„Der Fall des Schmuggels von 3 Tonnen Gold ist besonders schwerwiegend und verstößt gegen die Wirtschaftsverwaltungsverordnung.“

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Am 24. Juni erklärte Generalleutnant To An Xo, Sprecher des Ministeriums für öffentliche Sicherheit, dass die Ermittlungsbehörde des Ministeriums für öffentliche Sicherheit eine Entscheidung zur strafrechtlichen Verfolgung des „Schmuggels“ und der „Steuerhinterziehung“ getroffen habe, die am Grenzübergang Lao Bao in der Provinz Quang Tri gegen die Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company und zugehörige Einheiten stattgefunden hätten.

Erste Ermittlungsergebnisse ergaben, dass Nguyen Thi Hoa, wohnhaft in der Stadt Lao Bao, Bezirk Huong Hoa, Provinz Quang Tri, und Nguyen Thi Gai seit 2022 einen Schmuggelring mit über 3 Tonnen Gold im Gesamtwert von etwa 5.000 Milliarden VND organisiert haben. Die Menge des geschmuggelten Goldes wurde über den Grenzübergang Lao Bao, Provinz Quang Tri, von Laos nach Vietnam gebracht, um es mit illegalem Gewinn an Goldgeschäfte in Vietnam zu verkaufen.

„Der Fall des Schmuggels von 3 Tonnen Gold ist besonders schwerwiegend und verstößt gegen die Wirtschaftsverwaltungsverordnung“ – 1 — Zwei Angeklagte wurden wegen Steuerhinterziehung angeklagt: Le Xuan Tung (links) und Le Thuy Quynh.

Die Untersuchungsergebnisse ergaben außerdem, dass die Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company bei ihren Steuererklärungen und -berichten im Jahr 2021 falsche Angaben gemacht hatte, was Anzeichen von Steuerhinterziehung aufwies und dem Staat einen Schaden von zunächst 6,145 Milliarden VND verursachte.

Auf Grundlage der gesammelten Dokumente und Beweise hat die Ermittlungsbehörde beschlossen, zwei Personen strafrechtlich zu verfolgen und Präventivmaßnahmen gegen sie zu ergreifen: Le Xuan Tung – Vorstandsvorsitzender und Generaldirektor der Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company – und Le Thuy Quynh wegen Steuerhinterziehung. Gleichzeitig hat die Ermittlungsbehörde beschlossen, 18 Personen wegen Schmuggels strafrechtlich zu verfolgen und Präventivmaßnahmen gegen sie zu ergreifen, darunter: Nguyen Thi Hoa, Nguyen Thi Gai, Nguyen Thi Van (Betreiberin des Goldgeschäfts Kim Linh) …

Aus rechtlicher Sicht erklärte Rechtsanwalt Nguyen Duc Hung, Vorstandsvorsitzender der A&H Law Firm LLC – Hanoi Bar Association, dass die Ermittlungsbehörde der Polizei gerade ein Verfahren eingeleitet und den Angeklagten strafrechtlich verfolgt habe. Dies sei die erste Phase der Ermittlungen in diesem Fall. Inhalt des Falles, Art und Ausmaß des Verstoßes sowie die konkrete strafrechtliche Verantwortung jedes Angeklagten hängen von den Ergebnissen der Ermittlungen, der Strafverfolgung und der Verhandlung des Falles durch die zuständigen Strafverfolgungsbehörden ab.

Allerdings handelt es sich den ersten Ermittlungsergebnissen zufolge um einen besonders schwerwiegenden Fall, der gegen die Wirtschaftsordnung, die Außenhandelsregelung und die Steuerverwaltung des Staates verstößt, da die Menge des geschmuggelten Goldes mehr als drei Tonnen beträgt (Gesamtwert von etwa 5.000 Milliarden VND) und der Schaden durch Steuerhinterziehung dem Staatshaushalt zunächst auf 6.145 Milliarden VND geschätzt wird.

Laut Rechtsanwalt Hung werden die Personen aufgrund der Anklage, mehr als 3 Tonnen Gold (im Wert von etwa 5.000 Milliarden VND) geschmuggelt zu haben, wegen des „Verbrechens des Schmuggels“ strafrechtlich verfolgt, wobei der Tatbestand „illegale Waren im Wert von 1.000.000.000 VND oder mehr“ ist. Gemäß den Bestimmungen von Absatz 4, Artikel 188 des Strafgesetzbuchs von 2015, geändert und ergänzt im Jahr 2017, droht ihnen eine Freiheitsstrafe von 12 bis 20 Jahren.

Personen, denen Steuerhinterziehung vorgeworfen wird, wodurch dem Staat ein Schaden von 6,145 Milliarden VND entstanden ist, werden wegen „Steuerhinterziehung“ strafrechtlich verfolgt. Der Tatbestand besteht darin, „Steuerhinterziehung in Höhe von 1.000.000.000 VND oder mehr“ zu begehen. Art und Rahmen der Strafe sind eine Geldstrafe zwischen 1.500.000.000 VND und 4.500.000.000 VND oder eine Freiheitsstrafe zwischen 2 und 7 Jahren gemäß den Bestimmungen von Absatz 3, Artikel 200 des Strafgesetzbuchs von 2015, geändert und ergänzt im Jahr 2017.

„Der Fall des Schmuggels von 3 Tonnen Gold ist besonders schwerwiegend und verstößt gegen die Wirtschaftsverwaltungsverordnung“ – 2 — Rechtsanwalt Nguyen Duc Hung.

Darüber hinaus können Personen, die „Schmuggel“ oder „Steuerhinterziehung“ begehen, mit zusätzlichen Strafen belegt werden, beispielsweise mit einer Geldstrafe von 20.000.000 VND bis 100.000.000 VND, einem ein- bis fünfjährigen Berufsverbot, einem Berufsverbot oder dem Verbot, bestimmte Arbeiten auszuführen, oder der Beschlagnahme eines Teils oder des gesamten Vermögens (Klausel 5, Artikel 188 und Klausel 4, Artikel 200 des Strafgesetzbuchs von 2015, geändert und ergänzt im Jahr 2017).

In diesem Fall müssen die Staatsanwaltschaften laut Rechtsanwalt Hung nicht nur die strafrechtliche Verantwortung von Einzelpersonen prüfen, sondern auch klären, ob die Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company (eine juristische Handelsgesellschaft) die Straftaten „Schmuggel“ oder „Steuerhinterziehung“ begangen hat oder nicht. Gemäß den Bestimmungen von Artikel 75 Absatz 1 des Strafgesetzbuchs von 2015, geändert und ergänzt im Jahr 2017, wird eine juristische Handelsgesellschaft strafrechtlich zur Verantwortung gezogen, wenn alle der folgenden Bedingungen erfüllt sind: „a) Die Straftat wird im Namen der juristischen Handelsgesellschaft begangen; b) Die Straftat wird zugunsten der juristischen Handelsgesellschaft begangen; c) Die Straftat wird unter der Leitung, Verwaltung oder Billigung der juristischen Handelsgesellschaft begangen; d) Die Verjährungsfrist für die strafrechtliche Verfolgung gemäß Artikel 27 Absätze 2 und 3 dieses Gesetzbuchs ist noch nicht abgelaufen.“

Falls ausreichende Gründe für eine Anklage und Verurteilung dieser Straftaten vorliegen, wird auch die Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company gemäß den gesetzlichen Bestimmungen bestraft. Im Einzelnen:

Für das Verbrechen des „Schmuggels“ werden gewerbliche juristische Personen, die Straftaten (mit illegalen Waren im Wert von 1.000.000.000 VND oder mehr) gemäß den Bestimmungen von Klausel 4, Artikel 188 des Strafgesetzbuchs 2015 in der Fassung von 2017 begehen, mit einer Geldstrafe von 7.000.000.000 VND bis 15.000.000.000 VND belegt oder ihre Geschäftstätigkeit wird für einen Zeitraum von 6 Monaten bis 3 Jahren eingestellt. Neben der oben genannten Hauptstrafe können gegen eine gewerbliche juristische Person, die das Verbrechen des „Schmuggels“ begeht, auch weitere Strafen verhängt werden, beispielsweise eine Geldstrafe zwischen 50.000.000 und 300.000.000 VND, ein Geschäftsverbot, ein Verbot der Tätigkeit in bestimmten Bereichen oder ein Verbot der Kapitalmobilisierung für einen Zeitraum von einem bis drei Jahren (Punkte d und e, Klausel 6, Artikel 188 des Strafgesetzbuchs 2015, geändert und ergänzt im Jahr 2017).

Für das Verbrechen der „Steuerhinterziehung“ werden gewerbliche juristische Personen, die Straftaten (mit einem Betrag von 1.000.000.000 VND oder mehr) gemäß den Bestimmungen von Absatz 3, Artikel 200 des Strafgesetzbuchs 2015, geändert und ergänzt im Jahr 2017, begehen, mit einer Geldstrafe von 3.000.000.000 VND bis 10.000.000.000 VND belegt oder ihre Geschäftstätigkeit wird für einen Zeitraum von 6 Monaten bis 3 Jahren eingestellt. Gleichzeitig kann gegen eine gewerbliche juristische Person, die diese Straftat begeht, eine zusätzliche Strafe verhängt werden, die in Form einer Geldstrafe von 50.000.000 bis 200.000.000 VND, einem Geschäftsverbot, einem Verbot der Tätigkeit in bestimmten Bereichen oder einem Verbot der Kapitalmobilisierung für einen Zeitraum von einem bis drei Jahren besteht (Punkte c und d, Absatz 5, Artikel 200 des Strafgesetzbuchs von 2015, geändert und ergänzt im Jahr 2017).

Wird festgestellt, dass eine juristische Person, die ein „Verbrechen des Schmuggels“ oder ein „Verbrechen der Steuerhinterziehung“ begeht, „die Sicherheit, Ordnung und soziale Sicherheit negativ beeinflusst hat und nicht in der Lage ist, die Folgen zu beheben“, kann gemäß den Bestimmungen von Artikel 79 und Punkt d Absatz 6 Artikel 188 und Punkt d Absatz 5 Artikel 200 des Strafgesetzbuchs von 2015 (geändert und ergänzt im Jahr 2017) auch ihre Geschäftstätigkeit dauerhaft eingestellt werden.

Nguyen Hien (VOV.VN)

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