재무부가 개인소득세법 개정안을 제안했습니다. 베트남 납세자의 현재 가족 공제액인 월 1,100만 동(VND)은 중국이나 태국과 같은 국가에 비해 높은가요, 낮은가요?
법률의 규정에 따라 개인소득세 (PIT) 현재 납세자의 가족 공제액은 월 1,100만 VND(연간 1억 3,200만 VND)이고, 부양가족 1인당 공제액은 월 440만 VND입니다.
개인은 또한 사회 보험, 건강 보험, 실업 보험, 의무적 보험이 필요한 일부 직업에 대한 전문가 책임 보험에서 공제됩니다. 나머지 금액은 개인 소득세를 계산하는 기준으로 사용되는 소득입니다.
이 공제를 통해, 사회보험, 건강보험, 실업보험 등을 공제한 후 월 1,600만 동(부양가족 1명) 또는 월 2,000만 동(부양가족 2명)의 급여 및 임금 소득을 올리는 사람은 개인소득세를 납부하지 않아도 됩니다. 베트남에 거주하며 급여 및 임금 소득을 올리는 개인에게 적용되는 누진세율은 현재 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 35%의 7가지 세율로 구분되어 있습니다.
다른 나라에서는 개인소득세, 공제, 누진세율을 계산하는 것도 매우 복잡합니다.
그러면 개인소득세의 시작 수준만 계산한다면, 베트남이 현재 적용하고 있는 1,100만 달러 수준은 지역 내 다른 나라에 비해 낮은가요, 높은가요?
베트남에서 개인소득세 면제 소득은 연간 1억 3,200만 동(미화 5,175달러)으로, 2023년 베트남 1인당 평균 소득(1인당 미화 4,347달러)의 약 1.2배에 달합니다. 다른 공제 항목을 계산하면 1인당 평균 소득의 두 배에 달할 수 있습니다.
~ 안에 중국에서는 개인 소득을 여러 유형으로 구분합니다. 급여 소득을 기준으로 계산할 경우, 개인 소득세가 면제되는 수준은 6만 위안(약 8,288달러)으로, 이는 연간 약 2억 1천만 동(2023년 기준 중국 1인당 평균 소득 12,614달러의 약 0.66배)에 해당합니다.
중국에는 또한 육아 지원(1,000위안/월), 노인 돌봄(2,000위안/월) 등의 다른 공제 혜택도 있습니다.
중국의 임금 소득에는 3%에서 45%까지 7단계의 누진세율이 적용됩니다. 즉, 초기 세율은 낮지만(베트남은 1단계에서 5%의 개인 소득세를 징수함), 최고 세율은 더 높습니다(베트남은 35% 대비 45%).
~ 안에 말레이시아에서 개인 소득세가 면제되는 소득은 최초 5,000링깃(약 1,150달러)입니다. 이 수치는 2023년 1인당 소득 약 11,649달러에 비해 상당히 낮습니다. 말레이시아는 세금 계산 시 연간 9,000링깃의 개인 및 부양가족 공제를 적용합니다.
또한, 말레이시아의 납세자는 부모의 돌봄 비용, 수업료, 의료비, 장애인 가족을 지원하기 위한 장비 구매 등 20가지 이상의 다른 공제 혜택도 받을 수 있습니다. 세율은 1~30%입니다.
그 사이에, 태국의 경우 개인소득세가 면제되는 소득은 15만 바트(약 4,330달러)로, 이는 해당 국가의 1인당 소득(2023년 기준 7,172달러)의 0.6배가 넘습니다.
또한 태국은 과세소득을 계산할 때 로열티 소득 공제, 부동산 임대료, 자영업 소득 공제, 연간 30,000바트의 개인 공제, 할부 주택 대출 이자 공제, 생명보험, 자녀 수업료, 자선 단체 공제 등 많은 공제 및 지원을 적용합니다.
태국에는 5%에서 35%까지 7가지의 개인 소득세율이 있습니다. 가장 높은 세율은 연 과세 소득이 400만 바트를 초과하는 사람에게 적용됩니다.
개인소득세가 부과되는 소득의 기준점은 1인당 GDP 비율과 비교했을 때 상당히 높은 수준으로 설정되어 있지만, 많은 국가에서는 주택 대출 이자, 자녀 학비, 의료비, 장애인 가족을 지원하기 위한 장비 구매 비용, 자선 기금 등과 같이 보다 완전하게 계산된 추가 공제 항목을 두고 있는 것을 볼 수 있습니다.
게다가 일부 국가에서는 가장 낮은 소득세율 구간에 대한 누진세율이 1~3% 정도로 매우 낮습니다.
베트남에는 많은 전문가들이 인정하는 사실이 있습니다. 평균 소득이 실제 생활 수준에 비해 낮다는 것입니다. 교육 비나 의료비 등 많은 지출이 매우 큰 반면...
일부 전문가들은 베트남의 가족 공제액을 월 1,600만~1,800만 동으로 인상해야 한다고 주장합니다. 부양가족의 경우, 최소 월 500만~700만 동이어야 합니다.
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