오래된 개인소득세, 어떻게 고칠까?

16개 부처, 부문 및 지방자치단체는 현재 수준이 현실에 더 이상 적합하지 않다는 이유로 개인소득세(PIT) 공제 수준을 현재 수준보다 1.5배 인상할 것을 제안했습니다.

재무부는 또한 개인소득세법(대체법) 초안 작성을 위한 제안서를 제출했습니다. 자오통 신문은 쫑띤 회계세무컨설팅(Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company) 대표이자 베트남세무컨설팅협회 상임이사인 응우옌 반 즈억(Nguyen Van Duoc) 씨와 이 문제에 대해 논의했습니다.

응우옌 반 두옥 씨.

많은 규정이 시대에 뒤떨어져 있습니다.

현재 개인소득세 정책의 가장 큰 단점은 무엇입니까?

제 생각에, 최근 몇 년 동안 단점이 드러나고 분석된 주요 문제는 크게 5가지로 나눌 수 있습니다.

첫 번째 문제는 가족 공제가 시대에 뒤떨어져 있다는 것입니다. 개인소득세법이 시행된 이후 세 차례나 조정되었습니다.

2020년이 가장 최근의 조정이지만, 현재의 가족 공제액(납세자의 경우 월 1,100만 동, 부양가족의 경우 월 440만 동)은 생활 수준의 증가와 인플레이션을 따라가지 못했습니다.

특히, 기계적 가족공제수준 조정을 소비자물가지수(CPI) 상승분에 미조정 가족공제수준을 곱하여 구성하는 방식은 현실에 비해 항상 시대에 뒤떨어진 법률이 되고 있다.

두 번째 문제는 누진세 구조가 여러 단계로 구성될 경우 합리적이지 않다는 것입니다. 개인소득세는 7단계로 구성되어 있으며, 단계 간 간격이 적절하지 않습니다.

이로 인해 근로자의 소득이 약간 증가하더라도 높은 세금을 내야 하는 상황이 발생할 수 있으며, 고소득 근로자로부터 세수를 확보하지 못하게 됩니다.

또한 이 법은 새로운 소득원을 충분히 다루지 않으며 거래와 소득의 성격을 적절하게 규제하지 않습니다.

디지털 자산, 금융 투자, 새로운 사업 모델에서 발생하는 수익에 대한 규제가 명확하지 않아 세무 관리에 어려움이 있을 뿐만 아니라 공정한 세무 의무를 결정하는 데도 부족함이 발생합니다.

많은 사람들이 소비자물가지수(CPI)를 기반으로 세금을 조정하는 규제가 너무 엄격하다고 생각합니다. 당신의 의견은 어떠신가요?

맞습니다. 소비자물가지수가 20% 이상 상승할 때만 정책을 조정하면 현실에 부응하지 못할 수 있기 때문입니다.

또한, 임금소득보다 세율이 낮은 금융투자소득이나 부동산소득 등 일부 소득원에 대한 세금 산정방식이 미흡해 세금정책이 소득계층 간 형평성을 보장하지 못하고 있다.

적절한 가족 공제 수준은 무엇입니까?

재무부는 개인소득세법(대체법) 초안을 마련하기 위한 제안서를 제출했습니다. 이 초안은 유연성과 자율성을 보장하기 위해 가족공제 수준을 정부 에 위임하는 방안을 검토하는 것을 제안합니다. 이러한 제안이 타당하다고 생각하십니까?

저는 이 제안에 강력히 동의합니다. 가족 공제액은 물가상승률과 평균 소득에 따라 신속하게 조정되어야 합니다.

따라서 가족 공제 수준은 여전히 ​​주로 CPI에 근거하여 계산되어야 하며, 몇 가지 다른 거시 경제 및 사회 지표도 고려해야 합니다. 가장 중요한 것은 납세자의 삶의 특성과 소득을 정확하게 반영하는 것입니다.

현재 가족 공제액은 생활 수준의 향상과 인플레이션에 따라가지 못하고 있습니다(설명용 사진).

즉, 가족공제 구축 방식과 근거를 도시 생활수준에 접근하는 방향으로 조정하여 산간지역과 농촌지역이 도시를 따라잡을 수 있도록 혜택을 창출한다는 것입니다.

특히, 소비자물가지수(CPI) 규정을 개정하여 5%에서 10%로 인상될 경우, 정부는 가족공제액 한도를 20%에서 10%로 조정할 수 있도록 했습니다. 이 규정은 정책의 현실성을 높이고 정책의 민감성을 높일 것입니다.

또한, 공제되는 자선 및 인도주의적 기부금과 마찬가지로 납세자가 교육, 의료 등에 지출해야 하는 필수 비용을 계산할 필요가 있습니다.

적절한 가족 공제 금액은 월 1,500만~1,800만 동(VND) 정도라고 생각합니다. 이는 여러 부처, 지자체, 지방자치단체에서 제안한 금액이기도 합니다.

그러면 누진세 제도는 어떻게 바뀌어야 할까요, 선생님?

실제로 7개 세율은 지역 내 많은 국가에 비해 너무 복잡한 것으로 간주되어 행정절차가 늘어나고 계산에 어려움이 발생합니다.

게다가 세금 등급 간의 격차는 근로자의 실제 소득을 정확하게 반영하지 못합니다.

게다가 월 소득이 2000만~3000만 동 정도인 사람들도 20~25%의 세율을 내야 하는데, 이는 여전히 중산층으로 반드시 부유한 계층은 아닙니다.

특히, 세금 등급은 경기 변동에 따라 신속하게 조정되지 않아, 생활수준이 향상되지 않았음에도 불구하고, 인플레이션으로 인해 급여가 증가했다는 이유만으로 납세자들이 쉽게 더 높은 세금 등급으로 분류되는 상황이 발생했습니다.

따라서 세율을 7에서 5로 낮추어 계산을 용이하게 하는 것이 필요합니다.

동시에 저소득층과 중산층의 세금 부담을 줄이는 동시에 고소득층의 추가 수입으로 예산 수입을 확보하기 위해 낮은 세율에서는 세율을 더 느리게 조정하고, 높은 세율에서는 더 빠르게 조정합니다.

더 이상 망설이지 마세요.

법률 개정 시 공정성을 확보하기 위해 신중하게 고려해야 할 사항은 무엇이라고 생각하십니까?

법은 소득의 성격에 맞게 세금 계산 방식을 조정해야 합니다. 소득이 있을 때만 세금을 납부해야 합니다. 소득이 높을수록 세금도 높아집니다.

따라서 비거주자의 부동산 양도소득, 유가증권소득, 자본투자소득, 사업소득 등에 대해서도 신고에 따른 세금 계산방법으로 회귀하여 세금정책으로 인한 시장왜곡 영향이 없도록 할 필요가 있다.

또한 급여, 임금, 사업소득, 부동산 양도소득, 유가증권 양도소득 등 기타소득 등 모든 소득 유형에 대해 납세자의 소득을 적절하고 완벽하게 통제할 수 있는 수단을 늘릴 필요가 있습니다.

또 다른 중요한 점은 과학, 기술, 인공지능을 적용한 현대적인 개인소득세 정책과 관리를 구축하고, 법률 준수를 자발적으로 강화해야 한다는 것입니다.

즉, 일관성 있고 과학적이며 관련 관행과 법률을 준수하는 인프라, 지원 소프트웨어, 규정 및 정책을 완성하는 것이 필요합니다.

오랫동안 단점이 노출되어 왔습니다. 개인소득세법 초안은 2025년 10월 국회에서 논의될 예정이며, 2026년 5월 국회에서 통과되면 2027년에야 적용될 수 있습니다. 조속히 조정 방안을 마련하는 것이 필요할까요, 선생님?

이는 매우 필요하고 시급한 사안입니다. 이를 신속하게 시행하기 위해 정부는 전체 법안이 통과될 때까지 기다릴 필요 없이, 가족공제 수준 등 일부 중요 규정을 다음 회기 내에 별도의 결의안으로 국회에 제출하여 조정할 수 있습니다.

그러나 재무부는 2020년부터 현재까지 CPI가 20% 한계를 넘지 않았기 때문에 조정하지 않은 것은 합법적이라고 거듭 주장해 왔습니다.

더욱이 현재 납세자의 공제액은 월 1,100만 동으로, 1인당 평균 소득(월 496만 동)의 2.2배에 달합니다. 많은 국가에서 이 비율은 1배에도 미치지 못하는 경우가 많습니다. 귀하의 의견은 어떠신가요?

실제로 2020년부터 2024년 말까지 소비자물가지수(CPI)는 거의 16% 상승했습니다. 이는 납세자들이 큰 손실을 보고 있음을 의미합니다. 따라서 위에서 언급한 단점들이 시급한 상황에서 2027년에 법안 전체가 통과될 때까지 기다리는 것은 상당히 긴 시간입니다.

2020년 이후 팬데믹의 영향으로 상품 가격, 의료비, 교육비가 상승했고, 근로자들의 임금은 인플레이션에 따라 감소하거나 상승하여 생활이 점점 더 어려워졌습니다. 이러한 문제는 조속히 해결되어야 하며, 더 이상 지속되어서는 안 됩니다.

법률상 공제수준을 조정하려면 소비자물가지수(CPI)가 20% 이상 증가해야 한다고 규정하고 있지만, 현실적으로 이 수준은 더 이상 적절하지 않다는 것이 드러났습니다.

노동자, 부처, 지부, 지방자치단체가 한목소리로 목소리를 내고 있으며, 재무부는 가장 빠른 해결책을 내놓아야 합니다.

감사합니다!

가족공제 수준 상향 제안

재무부는 방금 법무부에 개인소득세에 관한 대체법안 초안을 작성하려는 정부의 제안을 평가해 달라고 요청했습니다.

재무부가 개정 및 보완을 추진하는 중요한 내용 중 하나는 15년 적용 후 임금·급여 소득에 대한 누진세율 체계입니다.

재무부는 영향평가 보고서에서 현재의 세금 체계가 불합리하다는 견해가 있다고 밝혔습니다. 7단계 세금 구간이 너무 많고, 구간 간 간격이 너무 좁아 연간 소득을 합산할 때 세금 구간이 급등하여 납부해야 할 세금이 늘어난다는 것입니다.

재무부에 따르면, 베트남은 현재의 세금 구조를 검토하고, 향후 국민들의 생활수준 향상 추세와 국제적 경험을 고려하여 현재 7단계로 이루어진 세금 구간을 적정 수준으로 줄이는 방안을 연구할 수 있다. 또한, 세금 구간 간 소득 격차를 넓히는 방안을 검토하여 고세율 구간 소득자에 대한 규제를 강화할 계획이다.

개인소득세법(대체법) 초안을 개발한다는 제안에 대해 많은 부처, 지부, 지방자치단체가 임금과 급여 소득이 있는 납세자의 가족 공제 수준을 월 1,800만 동으로, 부양가족의 경우 월 800만 동으로 인상할 것을 제안했습니다.

동시에 교육, 의료, 주택, 자발적 사회 보험 및 인적 개발 투자 비용을 지원하기 위한 공제를 추가하세요. 직원 중 한부모 가정이나 중병을 앓고 있는 친척이 있는 경우 등 특별한 경우를 지원하기 위한 공제를 추가하세요.

출처: https://www.baogiaothong.vn/thue-thu-nhap-ca-nhan-loi-thoi-sua-the-nao-192250213215938082.htm