Nicht besteuerte Übertragungen

Gemäß dem Einkommensteuergesetz (PIT) 2007 (geändert 2012, 2014 und konsolidiert 2025) werden nur Einkünfte besteuert, die das Privatvermögen tatsächlich erhöhen, wiederholt anfallen oder kommerzialisiert sind.
Auch in den Rundschreiben 111/2013/TT-BTC und 92/2015/TT-BTC des Finanzministeriums wird der Umfang des zu versteuernden und nicht zu versteuernden Einkommens klar geregelt.

Um Haushaltsverluste zu vermeiden, müssen die Steuerbehörden den Cashflow kontrollieren. Die Bürger können jedoch völlig sicher sein, dass ihre Transaktionen legal sind und eine klare Grundlage haben.

Illustration einer Geldüberweisung. Foto: Internet

Hier sind 9 häufige Fälle, in denen der Empfang von Geldüberweisungen steuerfrei ist:

1. Privatkredite – kein steuerpflichtiges Einkommen

Darlehen zwischen Privatpersonen, seien es Verwandte oder Freunde, gelten als zivilrechtliche Beziehungen. Sofern keine Zinsen anfallen oder nur vorübergehende Unterstützung geleistet wird, gilt dieser Betrag nicht als Einkommen und unterliegt nicht der Steuer (Grundlage: Klausel 3, Artikel 2, Rundschreiben 111/2013/TT-BTC; Artikel 463, Zivilgesetzbuch 2015).

2. Geld zur Rückzahlung eines Bankkredits

Dies ist ein häufiger Fall: Verwandte überweisen Geld, um einen fälligen Kredit abzubezahlen, und leihen sich anschließend erneut Geld von der Bank. Dieser Betrag ist rein formal und erhöht nicht das persönliche Vermögen. Er muss daher nicht versteuert werden.

3. Überweisungen empfangen – völlig steuerfrei

Überweisungen von im Ausland tätigen Verwandten über Banken oder juristische Organisationen sind gemäß den Bestimmungen zur Förderung inländischer Devisenquellen von der Einkommensteuer befreit.

Gemäß: Klausel 3, Artikel 2, Rundschreiben 111/2013/TT-BTC.

4. Inkasso und Zahlung im Namen – Generiert kein Einkommen

Häufige Fälle sind Spediteure, die Waren per Nachnahme ausliefern, Agenten, die Strom- und Wasserrechnungen einziehen, oder autorisierte Empfänger. Diese Beträge „gehen nur durch“ die Hände des Empfängers und erzeugen kein reales Einkommen, daher werden sie nicht besteuert.

Gemäß: Rundschreiben 92/2015/TT-BTC.

5. Geld überweisen ohne Gebühren

Wenn Sie Geld überweisen, um anderen zu helfen, ohne dafür eine Gebühr zu erheben, handelt es sich grundsätzlich um eine Hilfshandlung und generiert kein persönliches Einkommen. Wird jedoch eine Servicegebühr erhoben, können die Einnahmen aus der Gebühr je nach Art mit 5 %–7 % besteuert werden. (Basis: Rundschreiben 40/2021/TT-BTC).

Kauf und Verkauf von Waren in Dien Chau. Foto: Mai Giang

6. Geld aus Immobilienverkauf erhalten – Steuerpflichten erfüllt

Sofern der Immobilienverkäufer seinen steuerlichen Verpflichtungen (2 % Einkommensteuer und Eintragungsgebühr) nachgekommen ist, wird der später erhaltene Überweisungsbetrag nicht erneut besteuert. (Grundlage: Artikel 17 Rundschreiben 92/2015/TT-BTC; Artikel 50 Steuerverwaltungsgesetz 2019).

7. Steuerabzugsfähiges Gehalt – Überweisung an Angehörige

Wenn eine Person von einer Lohn- und Gehaltsabrechnungsstelle ein Nettogehalt erhält und dieses an ihren Ehepartner, ihre Eltern oder andere Verwandte überweist, gilt dieser Betrag nicht als neues Einkommen und unterliegt keiner zusätzlichen Steuer.

(Basierend auf: Klausel 1, Artikel 7, Rundschreiben 111/2013/TT-BTC).

8. Arbeitnehmer im Ausland – Zahlung lokaler Steuern

Wenn der Arbeitnehmer im Ausland Einkommensteuer gezahlt hat, wird er bei der Rücküberweisung von Geld nach Vietnam von der erneuten Besteuerung befreit, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. (Basierend auf Rundschreiben 111/2013/TT-BTC und Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung).

9. Kleine zivilrechtliche Darlehen – steuerfrei

Kleine, unregelmäßige Privatkredite, die nicht geschäftsbezogen sind und möglicherweise nur geringe Zinsen haben, sind nicht steuerpflichtig.

Wenn die Kreditvergabe jedoch häufig erfolgt, mit hohen Zinsen verbunden ist oder der Kreditnehmer ein Unternehmen ist, kann der Kreditgeber mit 5 % auf die Zinsen als Einkünfte aus Kapitalanlagen besteuert werden. (Grundlage: Klausel 3, Artikel 2, Rundschreiben 111/2013/TT-BTC).

Transparente Notizen

Der Empfang von Geldtransfers ist nicht länger eine rein private Angelegenheit, sondern kann für Behörden Anlass zur Überprüfung finanzieller Verpflichtungen sein. Ist die Transaktion jedoch inhaltlich eindeutig und die Quelle transparent, besteht kein Grund zur Sorge.

Geben Sie den Inhalt der Übertragung klar an (Darlehen, Unterstützung, Übertragung im Auftrag anderer usw.). Bewahren Sie zugehörige Dokumente wie Verträge, Quittungen, Kontoauszüge auf. Ziehen Sie bei Transaktionen mit hohem Wert einen Buchhalter oder Anwalt zu Rate.

Das richtige Verständnis der Steuerbefreiungsfälle beim Empfang von Geldüberweisungen gibt den Menschen mehr Sicherheit bei Transaktionen, begrenzt unnötige Rechtsrisiken und trägt zu mehr Transparenz bei der persönlichen Finanzverwaltung im digitalen Zeitalter bei.

Quelle: https://baonghean.vn/nhung-truong-hop-chuyen-khoan-khong-bi-danh-thue-10301332.html