Dank der Entschlossenheit und der gemeinsamen Anstrengungen des gesamten politischen Systems hat der Steuersektor die ihm zugewiesenen Aufgaben erfüllt und die Produktions- und Geschäftstätigkeit wirksam unterstützt, die Inflation eingedämmt und die Makroökonomie im Jahr 2023 stabilisiert.
1. Erledigen Sie die Aufgabe zur Haushaltssammlung 2023
Da die wirtschaftlichen Schwierigkeiten auch im Jahr 2023 direkte Auswirkungen auf Produktion und Wirtschaft haben werden, hat die Generaldirektion für Steuern der Nationalversammlung und der Regierung proaktiv empfohlen, Steuererleichterungsmaßnahmen zu ergreifen. Gleichzeitig erkennt die Steuerbehörde diese Maßnahmen als dringende und grundlegende Lösung an und organisiert umgehend eine wirksame Umsetzung. So kann sie den Menschen und der Wirtschaft rechtzeitig helfen, Schwierigkeiten schnell zu überwinden, sich zu erholen und Produktion und Wirtschaft auszubauen.
Was die Haushaltserhebung betrifft, hat der Steuersektor Anstrengungen unternommen, um Schwierigkeiten zu überwinden, proaktiv und flexibel wichtige Lösungsgruppen einzusetzen, um sowohl zur „Förderung von Einnahmequellen“ beizutragen, als auch entschlossen, die zugewiesene Schätzung der Staatshaushaltseinnahmen zu übertreffen. Zusätzlich zu den Bemühungen der Geschäftswelt in Produktion und Handel sowie dank der Proaktivität, Flexibilität und Entschlossenheit des gesamten Steuersektors erreichten die gesamten von der Steuerbehörde verwalteten Haushaltseinnahmen im Jahr 2023 zum 20. Dezember 2023 1.396.430 Milliarden VND und damit 101,7 % der Schätzung. Dementsprechend wird erwartet, dass die Gesamteinnahmen im Jahr 2023 das von der Nationalversammlung, der Regierung und dem Finanzministerium festgelegte Ziel um etwa 5,5 % der Schätzung erreichen und übertreffen, fast 96 % im Vergleich zur Umsetzung im Jahr 2022.
2. Steuerpolitik zur sofortigen Unterstützung der Wirtschaft und der Bevölkerung umsetzen
Proaktiv Richtlinien zur Verlängerung, Befreiung und Senkung von Steuern und Grundrenten vorschlagen und dazu beraten, um Menschen und Unternehmen umgehend zu unterstützen. Dementsprechend beträgt der Gesamtumfang der Steuerunterstützungslösungen im Jahr 2023 165.026 Milliarden VND, wovon 106.946 Milliarden VND auf Steuern und Grundrenten entfallen, die verlängert werden; 58.080 Milliarden VND auf befreite und reduzierte Steuern und Grundrenten, die Befreiungs-, Senkungs- und Verlängerungspakete. Der Steuersektor hat diese als dringende und grundlegende Lösungen erkannt, um die Geschäftswelt und die Menschen dabei zu unterstützen, die Schwierigkeiten bei der Erholung von Produktion und Wirtschaft zu überwinden, und hat die Umsetzung umgehend organisiert. Dadurch wird die Erholung und Entwicklung von Produktion und Wirtschaft umgehend unterstützt, was der Geschäftswelt und den Menschen Vorteile bringt, einen wichtigen Beitrag zu den Haushaltseinnahmen leistet und zur makroökonomischen Stabilität und sozialen Sicherheit beiträgt.
3. Beschleunigen Sie die Umsetzung der Strategie zur Steuerreform
Zur Umsetzung der zusammen mit der Entscheidung Nr. 508/QD-TTg des Premierministers herausgegebenen Strategie zur Steuerreform bis 2030 hat die Generaldirektion Steuern dem Finanzministerium das Aktionsprogramm zur Umsetzung der Strategie zur Steuerreform bis 2030 und den Plan zur Steuerreform bis 2025 zur Verkündung vorgelegt. Um Konsistenz, Einheitlichkeit und Einhaltung der gesetzten Ziele und Vorgaben zu gewährleisten, hat die Generaldirektion Steuern einen Lenkungsausschuss zur Umsetzung der Strategie zur Steuerreform bis 2030 in der Generaldirektion Steuern und in den Steuerabteilungen eingerichtet, um die Beratungsarbeit der Volkskomitees der Provinzen und zentral verwalteten Städte zu stärken und die Umsetzung der Steuerreform bis 2030 zu koordinieren und zu leiten.
4. Vorreiter der digitalen Transformation
2023 markiert einen großen Schritt vorwärts im Prozess der digitalen Transformation des Steuermanagements , wie zum Beispiel: Einsatz der digitalen Karte von Geschäftshaushalten; Betrieb der Datenbankanalyse und des elektronischen Rechnungsverwaltungssystems auf Basis von Big Data-Analysen und künstlicher Intelligenz (KI), um das Steuermanagement und die Rechnungsverwaltung zu stärken, Betrug bei Steuerrückerstattungen streng zu kontrollieren, zu verhindern und zu bekämpfen, Betrugsfälle schnell zu erkennen; Einsatz des digitalen Steuermanagements für E-Commerce-Aktivitäten, Geschäfte auf digitalen Plattformen und Erweiterung des E-Rechnungsprogramms von Registrierkassen, Verwendung von E-Rechnungen für Geschäftsaktivitäten, Benzineinzelhandel. Nach zwei aufeinanderfolgenden Jahren (2021–2022) wurde die Generaldirektion Steuern vom Ministerium für Information und Kommunikation als führende Einheit in der digitalen Transformation ausgezeichnet.
5. Der Nationalversammlung die Resolution zur globalen Mindeststeuer zur Genehmigung vorlegen
Insbesondere durch die Auswahl von 19 Anwendungen, die von den Steuerabteilungen selbst erforscht und entwickelt wurden, hat der Steuersektor gezeigt, dass die Anwendung von IT im Management ein konkreter Schritt zur Verwirklichung des Ziels einer umfassenden digitalen Transformation ist.
Um die legitimen Rechte und Interessen Vietnams zu wahren und das Vertrauen multinationaler Konzerne in die weitere Ausweitung ihrer Investitionen in Vietnam zu stärken, hat das Finanzministerium die Generaldirektion für Steuern damit beauftragt, die Folgenabschätzung zu leiten und bei der Entwicklung einer globalen Mindeststeuerpolitik auf internationale Erfahrungen zurückzugreifen . Am 29. November 2023 verabschiedete die 15. Nationalversammlung in ihrer 6. Sitzung offiziell Beschluss Nr. 107/2023/QH15 der Nationalversammlung zur Erhebung einer zusätzlichen Körperschaftssteuer gemäß den Bestimmungen zur Verhinderung der globalen Erosion der Steuerbemessungsgrundlage (globale Mindeststeuer).
Dies ist ein notwendiger Schritt und mit der Anwendung ab dem 1. Januar 2024 bekräftigt Vietnam seine Position und seine Besteuerungsrechte, trägt zur Stärkung der internationalen Integration bei und bringt das Steuersystem näher an die internationalen Gepflogenheiten heran.
6. Begleiten und ehren Sie Steuerzahler, die sich bemühen, Schwierigkeiten zu überwinden und einen großen Beitrag zum Staatshaushalt zu leisten.
Unter dem Motto „Der Steuerzahler steht im Mittelpunkt“ hat der gesamte Steuersektor zusätzliche Methoden der Propaganda und Unterstützung auf Basis digitaler Plattformen entwickelt, um den Zugang zu den Steuerzahlern zu erweitern. Angesichts der anhaltenden wirtschaftlichen Schwierigkeiten hat der Steuersektor im ganzen Land umgehend Tausende von Unternehmen und Unternehmern geehrt und gelobt, die sich bemüht haben, Schwierigkeiten zu überwinden, die Steuergesetze strikt einzuhalten und einen großen Beitrag zum Staatshaushalt zu leisten.
7. Steuererhebung im Bereich E-Commerce und digitales Geschäft
Die Steuerbranche erzielt weiterhin große Erfolge im Steuermanagement für E-Commerce-Aktivitäten und ausländische Nicht-Unternehmenseinheiten. Statistiken zeigen, dass sich bisher 74 ausländische Nicht-Unternehmenseinheiten über das Portal für ausländische Nicht-Unternehmenseinheiten registriert, Steuern deklariert und abgeführt haben. Der Gesamtbetrag der von ausländischen Nicht-Unternehmenseinheiten gezahlten Steuern beträgt 8.096 Milliarden VND, wovon 6.896 Milliarden VND direkt über das Portal deklariert und abgeführt wurden und 1.200 Milliarden VND von vietnamesischen Parteien in ihrem Namen abgezogen und abgeführt wurden.
In Bezug auf das E-Commerce-Portal hatten bis Ende 2023 357 E-Commerce-Handelsplattformen Informationen bereitgestellt. Die Steuererklärungen von Unternehmen und Einzelpersonen, die 2023 auf E-Commerce-Handelsplattformen Geschäfte machten, stiegen im Vergleich zum gleichen Zeitraum 2022. Im Jahr 2023 erreichten die E-Commerce-Einnahmen für inländische Organisationen und Einzelpersonen 536,5 Milliarden VND. Gleichzeitig hat die Steuerbehörde Verstöße gegen 179 Unternehmen und 1.061 Einzelpersonen, die auf E-Commerce-Handelsplattformen Geschäfte machten, in Höhe von rund 275 Milliarden VND erfasst und bearbeitet. Um das Steuermanagement weiter zu stärken, wird die Generaldirektion für Steuern im Jahr 2024 weiterhin einheitliche Richtlinien für den Empfang und die Verarbeitung von Informationen von inländischen E-Commerce-Handelsplattformen bereitstellen.
8. Nutzen Sie das elektronische Rechnungssystem effektiv, um den Rechnungshandel zu verhindern, und wenden Sie ein Risikomanagement an, um die Effizienz bei der Verhinderung von Einnahmeverlusten des Staatshaushalts zu verbessern.
Um die Wirksamkeit der Arbeit zur Verhinderung von Verlusten aus dem Staatshaushalt weiter zu verbessern, hat die Generaldirektion für Steuern Vorschriften und Verfahren für das Steuermanagement entsprechend dem Risikomechanismus untersucht und herausgegeben. Die Generaldirektion für Steuern hat den Beschluss Nr. 18/QD-TCT vom 12. Januar 2023 zum Verfahren zur Anwendung des Risikomanagements im Steuermanagement, den Beschluss Nr. 86/QD-TCT vom 8. Februar 2023 zum Verfahren zur Erhebung und Nutzung von Informationen für das Risikomanagement und den Beschluss Nr. 575/QD-TCT vom 10. Mai 2023 zum Verfahren zur Anwendung des Risikomanagements zur Bewertung und Identifizierung von Steuerzahlern mit Anzeichen von Risiken bei der Verwaltung und Verwendung von Rechnungen herausgegeben. Mit der gleichzeitigen Herausgabe von Risikomanagementmechanismen und der Verbesserung der Wirksamkeit bei der Verhinderung von Verlusten aus dem Staatshaushalt hat die Generaldirektion für Steuern einen großen Schritt nach vorne im Risikomanagement für Organisationen, Unternehmen, Haushalte und Geschäftsleute gemacht.
9. Reform der Verwaltungsverfahren und Einsatz zentralisierter Datenverwaltungsanwendungen für die Personalarbeit im gesamten Steuersektor
Der Steuersektor hat die Umsetzung einer umfassenden und wirksamen Reform der Verwaltungsverfahren vorangetrieben und so ein günstiges, faires und transparentes Produktions- und Geschäftsumfeld für die Wirtschaft geschaffen. Bislang konnte die Zahl der Verwaltungsverfahren kontinuierlich von 304 auf 235 reduziert werden. Die Informationen wurden auf dem nationalen Portal des öffentlichen Dienstes und auf den Portalen/Websites der Steuerbehörden öffentlich zugänglich gemacht.
Im Rahmen der Umsetzung des Projekts zur Entwicklung von Anwendungen für Bevölkerungsdaten, Identifizierung und elektronische Authentifizierung zur Unterstützung der nationalen digitalen Transformation im Zeitraum 2022–2025 mit einer Vision bis 2030 gemäß Beschluss Nr. 06/QD-TTg des Premierministers vom 6. Januar 2022 hat die Generaldirektion Steuern die Abstimmung mit dem Ministerium für öffentliche Sicherheit gefördert, um die Informationen zu persönlichen Steuercodes und die Bevölkerungsdatenbank zu standardisieren und die Verwendung persönlicher Identifikationscodes als Steuercodes zu vereinheitlichen.
Um die zentralisierte Datenverwaltung der Personalarbeit in der gesamten Branche zu vereinheitlichen, hat die Generaldirektion für Steuern die Anwendung digitaler Aufzeichnungen eingeführt, um die Verwaltung zu erleichtern und die Datenbank zu vereinheitlichen, die der Leitung und dem Betrieb der Organisation, der Personalbesetzung, der Schulung, der Rotation, der Versetzung und dem Positionswechsel von Kadern, Beamten und öffentlichen Angestellten in der gesamten Branche dient.
10. Vietnam ist das 147. Mitglied des Multilateralen Abkommens über gegenseitige Amtshilfe in Steuerangelegenheiten.
Am 22. März 2023 hielt die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) in Paris eine zeremonielle Unterzeichnungszeremonie für das Multilaterale Abkommen über gegenseitige Amtshilfe in Steuerangelegenheiten (MAAC) mit Vietnam ab. Das MAAC wurde 1988 gemeinsam von der OECD und dem Europäischen Rat (EG) entwickelt und durch das Protokoll von 2010 geändert, um das MAAC auf Nicht-OECD- und Nicht-EU-Mitgliedsländer auszuweiten.
Dabei handelt es sich um den umfassendsten multilateralen internationalen Rechtsrahmen, der heute verfügbar ist. Er legt umfassende Formen der internationalen Zusammenarbeit in der Steuerverwaltung fest, um Steuerhinterziehung, Steuervermeidung und andere Formen der Nichteinhaltung zu bekämpfen und so die internationale Zusammenarbeit beim Austausch von Steuerinformationen zu verbessern./.
Quelle
![[Foto] Generalsekretär To Lam nimmt am 80. Jahrestag der vietnamesischen Diplomatie teil](https://vphoto.vietnam.vn/thumb/1200x675/vietnam/resource/IMAGE/2025/8/25/3dc715efdbf74937b6fe8072bac5cb30)
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