Pertimbangkan untuk meningkatkan pendapatan anggaran dengan menyesuaikan pajak pertambahan nilai

Pemungutan pajak pertambahan nilai sangat efektif.

Pada sore hari tanggal 24 Juni, saat berdiskusi di rapat Majelis Nasional tentang rancangan Undang-Undang Pajak Pertambahan Nilai (perubahan), delegasi Hoang Van Cuong ( Hanoi ) menyatakan persetujuannya untuk mengubah undang-undang tersebut agar sesuai dengan perubahan situasi baru.

Menanggapi draf isi, delegasi tersebut menyatakan bahwa amandemen undang-undang ini seharusnya tidak bertujuan untuk meningkatkan penerimaan APBN. Menurutnya, statistik menunjukkan bahwa pemungutan pajak pertambahan nilai (PPN) selalu menempati proporsi yang cukup tinggi, sementara tingkat mobilisasi PPN di negara kita termasuk yang tertinggi dibandingkan negara-negara lain di kawasan.

"Indeks untuk menilai tingkat mobilisasi pajak adalah produktivitas pengumpulan pajak dan efisiensi pengumpulan PPN di Vietnam, keduanya tinggi, menunjukkan bahwa pengumpulan pajak pertambahan nilai sangat efektif," tegas delegasi Cuong.

Menurut delegasi, PPN berlaku untuk konsumen, bukan produsen. Namun, ketika harga barang naik, konsumsi barang akan menurun, sehingga memengaruhi produsen, yang berdampak langsung pada sektor produksi.

Delegasi menyatakan bahwa untuk memulihkan perekonomian , dalam dua tahun terakhir, kita harus mengurangi pajak untuk merangsang produksi. Oleh karena itu, delegasi menyarankan agar pendapatan anggaran tidak ditingkatkan dengan menyesuaikan pajak pertambahan nilai. Sebaliknya, kita dapat mempelajari pajak properti dan pajak perlindungan lingkungan untuk meningkatkan pendapatan anggaran.

Menurut delegasi Cuong, pajak properti merupakan pajak yang memiliki kemampuan memobilisasi penerimaan dalam jumlah besar bagi anggaran, dan sekaligus memiliki peran regulasi yang sangat penting dalam kepemilikan aset.

Apalagi kita baru saja mengesahkan Undang-Undang Pertanahan, harga tanah ditentukan oleh pasar, kalau pajak ini tidak segera diberlakukan, dikhawatirkan akan memicu spekulasi properti dan akan menjadi masalah yang berkepanjangan.

Terkait pajak perlindungan lingkungan, para delegasi menyampaikan bahwa ini juga merupakan pajak yang perlu segera dikeluarkan untuk mengatur tindakan pencemaran dan kerusakan lingkungan, sekaligus mendorong tren transisi hijau.

Delegasi Tran Anh Tuan (Kota Ho Chi Minh ) berbicara. (Foto: DANG KHOA)

Menghargai komite perancang karena mengubah dan melengkapi banyak peraturan yang rumit, sesuai dengan peta jalan reformasi pajak nasional, delegasi Tran Anh Tuan (Kota Ho Chi Minh) menyarankan untuk mempertimbangkan penambahan beberapa kelompok kena pajak seperti dalam rancangan undang-undang.

Menurut delegasi Tuan, saat ini kami sedang melaksanakan Resolusi Majelis Nasional No. 43/2022/QH15 tentang kebijakan fiskal dan moneter untuk mendukung Program Pemulihan dan Pembangunan Sosial Ekonomi, yang berarti melaksanakan kebijakan fiskal ekspansif ke arah terus mengurangi pajak (pengurangan pajak 2% hingga akhir tahun 2024).

Menurut delegasi, pada waktu mendatang, perlu terus dilakukan langkah-langkah untuk mendorong konsumsi dan produksi hingga akhir tahun 2025 guna memastikan tetap terjaganya tingkat pertumbuhan yang baik.

Para delegasi menganalisis bahwa amandemen undang-undang akan meningkatkan tarif pajak dari 0% menjadi 5% seperti dalam rancangan undang-undang untuk beberapa barang yang merupakan input produksi, sehingga pelaku usaha yang memproduksi barang-barang tersebut akan kehilangan daya saing, menimbulkan tekanan inflasi pada barang-barang konsumsi, sehingga berdampak pada kehidupan masyarakat.

Oleh karena itu, merancang kedua kebijakan ini dapat dengan mudah menimbulkan konflik kebijakan ketika menerapkan kebijakan fiskal ekspansif tetapi memperkenalkan subjek pajak baru, sehingga mengurangi kebijakan fiskal ekspansif yang sedang berlangsung.

Oleh karena itu, kata Delegasi Tuan, perlu dirancang kebijakan sesuai peta jalan, terutama untuk produk pertanian, perlu dihitung ulang kebijakan perpajakan yang wajar, mungkin termasuk tarif pajak 0% dari 5% seperti dalam rancangan undang-undang sehingga dunia usaha dapat memotong pajak, namun output produk pangan tidak tertekan kenaikan harga, sambil tetap menerapkan kebijakan fiskal ekspansif yang lebih baik, efektif, dan efisien.

Selain itu, delegasi tersebut mengatakan bahwa rancangan undang-undang tersebut belum merancang peta jalan implementasinya. Terlebih lagi, mulai sekarang hingga akhir tahun 2025, kita perlu terus menerapkan kebijakan fiskal ekspansif, yang mana kebijakan fiskal tersebut masih memiliki banyak ruang.

Oleh karena itu, perlu dirancang ke arah penugasan kepada Pemerintah untuk memasukkan objek pajak sesuai dengan peta jalan reformasi perpajakan, namun perlu waktu pelaksanaan yang sesuai dengan situasi dan kondisi sebenarnya.

Perlu dilakukan peninjauan ulang dan perubahan terhadap peraturan perundang-undangan mengenai subjek pajak yang tidak dikenakan pajak.

Delegasi Pham Van Hoa (Dong Thap) berbicara. (Foto: DANG KHOA)

Delegasi Pham Van Hoa (Dong Thap) juga menyatakan persetujuannya mengenai perlunya amandemen undang-undang untuk mengatasi permasalahan praktis dan memenuhi tuntutan ekonomi pasar yang sedang berkembang. Ia mengatakan bahwa subjek pajak yang tercantum dalam Pasal 5 rancangan undang-undang, termasuk 26 item, sangat spesifik dan memastikan implementasinya. Khususnya, perlu melengkapi peraturan terkait beberapa kasus di mana barang impor tidak dikenakan pajak.

Terkait hal ini, delegasi menyarankan untuk mempertimbangkannya karena saat ini di beberapa gerbang perbatasan, setiap hari terdapat 4-5 juta pesanan yang melintasi perbatasan negara kita dan dibebaskan dari pajak karena nilai setiap jenis barangnya kecil. Jika pajak dihitung, setiap paket tidak akan bernilai banyak dan akan membutuhkan banyak staf untuk mengelola pengumpulannya, sehingga akan memperlambat waktu.

Namun, jika melihat permasalahan ini dari perspektif lain, delegasi tersebut menunjukkan fakta bahwa banyak negara di dunia telah menghapuskan pembebasan pajak untuk barang impor bernilai kecil demi menciptakan kesetaraan bagi barang produksi dalam negeri. Berdasarkan analisis di atas, delegasi menyarankan agar permasalahan ini dipertimbangkan sesuai dengan kenyataan.

Terkait ketentuan pengurangan tarif pajak 0%, delegasi sepakat untuk menambahkan ketentuan yang lebih ketat guna meningkatkan efektivitas dan efisiensi dalam pengelolaan restitusi pajak pertambahan nilai, sehingga tidak terjadi penyalahgunaan wewenang oleh pelaku usaha untuk mencari keuntungan pribadi sehingga menimbulkan kerugian pada anggaran pendapatan dan belanja negara.

Oleh karena itu, para delegasi mengusulkan agar secara cermat mengidentifikasi kasus-kasus spesifik yang akan ditetapkan dalam undang-undang, dan tidak menugaskan Pemerintah untuk mengatur masalah yang sudah jelas.

Delegasi Tran Thi Thanh Huong (An Giang) berbicara. (Foto: DANG KHOA)

Membahas juga mengenai subjek pajak non-pajak, delegasi Tran Thi Thanh Huong (An Giang) menyampaikan bahwa Pasal 5 rancangan undang-undang tersebut telah mengubah dan melengkapi sejumlah ketentuan terkait subjek pajak non-pajak dan banyak perubahan isi untuk memastikan konsistensi istilah dan konsep yang ditetapkan dalam undang-undang khusus seperti Undang-Undang Budidaya, Undang-Undang Peternakan, Undang-Undang Perikanan, Undang-Undang Lembaga Perkreditan, dan lain-lain.

Menurut delegasi, perlu dilakukan peninjauan dan perubahan terhadap peraturan objek bukan pajak ke arah penghapusan atau penambahan beberapa jenis barang dan jasa dibandingkan dengan peraturan yang berlaku saat ini agar sesuai dengan kenyataan.

Namun demikian, di samping kasus-kasus di mana PPN keluaran tidak perlu dibayar tetapi PPN masukan dikurangkan, saat ini terdapat sejumlah kasus lain seperti organisasi dan individu yang mengalihkan proyek investasi untuk produksi, perdagangan barang, koperasi...

Oleh karena itu, delegasi meminta kepada instansi penyusun untuk menerangkan dan memperjelas dasar hukum serta menilai dampaknya terhadap penetapan perkara sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Pemerintah Nomor 209/2013/ND-CP yang tidak diperkenankan untuk tetap melakukan pemotongan PPN masukan dan PPN keluaran tanpa memperhitungkan PPN sebagaimana dimaksud dalam rancangan undang-undang.

Memastikan fleksibilitas dan efisiensi dalam proses pengoperasian alat pajak

Menteri Keuangan Ho Duc Phoc menjelaskan dan mengklarifikasi sejumlah isu yang diangkat oleh para anggota Majelis Nasional. (Foto: DANG KHOA)

Menjelaskan beberapa isu yang diangkat oleh wakil-wakil Majelis Nasional pada sesi diskusi, Menteri Keuangan Ho Duc Phoc mengatakan bahwa PPN memiliki cakupan pengaturan yang sangat luas dan dikenakan pada sebagian besar jenis barang dan jasa, sehingga akan memengaruhi kepentingan banyak produsen dan bisnis.

Oleh karena itu, ketentuan dalam rancangan undang-undang ini perlu memastikan pengembangan produksi dan perdagangan, sehingga menghasilkan regulasi yang terpadu sesuai dengan strategi reformasi sistem perpajakan. Oleh karena itu, panitia penyusun telah meneliti dan menilai secara saksama dampak setiap isu terkait kebijakan PPN, yang mencakup semua sumber penerimaan, sesuai dengan praktik internasional.

Menteri mengatakan, sesuai strategi pada tahun 2030, 16-17% PDB harus dimobilisasi ke dalam anggaran, yang mana pajak dan biaya sebesar 14-15% PDB, dan tingkat pendapatan dalam negeri harus mencapai 86-87%.

Melalui pendapat delegasi Majelis Nasional, badan perancang akan menyerap dan mengevaluasi kembali dampak setiap paket kebijakan dan isu yang masih dalam perdebatan untuk memastikan konsistensi saat mengumumkannya pada sidang berikutnya.

Terkait pendapat para delegasi mengenai peraturan yang menugaskan Pemerintah untuk mengatur barang dan jasa bagi rumah tangga dan orang pribadi yang tidak dikenakan PPN, Menteri menyampaikan bahwa ketentuan dalam undang-undang tersebut harus sejalan dengan perkembangan dunia dan bahwa pajak merupakan alat untuk melindungi perekonomian dan harus disesuaikan dengan proses kepemimpinan, pengoperasian, dan pengelolaan perekonomian, terutama perekonomian makro. Oleh karena itu, desentralisasi kepada Pemerintah sangat penting dan menjamin fleksibilitas serta efisiensi dalam proses operasional.

Mengenai pajak barang antik, menurut Menteri Ho Duc Phoc, barang antik yang diimpor negara tidak dikenakan pajak, tetapi organisasi dan individu yang mengimpornya untuk tujuan bisnis harus membayar pajak.

Terkait pengenaan tarif pajak sebesar 5% atau ketentuan nonpajak terhadap produk pupuk, Menteri menyampaikan bahwa badan penyusun akan mengkaji ulang dampaknya untuk disampaikan kepada Majelis Permusyawaratan Rakyat pada sidang akhir tahun ini.

Menurut Menteri, saat ini produksi pupuk dalam negeri mencapai 73,3%, sementara impor 26,7%, atau sekitar 4 juta ton/tahun. Oleh karena itu, tarif pajak 5% sebagaimana diusulkan Pemerintah dalam rancangan undang-undang memastikan tidak ada ketimpangan bagi perusahaan pengimpor.

Selain itu, pengenaan pajak sebesar 5% atas pupuk agar bisnis dapat memperoleh pengembalian pajak akan menciptakan sumber daya bagi bisnis untuk berinovasi dalam teknologi, mengurangi biaya produk, dan berkembang secara berkelanjutan. Dengan demikian, hal ini juga dapat berdampak pada penawaran dan permintaan, karena jika penawaran meningkat, harga akan turun, dan jika penawaran rendah, harga akan naik.

Terkait kebijakan fiskal ekspansif, Menteri menyampaikan bahwa pada akhir tahun ini kebijakan fiskal ekspansif harus diselesaikan dengan fokus pada pengetatan, karena tren dunia saat ini adalah fokus pada peningkatan kekuatan keuangan publik, memastikan belanja sosial, membangun infrastruktur, masalah jaminan sosial, dan masalah lainnya.

“Untuk mendorong pertumbuhan ekonomi, tarif pajak harus ditingkatkan,” kata Menteri Keuangan.

Sumber: https://nhandan.vn/can-nhac-viec-tang-thu-ngan-sach-bang-dieu-chinh-thue-gia-tri-gia-tang-post815873.html