不良債権処理に有利な仕組みの構築

不良債権は増加する傾向にある

ベトナム投資開発株式会社商業銀行（ BIDV ）の研修研究機関のデータによると、2025年第1四半期末時点の上場銀行27行の不良債権率は2.2％で、2024年末の1.9％から上昇した（グループ5債務、つまり資本減少の可能性のある債務は、総融資残高の1.25％を占め、2024年末と比較して10.7％増加）。一方、不良債権カバー率は2024年末の91％から2025年第1四半期末には80％に低下しており、銀行のリスク補償能力が低下していることも示している。

ベトナム商業投資仲裁センター（VTIAC）の常任副所長兼事務局長であるグエン・タン・ナム博士は、次のようにコメントしました。「銀行の不良債権の増加は、近年の世界経済の変動や国内要因を考慮すると避けられない傾向です。消費者は支出を抑える傾向にあり、多くの企業は現在、商品消費の減少により事業上の困難に直面しています。注目すべきは、銀行が成長維持のために不動産融資を緩和したため、最近、不動産へのキャッシュフローが急増していることです。これは銀行に好収益をもたらしましたが、最近、不動産価格が急騰しているため、多くのリスクも伴います。具体的には、サイゴン銀行、 VIB 、PG銀行など、一部の民間株式商業銀行では、今年最初の6か月間で不良債権比率が急増しました。」

金融銀行専門家のグエン・チ・ヒュー博士は記者団に対し、「不良債権は増加傾向にあります。オフバランスの不良債権（リスク引当金の積み立てやオフバランスでのモニタリングによって処理）とベトナム資産運用会社（VAMC）への売却債権を加えると、銀行セクター全体の不良債権は公表されている数字をはるかに上回ります。こうした状況の原因は、ベトナム経済が非常に開放的で、世界的な変動、特に米国の関税政策の影響を受けやすいことです。2025年の最初の6か月間、事業を一時停止または解散する企業の数は依然として高水準でした。平均して毎月約2万1000社が市場から撤退し、不良債権比率の上昇につながりました。」と述べました。

さらに専門家らは、不良債権の原因はパンデミックの影響が長期化していることによるとも述べている。新型コロナウイルス感染症、2024年の嵐第3号（嵐ヤギ）による被害、回状第02/2023/TT-NHNN号による債務延期政策の終了、特に国会決議第42/2017/QH14号が2023年末に失効した後の法的空白。

早期警報システムの構築

こうした状況を踏まえ、2025年6月27日、第15期国会第9回会期において、信用機関法の一部条項を改正・補足する法律が可決されました。この法律は、2017年6月21日付の「信用機関の不良債権処理の試行に関する決議第42/2017/QH14号」において規定されていた担保資産の差し押さえ権を信用機関に復活させたものであり、信用機関の不良債権処理を支援するための効果的な手段となると考えられています。「この規制を合法化することで、政府は金融機関全般、特に銀行に対し、不良債権を迅速に解決するための効果的な手段を追加で提供しました。特に、裁判所に提訴しなければならない件数を減らすことで、金融機関は不良債権処理にかかる時間とコストを節約できます。これらの理由から、この新規制は、将来、金融機関が不良債権処理を迅速化するための優れたツールとなると確信しています」と、グエン・タン・ナム博士兼弁護士は強調しました。

グエン・チ・ヒュー博士は、「信用機関法のいくつかの条項を改正・補足するこの法律は、決議第42/2017/QH14号の一部を置き換えるものですが、完全に置き換えることはできません。2025年の最後の2四半期は、不良債権が引き続き増加すると予測されています。企業が依然として多くの困難に直面している状況において、信用力の強い伸び（目標の16%に達する見込み）は、不良債権の増加につながるでしょう。銀行にはリスク引当金充当比率がありますが、これは不良債権を予測し、引当金の増加によって利益を減少させることで発生する費用を計上する方法に過ぎません。リスク引当金は帳簿上のみに機能し、不良債権が実際の損害となった際に対処するための、実際のキャッシュフローを伴う資金ではありません。」と述べました。

グエン・タン・ナム弁護士は、不良債権比率の上昇を防ぐため、信用機関はリスク管理に留意し、早期警戒システムを構築し、新たな不良債権の発生を防ぐ必要があると指摘しました。不良債権処理は、常に最終段階であるため、信用商品の構築、信用ポートフォリオの方向付け、リスク管理といった根本から行う必要があります。信用契約書、担保契約書の条項を法律の規定に従って定期的に見直し、更新するとともに、担保契約書に担保資産の差し押さえに関する条項を追加し、新しい規制に従って担保資産を差し押さえるための根拠とする必要があります。信用機関は、法律の規定に従って不良債権を処理するためのツールを備えるため、不良債権処理手順と各債権処理措置に関する内部規則を制定する必要があります。顧客の状況、債務状況、担保資産に応じて、不良債権ごとに具体的な計画と行動計画を策定し、実効性を確保する必要があります。

不良債権を防ぐもう一つの効果的な対策は、銀行が評判の良い商業仲裁センターと協力関係を築き、迅速な紛争解決のメカニズムを構築し、不良債権処理の時間を短縮することです。これはまた、多くの場合より時間を要する裁判手続きを経ずに不良債権を解決するために、金融機関が採用している傾向でもあります。グエン・トリ・ヒエウ博士は、2025年の最後の2四半期に発生する不良債権を制限するために、銀行はオンバランスシートとオフバランスシートの不良債権に関するデータを透明化し、バーゼルIII基準に従ったリスク防止措置を遵守する必要があると提言しています。商業銀行は、法律、特にベトナム国家銀行の信用評価プロセスに関する規則をより厳格に遵守する必要があります。特に、融資時に潜在的リスクが非常に高い2つの分野、不動産と証券については、銀行は信用政策の実施に細心の注意を払う必要があります。

担保差押権の回復は、債務整理の有効な手段であると同時に、借り手の債務返済に対する意識と責任感の向上にも貢献すると言えるでしょう。しかし、担保差押えは様々な悪影響をもたらす可能性があるため、これは不良債権克服のための最終手段に過ぎません。不良債権を根本から防ぐためには、各銀行職員が融資業務において透明性、真摯さ、そして不正行為の排除を徹底する必要があります。借り手もまた、債務返済に協力し、債務の先延ばしや債務回避を避ける意識を持つ必要があります。そうして初めて、信用関係は企業に真の効率性をもたらし、国の社会経済発展に貢献するのです。

出典: https://baolangson.vn/tao-co-che-thuan-loi-trong-xu-ly-no-xau-5054033.html

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