Badan Investigasi mengusulkan untuk menuntut terdakwa Nguyen Van Linh (lahir tahun 1986, seorang pejabat treasury bank) atas tindak pidana penggelapan aset. Berdasarkan kesimpulan investigasi, Kantor Pusat TPBank (HUB HO) menyimpan aset treasury secara terpusat, termasuk emas, uang tunai, surat berharga, meterai penting, aset agunan, dll. Terkait emas, treasury dibagi menjadi 3 bagian pengelolaan.

Dengan demikian, TPBank bersedia menyimpan emas SJC dan DOJI dengan biaya tertentu, yaitu menyimpan emas dalam seri asli (saat pengembalian, emas akan diterima dalam kondisi asli) dan tidak dalam seri (saat pengembalian, emas yang disimpan akan diterima dalam jumlah penuh).

Terkait perdagangan emas, emas SJC disimpan oleh TPBank dan digunakan untuk transaksi jual beli dengan nasabah. Emas yang dijaminkan (sebagai agunan): TPBank meminjamkan uang kepada nasabah dan menggunakan emas batangan SJC sebagai agunan. Setelah menerima agunan, emas tersebut disegel sesuai dengan peraturan TPBank dan disimpan di brankas.

Secara khusus, emas untuk diperdagangkan dan emas yang disimpan dalam tahanan diinventarisasi setiap hari dan secara berkala oleh Dewan Manajemen Gudang pada tanggal 30 Juni dan 31 Desember setiap tahun.

mulut anggur 1 1155.jpg
Ilustrasi: Chi Hung

Sekitar tahun 2017, Nguyen Van Linh menjabat sebagai bendahara dan anggota Dewan Manajemen Perbendaharaan di Pusat Transaksi Kantor Pusat TPBank. Linh mengamati bahwa emas yang dijaminkan di brankas hanya berfluktuasi sedikit, nasabah yang menjaminkan emas memiliki jadwal pelunasan dan jatuh tempo yang jelas yang tercatat dalam buku manajemen, dan pemeriksaan serta penghitungan aset jenis ini hanya dilakukan dua kali setahun dan diumumkan sebelumnya.

Oleh karena itu, Linh muncul dengan ide untuk mengambil emas di brankas (disimpan di brankas untuk membeli dan menjual emas, menyimpannya untuk orang lain) dan kemudian mengambil emas dari brankas untuk digadaikan guna menggantikan kekurangannya untuk menghindari persediaan harian.

Apropriasi emas yang canggih

Berdasarkan informasi akuntansi, Linh menyimpulkan bahwa seorang nasabah bernama C. menggadaikan 246 tael emas SJC, tetapi hanya membayar di atas kertas dan menyimpan emas tersebut di gudang tetap. Linh berencana untuk mengalokasikan emas di brankas tersebut untuk membeli dan menjual emas, lalu menggantinya dengan emas yang digadaikan oleh Tn. C.

Pada tanggal 5 Juli 2017, setelah menyelesaikan inventarisasi emas akhir hari, memanfaatkan kelalaian anggota Dewan Manajemen Gudang lainnya, Linh mengambil 246 tael emas SJC dari brankas berisi "emas untuk dijual dan disimpan" dan memasukkannya ke dalam kantong plastik lalu memasukkannya ke dalam kotak logam.

Pada pagi hari tanggal 6 Juli 2017, saat proses pembukaan gudang untuk menerima dana bagi cabang, Linh membawa kotak logam berisi 246 tael emas SJC ke gudang penyangga (ruang di luar brankas, pintu masuk dan keluar ke gudang penyangga tidak dikelola dan dipantau).

Menjelang siang, memanfaatkan waktu ketika petugas keuangan sedang pergi ke ATM untuk mengambil dana, Linh memasuki zona penyangga dan mengambil 246 tael emas SJC, menjualnya dengan harga lebih dari 8,8 miliar VND. Terdakwa menyetorkan seluruh uang tersebut ke dalam rekening efek.

Pada akhir hari kerja tanggal 6 Juli 2017, saat proses inventarisasi dengan Dewan Manajemen Gudang, Linh memasukkan kantong emas milik Tn. C. yang berisi 246 tael ke dalam brankas "beli dan simpan" emas untuk menggantikan buku emas yang diambil Linh. Oleh karena itu, untuk waktu yang lama, anggota Dewan Manajemen Gudang lainnya tidak menyadari adanya aset yang hilang.

Pada tanggal 22 Maret 2019, Tn. C. telah melunasi pinjaman dan menerima seluruh 246 tael emas dari TPBank. Untuk menghindari deteksi kekurangan emas yang telah dialokasikan, Linh memotong segel kantong emas Perusahaan DOJI di brankas, mengambil 246 tael emas SJC, dan kemudian menyimpannya di brankas bank yang berisi emas untuk dijual.

Hingga tanggal 15 Januari 2021, di brankas yang dikelola oleh Linh, ditemukan tambahan 561 tael emas SJC yang dijadikan agunan pinjaman bank milik Ibu H.

Menyadari bahwa menggunakan emas gadai milik Nyonya H. untuk menggantikan 246 tael emas SJC yang telah disitanya lebih aman, Linh mengeluarkan kotak logam berisi emas gadai milik Nyonya H. dari brankas untuk membuka kuncinya, mengambil 246 tael emas SJC, mengemasnya, menyegelnya, dan menyimpannya di brankas emas "beli, jual, dan simpan". Linh menyimpan sisa emas di dalam kotak logam di brankas "simpan untuk diamankan".

Pada tanggal 9 Agustus 2023, Linh mengembalikan 561 tael emas kepada Nyonya H. di brankas tersebut. Setelah Nyonya H. melunasi utangnya, tidak ada lagi emas yang cukup di brankas tersebut untuk mengganti 246 tael emas yang telah diambil. Linh tidak dapat mengembalikannya, sehingga ia menyerahkan diri.