Vypořádání špatných pohledávek v bankovním sektoru bude i nadále čelit mnoha obtížím.

Podle statistik z dat řady společností zabývajících se cennými papíry se odhadovaný zisk po zdanění kótovaných bank ve čtvrtém čtvrtletí roku 2023 zvýšil o 25 % ve srovnání se stejným obdobím loňského roku. Zisk bank se v posledním čtvrtletí roku zlepšil zejména díky zvýšení úvěrové činnosti bank a také prudkému poklesu kapitálových nákladů.

Kvalita aktiv však zůstává významným bodem v obchodních výsledcích za rok 2023. Poměr špatných úvěrů v celém odvětví je na úrovni 2,2 %, což je o 64 bazických bodů více než v roce 2022 a nejvyšší úroveň od roku 2015.

Téměř všechny banky nadále zaznamenávaly nárůst poměru špatných úvěrů ve srovnání se začátkem roku a předchozími čtvrtletími. V průměru státní komerční banky zaznamenaly nárůst o 0,4 % ve srovnání se začátkem roku, zatímco u akciových komerčních bank to bylo 0,7 %. Zároveň se poměr krytí špatných úvěrů snížil na nejnižší úroveň od konce roku 2020, a to na 93,8 % (v roce 2022 bude tento poměr 136,9 %).

Například finanční zpráva TPBank za 4. čtvrtletí roku 2023 ukazuje, že ačkoli celkové provozní zisky silně vzrostly, čistý zisk banky v tomto čtvrtletí se ve srovnání se stejným obdobím roku 2022 snížil o 67,5 %.

Prudký pokles zisků ve čtvrtém čtvrtletí způsobil, že čistý zisk TPBank za celý rok 2023 se ve srovnání s rokem 2022 snížil o 28,7 % a dosáhl 4 463 miliard VND.

Důvodem je, že náklady na tvorbu rezerv ve čtvrtém čtvrtletí roku 2023 prudce vzrostly, a to více než 17krát oproti stejnému období, čímž se náklady na tvorbu rezerv za celý rok zvýšily na 3 946 miliard VND, což představuje nárůst o 114 % ve srovnání s rokem 2022.

Je pozoruhodné, že na konci čtvrtého čtvrtletí roku 2023 činil poměr špatných úvěrů TPBank 2,05 %, což je o 0,93 procentního bodu méně než v předchozím čtvrtletí, ale stále vysoký ve srovnání s 0,84 % na konci roku 2022.

Zvýšení tvorby opravných položek v posledním čtvrtletí roku 2023 zvýší poměr krytí špatných pohledávek banky (LLR) na 63,7 % do konce roku 2023, ale stále je mnohem nižší než 135 % na konci roku 2022, což naznačuje, že kvalita aktiv se může v nadcházejícím období dále zhoršovat.

Přestože má ACB nejnižší poměr špatných úvěrů v systému, který na konci loňského roku představoval pouze 1,2 % z celkových nesplacených úvěrů, dosáhl objem špatných úvěrůACB 5 885 miliard VND, což představuje nárůst o 93 % oproti konci roku 2022. Náklady na tvorbu opravných položek k úvěrovému riziku se také dramaticky zvýšily ze 70 miliard VND v roce 2022 na 1 804 miliard VND v roce 2023.

Pokud jde o historii špatných úvěrů v bankovním sektoru, finanční analytik Dr. Nguyen Duy Phuong, ředitel investic v DG Capital, uvedl, že ačkoli nedostatky roku 2023 nebyly překonány, s výhledem do roku 2024 přetrvávají rizikové faktory, které pramení z pomalejšího než očekávaného tempa oživení poptávky po úvěrech a pokračujícího zhoršování kvality aktiv.

Některé ustanovení o nakládání s nedobytnými pohledávkami a zajištěním v usnesení 42/2017/QH14 byly oficiálně legalizovány v kapitole XII zákona o úvěrových institucích, novelizovaného v roce 2024.

„Stále však existuje mnoho problémů, které je třeba znepokojovat, jelikož nově vydaný revidovaný zákon o úvěrových institucích zrušil předpisy týkající se zabavování zajištěného majetku, zabavování majetku strany, která je předmětem exekuce, vrácení zajištěného majetku jako důkazu v trestních věcech, správních deliktů týkajících se nedobytných pohledávek; a také nerozšiřuje okruh subjektů podílejících se na nákupu a prodeji nedobytných pohledávek, což může ztížit činnosti spojené s nakládáním s nedobytnými pohledávkami.“

„Z toho vyplývá, že proces řešení špatných pohledávek bude vyžadovat více času a banky, které mají dobré rezervy a kapitálové polštáře, budou mít více výhod,“ uvedl svůj názor Dr. Nguyen Duy Phuong.

Zdroj