捜査当局は、被告人グエン・ヴァン・リン（1986年生まれ、銀行財務担当役員）を資産横領の罪で起訴することを提案した。捜査結果によると、 TPバンク本店（HUB HO）の中央金庫には、金、現金、貴重書類、重要印鑑、担保資産などの資産が保管されている。金については、金庫は3つの州に分割して管理されている。

したがって、TPBank は、SJC およびDOJIゴールドを、元のシリーズのまま保管すること (返却時にゴールドは元の状態で受け取られます) とシリーズのまま保管しないこと (返却時に保管していたゴールドの全額を受け取られます) を含め、有料で保管することを承諾します。

金取引に関しては、SJCの金はTPBankによって保管され、顧客との売買取引に使用されます。質入れされた金（担保として）：TPBankは顧客に融資を行い、SJCの金塊を担保として使用します。質入れを受けた金は、TPBankの規定に従って封印され、金庫に保管されます。

特に、売買目的の金および保管中の金については、倉庫管理委員会により毎日、また毎年6月30日と12月31日に定期的に棚卸しが行われます。

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イラスト：Chi Hung

2017年頃、グエン・ヴァン・リン氏はTPバンク本部取引センターの財務管理委員会メンバーであり、会計係を務めていました。リン氏は、金庫に差し入れられた金の価格変動がほとんどないこと、金を差し入れた顧客の決済と満期のスケジュールが管理帳簿に明確に記録されていること、この種の資産の確認と集計は年に2回しか行われず、事前に告知されていることに気づきました。

そこで、リンは金庫室の金（金の売買のために金庫に保管し、他人のために保管する）を充当し、その後、金庫室から金を取り出して抵当に入れ、不足分を補い、日々の在庫を省くというアイデアを思いつきました。

洗練された金の流用

リン氏は会計情報から、C氏という顧客がSJCの金246両を抵当に入れたものの、手形のみで支払いを行い、金を固定倉庫に保管していたことを突き止めました。リン氏は、金庫に保管されている上記の金額を金の売買に充当し、C氏が抵当に入れた金額と差し替える計画を立てました。

2017年7月5日、金の棚卸しを終えた後、リン氏は倉庫管理委員会の他の委員の不注意を利用し、「販売および保管用の金」が入っている金庫からSJCの金246両を取り出し、ビニール袋に入れて金属製の箱に入れました。

2017年7月6日の朝、支店の資金を受け取るために倉庫を開ける過程で、リンは246タエルのSJCゴールドが入った金属製の箱を緩衝倉庫（金庫室の外の空間で、緩衝倉庫への出入りは管理・監視されていません）に持ち込みました。

午前遅く、財務職員がATMで資金を引き出している隙を突いて、リンは緩衝地帯に侵入し、SJCの金246両を盗み出し、88億ドン以上で売却した。被告は上記の金全額を証券口座に入金した。

2017年7月6日の終業時間、倉庫管理委員会との棚卸作業中、リン氏はC氏の246両入りの金袋を「買入保管」用の金庫に保管し、自身が持ち去った金帳簿と入れ替えた。そのため、倉庫管理委員会の他の委員は、長い間、この資産の紛失に気付かなかった。

2019年3月22日までに、C氏はローンを完済し、TP銀行から246両の金を全額受け取りました。その後も、差し押さえた金の不足が発覚するのを避けるため、リン氏は金庫室にあったDOJI社の金袋の封印を破り、SJC社の金246両を取り出し、売却用の金が入った銀行の金庫に保管しました。

2021年1月15日までに、リン氏が管理する金庫室で、Hさんの銀行融資の担保だったSJCの金561両がさらに発見された。

リンは、Hさんの抵当金で、自分が横領したSJC金246両を補填する方が安全だと気づき、Hさんの抵当金が入った金属製の箱を金庫から持ち出して錠を破り、SJC金246両を取り出し、包装して封印し、「売買・保管」用の金庫に保管した。残りの金は「保管用」金庫の金属製の箱に保管した。

2023年8月9日、リン氏は金庫に保管されていた金貨561両をH氏に返還した。H氏が借金を完済した後、金庫には差し押さえられた246両を補填できるほどの金貨が残っていなかった。リン氏は返還することができず、自首した。