان تشوان إنه أعد تقريراً توضيحياً وتقرير مراجعة لإرسالهما إلى الإدارة العامة للضرائب.

وقال السيد تشوان "طلبت الإدارة العامة للضرائب إجراء مراجعة، لكن طبيعة القضية كانت عبارة عن إقرار ضريبي كاذب، وليس التهرب الضريبي كما يفهمه كثير من الناس".

وبحسب قوله، فيما يتعلق بهذه القضية، في 13 يونيو 2024، أرسلت إدارة الضرائب في داك لاك إرسالية رسمية بناءً على توصية هيئة التدقيق الحكومية بشأن شركة المساهمة Ea Sup 3 إلى شرطة مقاطعة داك لاك.

واستشهدت الوثيقة المذكورة أعلاه أيضًا بمحتوى الرد الكتابي لوكالة تحقيقات شرطة مقاطعة داك لاك، والذي خلص إلى أنه "لا توجد دلائل على وجود جريمة تتعلق بقضية شركة المساهمة Ea Sup 3".

ومع ذلك، وفقًا للسيد تشوان، لا تزال الإدارة العامة للضرائب تعتقد أن العقوبة الوحيدة التي فرضتها إدارة الضرائب في داك لاك على شركة Ea Sup Joint Stock Company بسبب 3 أعمال من الإقرارات الكاذبة التي أدت إلى متأخرات ضريبية، بسبب تقديم وثائق الإقرار الضريبي بعد أكثر من 90 يومًا من الموعد النهائي، "لا تتوافق مع اللوائح".

لذلك، تطلب الإدارة العامة للضرائب من دائرة ضرائب داك لاك مراجعة ملف قرار فرض غرامة على شركة المساهمة "إيا سوب 3" (بتاريخ 27 ديسمبر 2022) لمعالجتها وفقًا للأنظمة. في حال اكتشاف أفعال إجرامية، ستُحيل دائرة ضرائب داك لاك الملف إلى الجهة المختصة لاتخاذ الإجراءات اللازمة وفقًا للأنظمة.

في 27 ديسمبر 2022، أصدرت إدارة الضرائب الإقليمية في داك لاك قرارًا بتغريم شركة Ea Sup 3 مبلغًا يزيد عن 1.3 مليار دونج بسبب العديد من أعمال الإقرار الضريبي الكاذبة التي أدت إلى عدم دفع الضريبة المستحقة. منها أكثر من 77 مليون دونج بسبب الإقرار الضريبي الكاذب الذي أدى إلى عدم دفع ضريبة الدخل الشخصي من نقل ملكية الشخصين المذكورين أعلاه.

بالإضافة إلى ذلك، اضطرت شركة Ea Sup 3 إلى سداد كامل متأخرات الضرائب المستحقة على الميزانية، والتي تجاوزت 3.2 مليار دونج، بالإضافة إلى مدفوعات ضريبية متأخرة بلغت قرابة 480 مليون دونج. ويبلغ إجمالي المتأخرات والغرامات على المخالفات الإدارية للضرائب والفواتير، بالإضافة إلى مدفوعات الضرائب المتأخرة، أكثر من 5 مليارات دونج.

المصدر: https://tuoitre.vn/de-nghi-xem-xet-hanh-vi-tron-thue-trong-chuyen-nhuong-von-du-an-dien-mat-troi-xuan-thien-20241106161411738.htm