Pengurangan pajak penghasilan pribadi: Mengapa tidak mengurangi biaya perumahan?

Beban biaya dari buku, perlengkapan sekolah, makanan asrama, serta kegiatan ekstrakurikuler untuk meningkatkan bahasa asing, kebugaran fisik, dan keterampilan bagi siswa juga harus dipertimbangkan untuk pengurangan pajak penghasilan pribadi, saran Ibu Vu Thu Ha.

Mahasiswa membayar biaya kuliah dan menyelesaikan prosedur penerimaan di Universitas Industri Kota Ho Chi Minh - Foto: DUYEN PHAN

Dalam rancangan Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi yang direvisi, Kementerian Keuangan mengusulkan agar wajib pajak diperbolehkan mengurangi dari penghasilannya sebelum menghitung pajak, biaya untuk perawatan kesehatan, pendidikan, dan pelatihan wajib pajak dan orang tua/pasangan, serta anak-anak tanggungannya.

Biaya-biaya di atas harus memenuhi persyaratan pada faktur dan dokumen sebagaimana ditentukan oleh undang-undang dan tidak dapat dibayar dari sumber lain.

Menurut Kementerian Keuangan, ini merupakan konten yang benar-benar baru dibandingkan dengan peraturan sebelumnya. Saat ini, Kementerian Keuangan sedang meminta masukan dari kementerian, pemerintah daerah, asosiasi, dan sebagainya mengenai rancangan undang-undang tersebut, termasuk konten di atas.

Berbicara dengan Tuoi Tre , meskipun sangat mengapresiasi usulan Kementerian Keuangan ini, para ahli dan delegasi Majelis Nasional juga menyarankan agar peraturan tersebut lebih spesifik. Pertimbangkan untuk memperluas cakupan ke beberapa pengeluaran lain seperti perumahan... Pada saat yang sama, prosedur pemotongan harus jelas dan mudah diterapkan. Beberapa orang bahkan mempertanyakan: mengapa potongan keluarga juga dihitung untuk biaya sekolah (yang dibebaskan dari TK hingga kelas 12), biaya rumah sakit (yang akan dibebaskan di masa mendatang)...?

* Ibu VU THU HA (Wakil Direktur Jenderal Layanan Konsultasi Pajak & Hukum, Deloitte Vietnam):

Biaya kuliah harus dipotong.

Saya rasa ini merupakan kebijakan pajak Pemerintah yang sangat praktis dan suportif, yang berkontribusi signifikan dalam mengurangi beban keuangan wajib pajak, terutama rumah tangga berpenghasilan menengah dan banyak tanggungan. Selain itu, kebijakan ini juga konsisten dengan praktik internasional dan banyak negara di kawasan ini.

Mendorong investasi di bidang pendidikan dan mendukung biaya medis akan berkontribusi signifikan terhadap peningkatan kualitas sumber daya manusia sekaligus menjamin jaminan sosial.

Mengenai biaya sekolah, mulai tahun depan, Negara akan membebaskan biaya sekolah negeri untuk taman kanak-kanak hingga kelas 12, tetapi kenyataannya, setiap siswa masih harus membayar berbagai pengeluaran lain seperti buku, perlengkapan sekolah, makanan, serta kelas tambahan untuk meningkatkan bahasa asing, kebugaran fisik, dan keterampilan. Biaya-biaya ini sebaiknya dipertimbangkan untuk dikurangkan dari pajak penghasilan pribadi pada tingkat yang wajar guna mengurangi beban keluarga dengan anak usia sekolah.

Atau seperti biaya kuliah, sebagian besar mahasiswa masih dianggap tanggungan. Oleh karena itu, biaya ini juga perlu dipertimbangkan untuk dikurangkan, menunjukkan kebijakan pajak yang sejalan dengan investasi di bidang pendidikan dan pengembangan sumber daya manusia berkualitas tinggi.

Agar kebijakan pengurangan pajak benar-benar berlaku, menurut saya, prosedurnya harus sederhana, transparan, dan tidak menimbulkan beban administratif tambahan. Kementerian Keuangan harus mengeluarkan pedoman yang fleksibel tentang penyimpanan dan verifikasi faktur elektronik serta meningkatkan koneksi data dengan rumah sakit, sekolah, pusat pelatihan, dll. Dengan demikian, masyarakat tidak perlu memberikan banyak dokumen secara langsung tetapi tetap terjamin keasliannya.

* Dr. NGUYEN QUOC VIET (pakar kebijakan publik, Universitas Ekonomi - Universitas Nasional Vietnam, Hanoi):

Perorangan bisnis juga perlu dikurangkan.

Saya sepenuhnya setuju dengan usulan di atas. Karena setiap keluarga dan individu memiliki kebutuhan yang berbeda untuk berinvestasi dalam pengembangan pribadi, biaya tersebut seharusnya dapat dikurangkan sebelum menghitung pajak.

Misalnya, orang yang membeli produk asuransi atau bahkan biaya pendidikan dan pelatihan juga perlu dikurangkan. Dalam konteks perpindahan tenaga kerja, sektor bisnis, perubahan pasar... orang harus terus meningkatkan kualifikasi dan memperbarui pengetahuan mereka.

Pelatihan rutin membutuhkan biaya. Oleh karena itu, tidak hanya individu dengan penghasilan dari upah dan gaji yang dapat mengurangi biaya ini, tetapi juga pelaku bisnis perlu mengurangi biaya investasi ini sebelum menghitung pajak penghasilan. Hal ini memastikan keadilan dan hakikat sebenarnya dari pajak penghasilan pribadi.

* Dr. NGUYEN LSM TU (pakar pajak):

Pengurangan sewa atau hipotek

Saya rasa kebijakan tersebut seharusnya mencakup biaya perumahan tambahan seperti sewa dan pembayaran bunga hipotek. Ini adalah biaya jaminan sosial, yang menjamin kebutuhan pokok masyarakat. Dan agar dapat dikurangkan, menurut peraturan, wajib pajak harus memiliki faktur dan dokumen pendukung.

Biaya kuliah, baik di sekolah negeri maupun swasta, atau bahkan kuliah di luar negeri, juga dapat dikurangkan. Selain biaya kuliah, biaya untuk kelas bahasa asing, alat musik, les renang, dll. untuk meningkatkan pengetahuan dan keterampilan sosial juga dapat dikurangkan, asalkan ada faktur dan dokumen.

Berinvestasi pada manusia berarti berinvestasi pada masa depan, pada pembangunan. Biaya investasi di bidang pendidikan, pelatihan, dan perawatan kesehatan akan berkontribusi pada sumber daya manusia berkualitas tinggi di negara ini. Oleh karena itu, kita perlu memiliki kebijakan untuk mendorong dan mendukungnya.

Namun, dalam konteks APBN masih harus dialokasikan untuk investasi pembangunan dan jaminan sosial, wajib pajak perlu berbagi dengan negara untuk menetapkan persentase tertentu yang akan dikurangkan dari pengeluaran tersebut sebelum menghitung pajak. Besarannya bisa 30-50%. Nantinya, ketika APBN dan keuangan negara kuat, rasio ini dapat ditingkatkan menjadi 70-90%, bahkan secara keseluruhan, seperti di negara-negara maju.

* Delegasi TRAN KHANH THU (Hung Yen):

Kebijakan perlu memastikan kesesuaian dan efektivitas.

Isi RUU Pajak Penghasilan Orang Pribadi di atas merupakan langkah maju yang luar biasa. Namun, mengingat biaya pemeriksaan dan pengobatan medis yang tinggi, seharusnya ada ruang lingkup penerapan yang wajar.

Saya setuju dengan usulan untuk memberikan potongan biaya pengobatan bagi wajib pajak dan tanggungan hukum. Namun, kita juga perlu melihat bahwa saat ini, dengan tingkat cakupan asuransi kesehatan yang tinggi dan sesuai peraturan, banyak biaya yang dibebankan kepada orang-orang saat memeriksa dan mengobati penyakit sudah termasuk dalam daftar pembayaran dana asuransi kesehatan. Namun, kenyataannya, orang-orang tetap harus membayar biaya tersebut ketika mereka meminta layanan.

Oleh karena itu, perlu ada peraturan yang lebih spesifik untuk pengeluaran dari daftar pembayaran yang ditanggung oleh asuransi kesehatan atau asuransi komersial. Selain itu, untuk obat-obatan dan alat kesehatan yang harus dibeli di luar rumah sakit untuk pengobatan penyakit yang diresepkan dokter, direkomendasikan oleh dokter, dan dengan faktur, perlu juga dikaji apakah dapat dipertimbangkan untuk mendapatkan pengurangan. Jika ya atau tidak, perlu ada peraturan yang spesifik dan jelas agar mudah diterapkan di kemudian hari.

Saya berpendapat bahwa pengurangan maksimum harus diatur pada rasio tertentu dibandingkan dengan penghasilan kena pajak, untuk memastikan keadilan di antara wajib pajak, dan menghindari situasi di mana penerima penghasilan tinggi mendapatkan manfaat lebih besar. Pengurangan dapat dipertimbangkan berdasarkan pengeluaran aktual, tetapi tidak melebihi rasio tertentu dibandingkan dengan penghasilan kena pajak.

Bahkan, bagi keluarga kelas pekerja di kota, yang harus membayar biaya sekolah dua anak setiap bulan, ditambah biaya perawatan medis yang tidak ditanggung asuransi, totalnya bisa mencapai puluhan juta VND per tahun. Jika dipotong sebelum menghitung pajak, polis asuransi akan membantu mengurangi beban secara signifikan dan secara akurat mencerminkan kemampuan membayar masyarakat yang sebenarnya.

* Delegasi TA VAN HA (Wakil Ketua Komite Kebudayaan dan Pendidikan):

Penelitian tentang pengaturan ambang batas biaya pendidikan

Patut dipuji bahwa Kementerian Keuangan mendengarkan pendapat dan berkonsultasi dengan pengalaman internasional ketika mengusulkan untuk memasukkan pengeluaran khusus lainnya terkait pendidikan dan perawatan kesehatan bagi wajib pajak dan tanggungan mereka. Dalam RUU ini, badan penyusun mengusulkan agar Pemerintah memberikan peraturan yang terperinci untuk memastikan fleksibilitas dan kesesuaian dengan situasi sosial-ekonomi.

Misalnya, seseorang di kota berpenghasilan 20-25 juta VND/bulan tetapi harus mengeluarkan 8-10 juta VND untuk biaya sekolah anak-anaknya, sisa pengeluaran aktualnya hanya setara dengan seseorang yang berpenghasilan 12-15 juta VND. Jika pengeluaran tersebut tidak dipotong, sistem pajak secara tidak sengaja akan "memajaki" seluruh biaya hidup, yang tidak masuk akal dan tidak manusiawi. Namun, terkait pendidikan, saya rasa Pemerintah perlu menetapkan dengan jelas bahwa biaya pendidikan hanya berlaku untuk wajib pajak dan tanggungan yang masih anak-anak. Sedangkan untuk tanggungan yang merupakan orang tua dan tanggungan lainnya, hanya biaya perawatan kesehatan yang perlu diatur, dan biaya pendidikan tidak boleh dipotong karena tidak tepat.

Selain itu, mulai tahun ajaran 2025-2026, kami akan membebaskan biaya pendidikan bagi siswa hingga jenjang SMA, sehingga kami perlu mengkaji kebijakan ini dengan tepat. Selain itu, untuk SMA negeri, biaya pendidikan telah dibebaskan dan memang tidak terlalu tinggi, tetapi untuk sekolah swasta dan swasta, terutama sekolah internasional, biaya pendidikan bagi siswa saat ini jauh lebih tinggi. Oleh karena itu, perlu dikaji bagaimana menghitung biaya pendidikan untuk kelompok ini dengan tepat.

Saya pikir Pemerintah dapat mempelajari dan mengusulkan batasan tertentu untuk biaya pendidikan yang dapat dikurangkan dari pajak, untuk memastikan bahwa biaya ini tidak melebihi persentase tertentu dari pendapatan pembayar pajak.

Selain itu, dimungkinkan juga untuk mendasarkan pada biaya maksimum biaya pendidikan sekolah negeri dari tingkat dasar hingga universitas untuk menghitung tingkat pengurangan yang wajar.

Wajib pajak sendiri juga perlu menanggung biaya pelatihan berkelanjutan untuk memperbarui pengetahuan dan meningkatkan kualifikasi mereka, seperti mempelajari bahasa asing, mempelajari teknologi baru seperti AI, atau kursus jangka pendek yang berkaitan langsung dengan pekerjaan mereka. Oleh karena itu, Pemerintah dapat mempertimbangkan untuk mengatur batas maksimum pengurangan pajak setiap tahun yang dapat dikurangkan oleh wajib pajak.

Orang-orang datang bekerja di kantor pajak Kota Ho Chi Minh pada 2 Juli - Foto: TTD

Pajak penghasilan pribadi di Uni Eropa: Dapatkan pengembalian pajak Anda dengan benar

Ketika Anda menjadi penduduk pajak di Uni Eropa setelah 6 bulan penyelesaian, Anda tidak hanya membayar pajak penghasilan global tetapi juga menikmati pengurangan pajak yang fleksibel.

Tidak semua pendapatan dikenakan pajak pada tarif yang ditentukan, pengurangan yang cerdas dapat membantu Anda mendapatkan kembali jumlah yang signifikan dari anggaran Anda.

Setiap negara Uni Eropa memiliki peraturannya sendiri, kecuali Monako yang tidak mengenakan pajak penghasilan pribadi (PIT).

Jerman: Potongan Pajak yang "Terlalu Aneh" untuk Vietnam

Di Jerman, pajak penghasilan pribadi (Einkommensteuer) tahun 2025 berkisar antara 0% (di bawah 13.307 euro) hingga 45% (di atas 280.000 euro), menurut Badan Pajak Federal Jerman. Data dari Vermögenszentrum.de menunjukkan bahwa tarif pajak ini diatur sebagai berikut: penghasilan antara 13.308 - 65.000 euro dikenakan pajak sebesar 14 - 42%; penghasilan antara 65.000 - 240.000 euro dikenakan pajak sebesar 42%; penghasilan antara 240.000 - 280.000 euro meningkat menjadi 45%; dan penghasilan di atas 280.000 euro dikenakan pajak sebesar 45%.

Namun, ada banyak cara untuk melaporkan pajak, yang membutuhkan keahlian. Misalnya, keluarga Ibu Hanh di Cologne selalu menyewa jasa perusahaan pelaporan pajak profesional selama hampir 20 tahun. "Melaporkan pajak memiliki banyak detail, saya rasa saya tidak memiliki keahlian yang cukup untuk mendapatkan pengembalian pajak sebesar itu," ungkap Ibu Hanh.

Dan setiap bulan Maret, orang perlu menyiapkan tagihan untuk biaya kerja (perangkat lunak, peralatan, perjalanan, Internet), biaya kesehatan, biaya pengasuhan anak, dan bahkan amal bersertifikat… untuk menyatakan pengurangan.

Bapak Phu, yang bekerja di Commerzbank Frankfurt, berbagi bahwa ia mendapati tingkat pengembalian pajak di Jerman sangat fleksibel, tergantung pada profesinya. Misalnya, programmer dapat dikurangkan untuk komputer dan ruang kerja di rumah, sementara staf penjualan hanya mengurangi biaya telepon dan transportasi. Jerman mendorong keluarga melalui koefisien pajak preferensial - mereka yang berpenghasilan tinggi memilih koefisien 3, sementara mereka yang berpenghasilan rendah memilih koefisien 5. Oleh karena itu, kemampuan untuk menjelaskan secara legal dan wajar bagi setiap individu merupakan faktor yang menentukan tingkat pengembalian pajak.

Prancis, Italia: perlakuan istimewa untuk keluarga besar

Pajak penghasilan pribadi di Prancis dihitung per rumah tangga, semakin banyak anggotanya, semakin banyak manfaatnya. Anh Minh, seorang insinyur jembatan di Lyon (Prancis), menjelaskan: "Satu keluarga dengan koefisien 1 dibebaskan dari pajak sebesar 10.000 euro, dua orang dibebaskan dari pajak sebesar 20.000 euro, satu anak tambahan dengan koefisien 0,5 dibebaskan dari pajak tambahan sebesar 5.000 euro, dan ibu tunggal dengan koefisien 2 dikenakan pajak yang sangat rendah."

Menurut Koronapay.com, tarif pajak penghasilan pribadi di Prancis diatur dari 0% (di bawah 10.084 euro) hingga 45% (di atas 158.122 euro). Selain potongan pajak pekerjaan yang serupa dengan Jerman, Prancis juga memotong pajak tunjangan pendidikan anak, pembelian rumah, biaya keamanan rumah, dan biaya amal.

Di Italia saja, pajak penghasilan pribadi berkisar antara 23% (di bawah 15.000 euro) hingga 43% (di atas 50.000 euro). Alih-alih melaporkan SPT di akhir tahun, Italia menggunakan formulir pengembalian pajak Modello 730 atau Modello Redditi. Lorelei, seorang peneliti di Turin (Italia) yang pernah bekerja di Prancis dan Jerman, berkomentar: "Tarif pajak untuk orang lajang di Prancis dan Italia lebih tinggi daripada di Jerman. Namun, di Prancis dan Italia, pengurangan pajak keluarga lebih menarik, bahkan termasuk biaya dokter hewan karena hewan peliharaan dianggap sebagai tanggungan."

Bagi mereka yang menetap di Uni Eropa, jika mereka tahu cara melaporkan pajak dengan benar dan cerdas, mereka akan berpeluang mendapatkan pengembalian pajak yang signifikan. Mulai dari biaya kerja hingga tunjangan keluarga, setiap negara memiliki "rahasia" tersendiri.

Pengurangan pajak untuk uang yang dikirim ke kerabat di luar negeri

Gabriele Röhrig, konsultan pajak di Bavaria, Jerman, mengatakan bahwa uang yang ditransfer kepada kerabat tanggungan di luar negeri (termasuk anak, orang tua, kakek-nenek, cucu, dan kerabat lainnya) dapat dikurangkan dari pajak. Namun, tidak semua negara Uni Eropa mengizinkan hal ini. Jika diizinkan, Anda perlu melakukan dua hal: Pertama, berikan bukti bahwa penerima benar-benar tanggungan (rekening koran yang dibuka atas nama mereka) dan dokumen yang membuktikan hubungan keluarga. Kedua, simpan tanda terima transfer yang diterima oleh otoritas pajak Eropa.

LE THANH - THANH CHUNG - Phuong Nguyen (Frankfurt, Jerman)

Sumber: https://tuoitre.vn/giam-tru-chi-phi-nop-thue-thu-nhap-ca-nhan-vi-sao-khong-giam-tru-chi-phi-nha-o-20250803083211487.htm