Сотни посреднических предприятий «исчезают»

Маниока, древесина и лесная продукция имеют высокие налоговые риски.

По данным Главного налогового управления Министерства финансов , в ходе анализа налоговой информации налоговые органы выявили, что некоторые предприятия, возвращающие экспортную пошлину на маниоку, древесину и лесную продукцию, подвержены высоким налоговым рискам. В связи с этим налоговым органам необходимо проводить проверки и ревизии.

Налоговые органы обнаружили, что некоторые предприятия, возвращающие экспортные налоги на маниоку, древесину и лесную продукцию, имеют высокие налоговые риски.

Для маниоки, древесины и лесоматериалов: возврат налога возникает на промежуточном этапе, поскольку продукция закупается напрямую у лесозаготовителей без обработки или только после обычной предварительной обработки, которая не облагается налогом на добавленную стоимость (НДС). На промежуточном этапе возникают, главным образом, управленческие расходы, логистические расходы и т.д. Поэтому некоторые субъекты воспользовались механизмами и политикой государства для мошенничества и присвоения налоговых возвратов.

Недавно Министерство финансов поручило Главному налоговому департаменту координировать действия с профессиональными подразделениями Министерства общественной безопасности для выявления и рассмотрения ряда случаев уклонения от уплаты налогов и присвоения возмещения НДС, таких как: случай незаконной торговли счетами-фактурами НДС и уклонения от уплаты налогов, имевший место в Фу Тхо; нарушения при возврате налогов в Ниньбине, Виньфуке ...

Главное налоговое управление выявило ряд типичных мошеннических действий. В частности, субъекты, пользуясь открытой политикой в ​​правилах создания предприятий, создают предприятия не для производственной и коммерческой деятельности, а для покупки и продажи счетов-фактур НДС с целью получения прибыли и уклонения от уплаты налогов.

Соответственно, некоторые субъекты создали цепочку предприятий (юридически представленную родственниками, членами семьи или нанятыми представителями) для купли-продажи по кругу, используя незаконные счета-фактуры для легализации вложений предприятий в целях возврата налогов.

Брокеры создают поддельные списки, чтобы закупать древесину напрямую у фермеров, лесозаготовителей или покупают и продают незаконные счета-фактуры для вычета налогов, легализуют плавающие товары с целью не декларировать и не платить НДС (5%) на промежуточном этапе торговли.

Предприятия, запрашивающие возмещение НДС, используют незаконные счета-фактуры (приобретенные у предприятий, не ведущих производственную или хозяйственную деятельность) или используют счета-фактуры от предприятий, которые отказались от своих деловых адресов или постоянно меняли свой статус деятельности в разных местах, для декларирования вычетов входящего НДС и подготовки заявок на возмещение НДС.

Проверка 120 предприятий, выявление 110 «пропавших» предприятий

По данным Главного налогового управления, уловки и действия мошенников, занимающихся возвратом налогов, в основном происходят на промежуточном этапе купли-продажи товаров.

Некоторые посреднические предприятия демонстрируют признаки высокого риска, например, после выставления счетов-фактур предприятию-экспортеру (F1) они временно приостанавливают деятельность или скрываются; декларации о доходах и налогах между предприятиями-посредниками не совпадают, предприятие-продавец (F2, F3...) декларирует небольшую выручку, а предприятие-покупатель (F1) декларирует большой вычет входящего НДС; платежи через банки также демонстрируют признаки риска, например, транзакции совершаются в один и тот же день и одно и то же лицо снимает деньги.

В результате проверки, ревизии и возврата налогов на 120 предприятиях было выявлено, что 110 предприятий-посредников покинули места своего нахождения, прекратили свою деятельность и ожидают ликвидации на промежуточной стадии.

Предприятия, получающие налоговый возврат, использовали исходные материалы и счета-фактуры от предприятий-посредников. Предприятия-посредники не декларировали налоги, не платили налоги и не смогли подтвердить происхождение приобретенных материалов и товаров. Бюджет пока не взыскал налоги с этих предприятий, но должен решить вопрос о возврате налогов предприятиям-посредникам на более позднем этапе.

«Это проблема, которая оказывает давление на налоговые органы. Определение суммы, подлежащей возврату, должно основываться на результатах проверки реальности купли-продажи товаров, что приводит к многочисленным сложностям при рассмотрении дела», — подчеркнул представитель Главного налогового управления.

Ссылка на источник: https://thanhnien.vn/chieu-gian-lan-thue-tinh-vi-ca-tram-doanh-nghiep-trung-gian-mat-tich-185231126200624708.htm