الحد من الاحتيال الضريبي على الأعمال التجارية عبر الإنترنت

في عام 2025، سيتم نشر تطبيق آخر لتكنولوجيا المعلومات في إدارة الضرائب وهو بوابة المعلومات الإلكترونية للأسر والأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية للتسجيل والإعلان ودفع الضرائب من التجارة الإلكترونية والأعمال التجارية على المنصات الرقمية.

في عام 2025، سيتم نشر تطبيق آخر لتكنولوجيا المعلومات في إدارة الضرائب وهو بوابة المعلومات الإلكترونية للأسر والأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية للتسجيل والإعلان ودفع الضرائب من التجارة الإلكترونية والأعمال التجارية على المنصات الرقمية.

وقالت السيدة نجوين ثي كوك، رئيسة جمعية الاستشارات الضريبية في فيتنام: "إن وضع هذا التطبيق في إدارة الضرائب من شأنه أن يقلل من عدد تجار التجارة الإلكترونية الذين يرغبون في التهرب الضريبي".

السيدة نجوين ثي كوك، رئيسة جمعية مستشاري الضرائب في فيتنام

بعد تفعيل بوابة المعلومات الإلكترونية للموردين الأجانب (etaxvn.gdt.gov.vn)، أطلق قطاع الضرائب مؤخرًا بوابة المعلومات الإلكترونية المخصصة للشركات والأفراد لتسجيل ضرائب التجارة الإلكترونية والإعلان عنها ودفعها. ما تقييمكم لهذا الأمر؟

أظهر تنفيذ etaxvn.gdt.gov.vn أن إدارة الضرائب فعالة للغاية، ليس فقط من خلال زيادة إيرادات ميزانية الدولة، وتقليل ضغوط العمل في إدارة الضرائب، ولكن أيضًا تقليل الوقت والجهد والتكاليف لدافعي الضرائب، وخلق الظروف للموردين الأجانب غير الموجودين في فيتنام للامتثال لقوانين الضرائب عند الحصول على إيرادات في فيتنام.

وفقًا لبيانات الإدارة العامة للضرائب، منذ وقت إطلاق etaxvn.gdt.gov.vn (21 مارس 2022)، قام 120 موردًا أجنبيًا بالتسجيل والإعلان عن الضرائب ودفعها، حيث بلغ مبلغ الضريبة المعلن عنها والمدفوعة مباشرة عبر etaxvn.gdt.gov.vn في عام 2024 8687 مليار دونج، بزيادة قدرها 26٪ عن نفس الفترة في عام 2023، متجاوزًا 74٪ من التقدير.

مع نجاح تطبيق تكنولوجيا المعلومات في إدارة الضرائب للموردين الأجانب، أطلق قطاع الضرائب في 19 ديسمبر 2024 بوابة المعلومات الإلكترونية المخصصة للشركات والأفراد لتسجيل وإقرار ودفع الضرائب من خلال التجارة الإلكترونية. ستدعم هذه البوابة جميع الشركات والأفراد الذين يمارسون أعمالهم عبر منصات التجارة الإلكترونية مثل Shopee وLazada وTiki، ويعرضون السلع والخدمات على منصات التواصل الاجتماعي مثل Facebook وZalo، ويحصلون على دخل من أنشطة الإعلان على منصات مثل Google وYouTube، ويبيعون برامج على منصات التطبيقات مثل CH Play وApple Store، ويحصلون على دخل من أعمالهم على منصات أخرى، للتسجيل والإقرار ودفع الضرائب بسهولة ويسر.

تُسهم البوابة في تحسين فعالية إدارة الضرائب لأنشطة التجارة الإلكترونية. تُعدّ معلومات إقرارات دافعي الضرائب مصدرًا هامًا للمعلومات في قاعدة بيانات التجارة الإلكترونية الواسعة، حيث تُسهم في إدارة الضرائب القائمة على المخاطر، وتُساعد السلطات الضريبية على تحديد حالات عدم الإقرار، ودفع الضرائب، والتهرب الضريبي، وتلبية متطلبات إدارة الدولة للتجارة الإلكترونية من خلال البيئة الرقمية.

هل تعتقد أن تشغيل هذه البوابة سيقلل من التهرب الضريبي والاحتيال الضريبي في التجارة الإلكترونية؟

بالتأكيد، لأن قطاع الضرائب عازمٌ بشدة على مكافحة الخسائر الضريبية الناجمة عن التجارة الإلكترونية بتوجيه من الحكومة ورئيس الوزراء ووزارة المالية . وقد تم الكشف عن العديد من حالات التهرب الضريبي، وتحصيلها، وتغريمها، بل وحتى التحقيق فيها وملاحقتها قضائيًا من قبل الشرطة. واستجابةً لهذه الخطوة، سارع العديد من الأشخاص الذين يمارسون أعمالهم ويكسبون دخلهم عبر الإنترنت إلى مكتب الضرائب للإقرار بالضرائب ودفعها.

يتطلب الإقرار الضريبي المباشر ودفعه الكثير من الوقت والجهد من كلٍّ من مصلحة الضرائب والمكلف. في حال التأخر في السداد أو النقص في الدفع، سيتكبد المكلف خسائر، وفي كثير من الأحيان، سيُضطر إلى دفع غرامات لعدم الإقرار والدفع في الوقت المحدد. لذلك، أعتقد أنه مع توفر البوابة، سيلتزم المكلفون بالقوانين الضريبية بشكل أفضل، وسيقلّ الاحتيال والتهرب الضريبي في التجارة الإلكترونية بشكل ملحوظ.

ما هي المميزات التي تحصل عليها شركات التجارة الإلكترونية عند التسجيل والإعلان ودفع الضرائب عبر بوابة المعلومات الإلكترونية سيدتي؟

وفقًا للوائح الحالية، يجب على الأسر والأفراد المشاركين في الأعمال التجارية (بغض النظر عن الأعمال التقليدية أو التجارة الإلكترونية) المسجلة دفع ضريبة بمعدل 1.5٪ على الإيرادات، منها 1٪ ضريبة القيمة المضافة و0.5٪ من الإيرادات ضريبة الدخل الشخصي؛ وأنشطة تقديم الخدمات هي عمولة 7٪، منها 5٪ ضريبة القيمة المضافة و2٪ ضريبة الدخل الشخصي. ومع ذلك، ليس لدى شركات التجارة الإلكترونية عنوان ثابت ومحدد، لذلك لا يمكنها التسجيل للأعمال التجارية، ولا تسجل، ولا تعلن عن الضرائب، ثم عند ظهور الدخل، يجب عليها خصم 10٪ من ضريبة الدخل الشخصي مؤقتًا على الدخل، وفي نهاية العام، يجب عليها الإقرار بالضرائب وإتمامها ودفع الضرائب وفقًا لجدول الضرائب التصاعدي، من 5٪ إلى 35٪.

لقد التقيتُ وتحدثتُ مع العديد من مُقدّمي البث المباشر الذين تصل إيرادات مبيعاتهم إلى عشرات، بل مئات المليارات من الدونغات الفيتنامية، والعديد من شركات التجارة الإلكترونية ذات الدخل المرتفع. جميعهم يرغبون في التسجيل للضرائب والإقرار بها ودفعها. مع بدء تشغيل بوابة المعلومات الإلكترونية، ستبادر شركات التجارة الإلكترونية بالتأكيد بالتسجيل للضرائب والإقرار بها ودفعها، حيث لا يتعين عليها سوى دفع نسبة 1.5% من الإيرادات أو 7% من العمولة المستلمة. مع معدل ضريبي معقول، سيُعزّز امتثال دافعي الضرائب ويُقلّل من التهرب الضريبي.

يشهد التحول الرقمي تطبيقًا قويًا للغاية. كيف تُقيّمون تطبيق تكنولوجيا المعلومات في إدارة الضرائب؟

لقد زرتُ إندونيسيا والفلبين ودولًا أخرى عديدة لأتعلم منها كيفية تطبيق تكنولوجيا المعلومات في إدارة الضرائب. ولكن الآن، ورغم تواضع التجربة، لا بد لي من القول إن فيتنام قد سبقت دولًا عديدة في العالم والمنطقة في تطبيق تكنولوجيا المعلومات في إدارة الضرائب، بما في ذلك دولٌ استفاد قطاع الضرائب فيها من خبراتها.

بينما لا تزال العديد من الدول تواجه صعوبة في إدارة ضرائبها الشخصية، تُقدم فيتنام تطبيق eTaxmobile. مع هذا التطبيق، لا يحتاج الأفراد سوى هاتف ذكي متصل بالإنترنت للتسجيل وفتح حساب إلكتروني للمعاملات الضريبية لدى مصلحة الضرائب؛ والاطلاع على التزامات ضريبة الدخل الشخصي؛ ورسوم التسجيل؛ وضريبة استخدام الأراضي غير الزراعية ؛ والالتزامات المالية المتعلقة بالأراضي...؛ ودفع الضرائب إلكترونيًا من خلال الاتصال والتكامل مع النظام المصرفي التجاري. وبشكل خاص، وباستخدام الهاتف فقط، وفي أي وقت، يمكن للأفراد الاطلاع على سجلات الإقرارات الضريبية؛ وتسوية الضرائب؛ ومعلومات دافعي الضرائب؛ ومعلومات المعالين، والعديد من الخدمات الأخرى لدافعي الضرائب.

بالإضافة إلى نظام تكنولوجيا المعلومات الحالي، فإن صناعة الضرائب سوف تطبق في المستقبل القريب "المساعدين الافتراضيين"، وسوف تتخذ أنشطة دعم دافعي الضرائب خطوة جديدة إلى الأمام، سيدتي؟

تُجري الإدارة العامة للضرائب تجربةً لتطبيق مساعد افتراضي (روبوت دردشة) لدعم دافعي الضرائب. دُعيتُ لحضور حفل إطلاق روبوت الدردشة في إدارة ضرائب هانوي. وهناك، سألتُ روبوت الدردشة عن تسوية ضريبة الدخل الشخصي في عام ٢٠٢٤ في حال وجود مصادر دخل متعددة، وفي أقل من خمس ثوانٍ، حصلتُ على إجابة وتعليمات مُحددة.

من خلال التحوّل الرقمي الاستباقي والتطبيق المكثف لتكنولوجيا المعلومات، أعلم أنه بحلول عام ٢٠٢٤، قدّم قطاع الضرائب الدعم لأكثر من ٣.٢ مليون دافع ضرائب عبر البريد الإلكتروني وشبكات التواصل الاجتماعي ومواقع هيئات الضرائب الإلكترونية. يُعدّ هذا الدعم سريعًا وفعالًا، ويتماشى مع توجه التحوّل الرقمي، ويُوفّر التكاليف.

بعد تشغيل بوابة المعلومات الإلكترونية للأسر والأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية لتسجيل وإعلان ودفع الضرائب من التجارة الإلكترونية، سيستخدم قطاع الضرائب روبوتات الدردشة وسلسلة من تطبيقات تكنولوجيا المعلومات الأخرى لدعم دافعي الضرائب. في الواقع، لن يرتفع مستوى الامتثال الضريبي بين الأفراد والشركات، وسيقل التهرب الضريبي إلا عندما يحظى دافعو الضرائب بدعم أفضل وتصبح السياسات الضريبية أكثر منطقية.

إن تطبيق تكنولوجيا المعلومات لدعم دافعي الضرائب لا يعود بالنفع على دافعي الضرائب فحسب، بل يقلل أيضًا من المخاطر التي تتعرض لها السلطات الضريبية ويقلل من عبء العمل والضغوط.

المصدر: https://baodautu.vn/giam-thieu-gian-lan-thue-kinh-doanh-qua-mang-d241076.html