Maniok, Holz und Forstprodukte bergen hohe Steuerrisiken.
Nach Angaben der Generaldirektion Steuern ( Finanzministerium ) hat die Steuerbehörde durch die Überprüfung von Steuerverwaltungsinformationen festgestellt, dass einige Unternehmen, die Exportsteuern auf Maniok, Holz und Forstprodukte erstatten, hohe Steuerrisiken aufweisen. Daher muss die Steuerbehörde Inspektionen und Überprüfungen durchführen.
Die Steuerbehörden haben festgestellt, dass einige Unternehmen, die Exportzölle auf Maniok, Holz und Forstprodukte erstatten, einem hohen Steuerrisiko ausgesetzt sind.
Bei Maniok sowie Holz- und Forstprodukten entsteht die Steuerrückerstattung in der Zwischenstufe durch den Direktkauf von Forstwirten ohne oder nur durch normale Vorverarbeitung, die nicht der Mehrwertsteuer unterliegt. In der Zwischenstufe fallen vor allem Verwaltungs- und Logistikkosten usw. an. Daher haben einige Unternehmen die Mechanismen und Richtlinien des Staates ausgenutzt, um zu betrügen und sich Steuerrückerstattungen zu verschaffen.
Vor kurzem hat das Finanzministerium die Generaldirektion für Steuern angewiesen, sich mit den Fachabteilungen des Ministeriums für öffentliche Sicherheit abzustimmen, um eine Reihe von Fällen von Steuerhinterziehung und Unterschlagung von Mehrwertsteuerrückerstattungen aufzudecken und zu bearbeiten, wie etwa: den Fall des illegalen Handels mit Mehrwertsteuerrechnungen und der Steuerhinterziehung in Phu Tho; Verstöße gegen Steuerrückerstattungsvorschriften in Ninh Binh, Vinh Phuc ...
Die Generaldirektion für Steuern hat auf eine Reihe typischer Betrugsfälle hingewiesen. Konkret nutzen Unternehmen die offene Regelung der Unternehmensgründungsvorschriften aus, um Unternehmen nicht zu Produktions- und Geschäftszwecken, sondern zum Kauf und Verkauf von Mehrwertsteuerrechnungen zu gründen und so Gewinne zu erzielen und Steuergelder zu hinterziehen.
Dementsprechend haben einige Untertanen eine Kette von Unternehmen aufgebaut (rechtlich vertreten durch Verwandte, Familienmitglieder oder angeheuerte Vertreter), um im Kreis zu kaufen und zu verkaufen, wobei sie illegale Rechnungen verwenden, um Input für Unternehmen zu legalisieren und ihnen Steuern zurückzuerstatten.
Makler erstellen gefälschte Listen, um Holz direkt von Landwirten zu kaufen, Vieh direkt zu züchten oder illegale Rechnungen zu kaufen und zu verkaufen, um Steuern abzuziehen oder schwimmende Waren zu legalisieren, um auf der Zwischenhandelsstufe keine Mehrwertsteuer (5 %) erklären und zahlen zu müssen.
Unternehmen, die eine Mehrwertsteuerrückerstattung beantragen, verwenden illegale Rechnungen (die von Unternehmen ohne Produktions- oder Geschäftstätigkeit erworben wurden) oder verwenden Rechnungen von Unternehmen, die ihre Geschäftsadressen aufgegeben oder ihren Betriebsstatus an vielen verschiedenen Standorten ständig geändert haben, um Vorsteuerabzüge zu erklären und Mehrwertsteuerrückerstattungsanträge vorzubereiten.
Inspektion von 120 Unternehmen, Entdeckung von 110 „fehlenden“ Unternehmen
Nach Angaben der Generaldirektion für Steuern treten die Tricks und Verhaltensweisen von Steuerrückerstattungsbetrügern vor allem in der Zwischenphase zwischen Kauf und Verkauf von Waren auf.
Einige zwischengeschaltete Unternehmen weisen Anzeichen eines hohen Risikos auf, beispielsweise wenn sie nach der Rechnungsstellung an das exportierende Unternehmen (F1) ihre Geschäftstätigkeit vorübergehend einstellen oder untertauchen; die Erklärungen zu Einnahmen und Steuern zwischen den zwischengeschalteten Unternehmen stimmen nicht überein; das verkaufende Unternehmen (F2, F3 usw.) gibt geringe Einnahmen an, das kaufende Unternehmen (F1) jedoch einen hohen Vorsteuerabzug; Zahlungen über Banken weisen ebenfalls Anzeichen eines Risikos auf, beispielsweise wenn Transaktionen am selben Tag stattfinden und dieselbe Person Geld abhebt.
Durch die Überprüfung, Kontrolle und Kontrolle der Steuerrückerstattungen bei 120 Unternehmen wurde festgestellt, dass 110 Zwischenunternehmen ihre Geschäftsstandorte aufgegeben, den Betrieb eingestellt hatten und sich in der Zwischenphase in der Auflösung befanden.
Die Unternehmen mit Steuerrückerstattung verwendeten Vormaterialien und Kaufrechnungen von Zwischenhändlern. Diese Zwischenhändler deklarierten und zahlten keine Steuern und konnten die Herkunft der gekauften Materialien und Waren nicht nachweisen. Der Haushalt hat von diesen Unternehmen noch keine Steuern eingezogen und muss die Steuerrückerstattung für die Unternehmen mit Steuerrückerstattung zu einem späteren Zeitpunkt beschließen.
„Dies ist ein Druckproblem für die Steuerbehörden. Die Bestimmung des Betrags, der für eine Steuerrückerstattung in Frage kommt, muss auf der Grundlage der Überprüfung erfolgen, ob der Kauf und Verkauf von Waren tatsächlich erfolgt ist oder nicht. Dies führt zu zahlreichen Schwierigkeiten bei der Bearbeitung der Akte“, betonte ein Vertreter der Generaldirektion für Steuern.
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