El 25 de noviembre, la Fiscalía Popular Suprema emitió una acusación formal, procesando a 38 acusados en el caso de compra y venta de facturas que ocurrieron en Thanh An Ha Noi Company Limited, Danh Medical Equipment Company Limited, Trang Thi Medical Equipment Company Limited y unidades relacionadas.
De ellos, 6 personas fueron acusadas de violar las normas contables causando graves consecuencias, entre ellos: Nguyen Thi Hoa, supervisora de contabilidad de las 3 empresas mencionadas anteriormente (prófuga); Nguyen Dang Thuyet, director general de Thanh An Hanoi Company (prófuga) y su esposa Nguyen Nhat Linh, directora general adjunta; Do Thi Hoa, contadora jefe; 2 acusados de Danh Medical Equipment Company Limited, incluidos Nguyen Quy Khai (director), Bui Thi Mai Huong (contadora jefe).
Además, se propuso procesar a 32 personas por el delito de impresión, emisión y comercio ilegal de facturas y documentos para pago al presupuesto del Estado de acuerdo con los incisos 1 y 2 del artículo 203, con una pena máxima de multa o prisión de 5 años.
Los acusados Nguyen Dang Thuyet y Nguyen Thi Hoa. (Foto: Ministerio de Seguridad Pública )
Según la acusación, las tres empresas Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment y Trang Thi Medical Equipment establecieron dos sistemas de contabilidad denominados "interno" e "impuestos", utilizados en el software de contabilidad FAST para rastrear los ingresos y los gastos.
El sistema interno es compartido por tres empresas y refleja las cifras reales relacionadas con las actividades comerciales de 2017 a 2022. A partir del 30 de junio de 2022, cada empresa utilizará su propio sistema de contabilidad interna para contabilizar sus propias actividades comerciales.
El sistema de contabilidad fiscal refleja datos, documentos, informes financieros e informes de rendimiento empresarial para la declaración y liquidación de impuestos. Cada empresa cuenta con su propio sistema contable para la liquidación con la autoridad fiscal.
El departamento de TI de Thanh An Hanoi Company crea una contraseña de usuario para que la Junta Directiva y el personal del Departamento de Contabilidad accedan al software. El Departamento de Contabilidad y el Contador Jefe asignan permisos de acceso a los empleados en el formulario contable, según la asignación de cada área de trabajo.
Con base en documentos proporcionados por el Departamento de Impuestos de Hanói y documentos extraídos del sistema de software FAST de las tres empresas, la fiscalía determinó que, durante el mismo período contable, las tres empresas establecieron dos sistemas de contabilidad financiera con datos inconsistentes. En particular, los datos sobre activos totales, capital total y ganancias totales antes de impuestos entre 2017 y finales de 2022 presentaban una gran diferencia, lo que no reflejaba con precisión la realidad de las actividades comerciales ni los datos contables.
En consecuencia, la diferencia entre el total de activos y capital es de 4,286 billones de VND; la diferencia en ganancias antes de impuestos es de 2,092 billones de VND.
La evaluación del Departamento de Impuestos de Hanoi mostró que Thanh An Hanoi Company, Danh Company y Trang Thi Company utilizaron 19.167 facturas falsas para declarar deducciones del impuesto al valor agregado (IVA) sobre bienes y servicios adquiridos, lo que provocó una reducción en el IVA a pagar y causó una pérdida al presupuesto de más de 62 mil millones de VND.
En cuanto al impuesto sobre la renta corporativa, las tres empresas mencionadas anteriormente también utilizaron facturas falsas (sin bienes y servicios adjuntos), compradas a empresas y hogares comerciales, para fines contables al realizar informes financieros, contabilizando los costos para determinar el monto del impuesto a pagar, lo que provocó una pérdida de más de 680 mil millones de VND.
El monto total de los daños al presupuesto estatal es de 743 mil millones de VND.
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Fuente: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html
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