بفضل تصميم وجهود النظام السياسي بأكمله، نجح قطاع الضرائب في إكمال مهامه الموكلة إليه، ودعم أنشطة الإنتاج والأعمال بشكل فعال، والحد من التضخم، واستقرار الاقتصاد الكلي في عام 2023.
1. إكمال مهمة جمع ميزانية 2023
في عام ٢٠٢٣، وتوقعًا لاستمرار تأثير الصعوبات الاقتصادية بشكل مباشر على الإنتاج والأعمال، بادرت الإدارة العامة للضرائب إلى توجيه المجلس الوطني والحكومة بإصدار سياسات لدعم الضرائب. وفي الوقت نفسه، ونظرًا لأهمية هذه السياسات كحلول عاجلة وجوهرية، يُنظم قطاع الضرائب تنفيذها بفعالية على الفور، مما يُوفر الدعم في الوقت المناسب لمساعدة الأفراد ومجتمع الأعمال على تجاوز الصعوبات بسرعة، واستعادة عجلة الإنتاج والأعمال، وتطويرها.
فيما يتعلق بتحصيل الميزانية، بذل قطاع الضرائب جهودًا للتغلب على الصعوبات، واستخدم بشكل استباقي ومرن مجموعة من الحلول الرئيسية للمساهمة في "تنمية مصادر الإيرادات"، وعزم على تجاوز تقديرات إيرادات الموازنة العامة للدولة. بالإضافة إلى جهود قطاع الأعمال في الإنتاج والتجارة، وبفضل المبادرة والمرونة والتصميم الذي يتسم به قطاع الضرائب بأكمله، بلغ إجمالي إيرادات الموازنة لعام 2023، التي تديرها هيئة الضرائب اعتبارًا من 20 ديسمبر 2023، 1,396,430 مليار دونج فيتنامي، بنسبة 101.7% من التقديرات. وبناءً على ذلك، من المتوقع أن يصل إجمالي الإيرادات في عام 2023 إلى الهدف الذي حددته الجمعية الوطنية والحكومة ووزارة المالية، بل ويتجاوزه، بنحو 5.5% من التقديرات، أي ما يقارب 96% مقارنةً بالتنفيذ في عام 2022.
2. تنفيذ سياسات ضريبية لدعم مجتمع الأعمال والأفراد على الفور
اقتراح وتقديم المشورة بشكل استباقي بشأن إصدار وتنفيذ سياسات لتمديد وإعفاء وخفض الضرائب وإيجارات الأراضي لدعم الأفراد والشركات على الفور. وبناءً على ذلك، يبلغ الحجم الإجمالي لحلول دعم الضرائب في عام 2023 165،026 مليار دونج، منها مبلغ الضريبة وإيجار الأراضي الخاضع للتمديد 106،946 مليار دونج؛ ومبلغ الضريبة وإيجار الأراضي المعفى والمخفض هو 58،080 مليار دونج، وحزم الإعفاء والتخفيض والتمديد. وباعتبارها حلولاً عاجلة وجوهرية لدعم مجتمع الأعمال والأفراد للتغلب على الصعوبات في استعادة الإنتاج والأعمال، نظم قطاع الضرائب التنفيذ على الفور، مما يدعم على الفور استعادة وتطوير الإنتاج والأعمال، ويجلب الفوائد لمجتمع الأعمال والأفراد ويقدم مساهمات مهمة في إيرادات الميزانية، مما يساهم في استقرار الاقتصاد الكلي والضمان الاجتماعي.
3. تسريع تنفيذ استراتيجية إصلاح النظام الضريبي
تنفيذًا لاستراتيجية إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030 الصادرة بالتزامن مع القرار رقم 508/QD-TTg لرئيس الوزراء، قدمت الإدارة العامة للضرائب إلى وزارة المالية برنامج العمل لتنفيذ استراتيجية إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030 وخطة إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2025 لإصداره. ولضمان الاتساق والتوافق والامتثال للأهداف والغايات المحددة، أنشأت الإدارة العامة للضرائب لجنة توجيهية لتنفيذ استراتيجية إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030 في الإدارة العامة للضرائب وفي إدارات الضرائب لتعزيز العمل الاستشاري للجان الشعبية في المحافظات والمدن التي تديرها الحكومة المركزية لتنسيق وتوجيه تنفيذ إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030.
4. رائد في التحول الرقمي
يُمثل عام 2023 خطوةً كبيرةً إلى الأمام في عملية التحول الرقمي لإدارة الضرائب ، مثل: نشر الخريطة الرقمية للأسر التجارية؛ وتشغيل نظام تحليل قواعد البيانات وإدارة الفواتير الإلكترونية القائم على تحليل البيانات الضخمة والذكاء الاصطناعي (AI) لتعزيز إدارة الضرائب وإدارة الفواتير، والرقابة الصارمة ومنع ومكافحة الاحتيال في استرداد الضرائب، والكشف السريع عن حالات الاحتيال؛ ونشر إدارة الضرائب الرقمية لأنشطة التجارة الإلكترونية، والأعمال التجارية على المنصات الرقمية، وتوسيع برنامج الفاتورة الإلكترونية من سجلات النقد، واستخدام الفواتير الإلكترونية للأنشطة التجارية، وتجارة التجزئة للبنزين. بعد عامين متتاليين (2021-2022)، تم تكريم الإدارة العامة للضرائب من قبل وزارة المعلومات والاتصالات باعتبارها الوحدة الرائدة في التحول الرقمي.
5. تقديم قرار بشأن الحد الأدنى العالمي للضريبة إلى الجمعية الوطنية للموافقة عليه.
وعلى وجه الخصوص، من خلال اختيار 19 تطبيقًا تم البحث عنها وتطويرها من قبل إدارات الضرائب نفسها، أظهر قطاع الضرائب أن تطبيق تكنولوجيا المعلومات في الإدارة يشكل خطوة ملموسة في تحقيق هدف التحول الرقمي الشامل.
لضمان الحقوق والمصالح المشروعة لفيتنام، وبناء ثقة بين الشركات متعددة الجنسيات لمواصلة توسيع استثماراتها في فيتنام، كلفت وزارة المالية الإدارة العامة للضرائب برئاسة دراسة تقييم الأثر، والاستعانة بالخبرات الدولية لتطوير سياسة ضريبية عالمية دنيا . في 29 نوفمبر 2023، أقرّ المجلس الوطني الخامس عشر رسميًا في دورته السادسة قرار رقم 107/2023/QH15 لمجلس الأمة بشأن تطبيق ضريبة دخل إضافية على الشركات بموجب أحكام منع تآكل القاعدة الضريبية العالمية (الضريبة الدنيا العالمية).
وهذه خطوة ضرورية، ومع تطبيقها اعتبارًا من الأول من يناير 2024، تؤكد فيتنام مكانتها وحقوقها الضريبية، مما يساهم في تعزيز التكامل الدولي وتقريب النظام الضريبي من الممارسات الدولية.
6. مرافقة وتكريم دافعي الضرائب الذين يسعون إلى التغلب على الصعوبات وتقديم مساهمات كبيرة لميزانية الدولة.
تطبيقًا لشعار "دافعو الضرائب هم محور الخدمة"، طوّر قطاع الضرائب بأكمله أساليبَ إضافية للدعاية والدعم، معتمدةً على المنصات الرقمية، لتوسيع نطاق الوصول إلى دافعي الضرائب. وعلى وجه الخصوص، في ظلّ الصعوبات الاقتصادية المستمرة، سارع قطاع الضرائب على مستوى البلاد إلى تكريم آلاف الشركات ورواد الأعمال الذين بذلوا جهودًا للتغلب على الصعوبات، والتزموا بقوانين الضرائب، وقدّموا مساهماتٍ كبيرةً لميزانية الدولة.
7. تحصيل الضرائب في مجال التجارة الإلكترونية والأعمال الرقمية
يواصل قطاع الضرائب تحقيق العديد من النتائج في إدارة الضرائب على أنشطة التجارة الإلكترونية والوحدات الأجنبية غير التجارية. وتشير الإحصاءات إلى أن 74 وحدة أجنبية غير تجارية قد سجلت وأبلغت ودفعت الضرائب عبر بوابة الوحدات الأجنبية غير التجارية حتى الآن. ويبلغ إجمالي الضرائب المدفوعة من الوحدات الأجنبية غير التجارية 8,096 مليار دونج، منها 6,896 مليار دونج تم الإعلان عنها ودفعها مباشرةً عبر البوابة، و1,200 مليار دونج تم خصمها ودفعها من قبل جهات فيتنامية نيابةً عنها.
فيما يتعلق ببوابة التجارة الإلكترونية، بنهاية عام ٢٠٢٣، قدّمت ٣٥٧ منصة تداول معلومات. وارتفعت الإقرارات الضريبية للشركات والأفراد الذين يمارسون أعمالهم في منصات التداول الإلكترونية في عام ٢٠٢٣ مقارنةً بالفترة نفسها من عام ٢٠٢٢. وفي عام ٢٠٢٣، بلغت إيرادات التجارة الإلكترونية للمنظمات والأفراد المحليين ٥٣٦.٥ مليار دونج فيتنامي. وفي الوقت نفسه، جمعت هيئة الضرائب وعالجت مخالفات ضد ١٧٩ شركة و١٠٦١ فردًا يمارسون أعمالهم في منصات التداول الإلكترونية، بقيمة إجمالية بلغت حوالي ٢٧٥ مليار دونج فيتنامي. ولمواصلة تعزيز إدارة الضرائب، ستواصل الإدارة العامة للضرائب في عام ٢٠٢٤ تقديم توجيهات موحدة بشأن استلام ومعالجة المعلومات من منصات التداول الإلكترونية المحلية.
8. استغلال نظام الفاتورة الإلكترونية بشكل فعال لمنع تداول الفواتير، وتطبيق إدارة المخاطر لتحسين الكفاءة في منع خسارة إيرادات الموازنة العامة للدولة.
لمواصلة تحسين فعالية عمل منع خسارة ميزانية الدولة، قامت الإدارة العامة للضرائب بالبحث وإصدار اللوائح والإجراءات لإدارة الضرائب وفقًا لآلية المخاطر. أصدرت الإدارة العامة للضرائب القرار رقم 18/QD-TCT بتاريخ 12 يناير 2023 بشأن إجراء تطبيق إدارة المخاطر في إدارة الضرائب؛ والقرار رقم 86/QD-TCT بتاريخ 8 فبراير 2023 بشأن إجراء جمع المعلومات واستغلالها لإدارة المخاطر؛ والقرار رقم 575/QD-TCT بتاريخ 10 مايو 2023 بشأن إجراء تطبيق إدارة المخاطر لتقييم وتحديد دافعي الضرائب الذين لديهم علامات على وجود خطر في إدارة الفواتير واستخدامها. مع الإصدار المتزامن لآليات إدارة المخاطر وتحسين فعالية منع خسارة ميزانية الدولة، اتخذت الإدارة العامة للضرائب خطوة كبيرة إلى الأمام في إدارة المخاطر للمنظمات والشركات والأسر ورجال الأعمال.
9. إصلاح الإجراءات الإدارية ونشر تطبيقات إدارة البيانات المركزية المتعلقة بأعمال الموظفين في جميع أنحاء قطاع الضرائب
عزز قطاع الضرائب تطبيق إصلاح شامل وفعال للإجراءات الإدارية، مما هيأ بيئة إنتاجية وتجارية مواتية وعادلة وشفافة لمجتمع الأعمال. وحتى الآن، استمر انخفاض عدد الإجراءات الإدارية من 304 إلى 235 إجراءً، وتم تحديثها علنًا على البوابة الوطنية للخدمة العامة وعلى بوابات/مواقع هيئة الضرائب الإلكترونية.
تنفيذاً لمشروع تطوير تطبيقات بيانات السكان والتعريف والمصادقة الإلكترونية لخدمة التحول الرقمي الوطني في الفترة 2022-2025، برؤية 2030 وفقاً للقرار رقم 06/QD-TTg بتاريخ 6 يناير 2022 لرئيس الوزراء، عززت الإدارة العامة للضرائب التنسيق مع وزارة الأمن العام لتوحيد معلومات رمز الضريبة الشخصية وقاعدة بيانات السكان لتوحيد استخدام رموز التعريف الشخصية كرموز ضريبية.
لتوحيد إدارة البيانات المركزية لأعمال الموظفين في الصناعة بأكملها، قامت الإدارة العامة للضرائب بنشر تطبيق السجلات الرقمية لتسهيل الإدارة وتوحيد قاعدة البيانات التي تخدم عمل توجيه وتشغيل التنظيم والتوظيف والتدريب والتدوير والنقل وتغيير مناصب الكوادر والموظفين المدنيين والموظفين العموميين في الصناعة بأكملها.
10. فيتنام هي العضو رقم 147 في الاتفاقية المتعددة الأطراف بشأن المساعدة المتبادلة لإدارة الضرائب.
في 22 مارس 2023، في باريس، أقامت منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) حفل توقيع اتفاقية متعددة الأطراف للمساعدة الإدارية الضريبية المتبادلة (MAAC) مع فيتنام. وُضعت هذه الاتفاقية بالاشتراك بين منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية والمجلس الأوروبي عام 1988، وعُدِّلت بموجب بروتوكول عام 2010 لتوسيع نطاقها لتشمل الدول غير الأعضاء في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية والاتحاد الأوروبي.
وهذا هو الإطار القانوني الدولي المتعدد الأطراف الأكثر شمولاً المتاح اليوم، وهو ينص على أشكال شاملة للتعاون الدولي في مجال إدارة الضرائب لمعالجة التهرب الضريبي والتجنب الضريبي وأشكال أخرى من عدم الامتثال، وبالتالي تعزيز التعاون الدولي في تبادل المعلومات الضريبية.
مصدر
![[صورة] زعماء مقاطعة جيا لاي يقدمون الزهور عند نصب العم هو مع المجموعات العرقية في المرتفعات الوسطى](https://vphoto.vietnam.vn/thumb/1200x675/vietnam/resource/IMAGE/2025/7/9/196438801da24b3cb6158d0501984818)
تعليق (0)