Los negocios online son cada vez más populares.
Todo el mundo hace negocios en línea, todos los hogares hacen negocios en línea: esa es la tendencia comercial actual. En una sociedad ajetreada, por comodidad y para tener más opciones, los consumidores se han pasado considerablemente a las compras en línea, una tendencia que incluso resulta adictiva para muchos.
Simplemente escribe algo y, aproximadamente una hora después, cientos de sitios web te envían continuamente los artículos que buscas, para que elijas libremente y con precios igualmente transparentes. Si te gusta y tienes suficientes condiciones de pago, podrás satisfacer tus necesidades de compra en línea. La tendencia de los negocios y los pagos en línea está en auge, especialmente tras la pandemia de COVID-19. Muchos pequeños comerciantes en mercados se han pasado al comercio en línea, cerrando sus puestos. Las actividades comerciales en mercados, centros comerciales e incluso supermercados también pagan en línea mediante servicios de envío.
Y a partir de aquí, el riesgo de pérdida de IVA es aún mayor si el Estado no puede controlar totalmente esta actividad empresarial.
Pérdida fiscal potencial
Con una sola operación en línea, tras la compra, los consumidores pueden transferir dinero al vendedor desde su cuenta. Desde decenas, cientos de miles, hasta millones, cientos de millones de VND por transacción. Al comprender la normativa que regula la coordinación entre el Departamento de Hacienda y los bancos para verificar la cuenta del vendedor y comprender el contenido de la transferencia, algunos consumidores han sido más cuidadosos al registrar el contenido de la transferencia en su cuenta, lo que facilita que el Departamento de Hacienda investigue más a fondo los ingresos del vendedor. Por ejemplo: la Sra. A transfiere dinero para ropa, el Sr. B transfiere dinero para cemento... al realizar transacciones telefónicas. Sin embargo, gradualmente, debido a las compras frecuentes, el ajetreo y la necesidad de agilizar el proceso, los consumidores solo hacen clic en la operación de transferencia sin especificar claramente el contenido. Esto dificulta que el Departamento de Hacienda verifique la cuenta del vendedor (si la verifica) y, por supuesto, aumenta el riesgo de perder ingresos fiscales al comprar y vender sin control. Esto también genera problemas a las autoridades.
Actualmente, el sector tributario no puede contabilizar cuántas organizaciones, empresas y personas realizan negocios en línea debido a que sus direcciones son inciertas, sus actividades comerciales son irregulares, sus sitios web son inestables, aparecen y desaparecen, operan de forma estacional y sus cuentas son falsas. Sin embargo, se observa que cada vez más personas realizan negocios en línea. Desde estudiantes hasta funcionarios, trabajadores, funcionarios y pequeños comerciantes, todos pueden hacer negocios, y el número de consumidores en línea también está aumentando.
Para los vendedores, siempre que quieran hacer negocios y tengan una cuenta, tengan la capacidad de comunicarse en línea, e incluso sin capital, pueden ganar dinero con el negocio en línea siendo intermediario para obtener bienes de un lugar y luego enviarlos a otro.
La Sra. Nguyen Thi Thao, del distrito de Quang Trung (Ciudad de Vinh), comentó: «Conseguimos almacenes económicos en internet, desde donde conectamos con personas interesadas en comprar y actuamos como intermediarios en las transacciones, sin necesidad de capital. Desde allí, utilizamos el sistema de envío para entregar el producto al comprador».
Desde aquí podemos analizar las lagunas legales en las pérdidas fiscales.
En primer lugar, la Autoridad Tributaria no puede o aún no ha gestionado las actividades del vendedor; desconoce su ubicación, dirección, productos y sus ingresos, por lo que no puede calcular los ingresos imponibles. Si los funcionarios y empleados de la Autoridad Tributaria son enviados a recaudar impuestos y no conocen al vendedor en línea ni sus actividades (a qué grupos vende, en ferias en línea, a través de sus amigos de Facebook, Zalo e Instagram con grupos cerrados, mensajes privados), no podrán comprender sus ingresos ni sus movimientos.
En segundo lugar, si la autoridad fiscal coopera con los bancos comerciales para supervisar las actividades de ingresos del vendedor, aún podrían producirse pérdidas fiscales. Por ejemplo, si el vendedor no exige al comprador que transfiera el dinero directamente a su cuenta, sino que lo exige a la red de transporte.
El Sr. Hoang Trung Ba, un cliente de compras en línea, comentó: «Un sitio web conocido vende ropa de moda , pero al comprar, a veces ven la transferencia a esta cuenta y otras veces solicitan la transferencia a otro transportista. Al final del día o del fin de semana, los transportistas transfieren el pago a la empresa de envíos o al vendedor. En este caso, dado que la transferencia no especifica claramente el servicio, el Departamento de Hacienda no tiene base para calcular los impuestos en caso de inspección. Muchos establecimientos comerciales han utilizado varios transportistas para entregar la mercancía, o esta vez utilizan este transportista y la próxima vez utilizan otro para evitar la inspección del Departamento de Hacienda. Este equipo de transportistas es la «racionalización» de los ingresos por ventas para el vendedor; se responsabilizan plenamente de recibir el dinero y es difícil saber quién realiza el negocio».
Últimamente, en las grandes ciudades, ha habido una búsqueda de individuos que poseen sitios web que ganan miles de millones y decenas de miles de millones de dongs por publicar clips y ganar mucho dinero con publicidad que atrae a muchos espectadores.
En Hanói , una persona obtuvo 80 mil millones de VND gracias a canales de entretenimiento a través de aplicaciones. Tras recibir instrucciones para el pago de impuestos, si no las cumple, se le procesará conforme a la normativa. El propietario de un canal de entretenimiento en el distrito de Dam Ha, provincia de Quang Ninh, acaba de pagar 810 millones de VND en impuestos atrasados. Los sitios web con mucho tráfico e ingresos elevados representan un problema para la gestión fiscal en muchas localidades debido a la falta de personal y conocimiento sobre las actividades de la red para asesorar y gestionar.
¿Cómo interviene el Departamento de Hacienda?
Conscientes de las dificultades mencionadas, el Ministerio de Hacienda y la Dirección General de Tributación han instruido a las administraciones tributarias locales para combatir las actividades que generan pérdidas fiscales en este ámbito. Por ejemplo, la Dirección General de Tributación envió una lista de los principales sitios web para coordinar la recaudación de impuestos atrasados. Sin embargo, como se analizó anteriormente, el creciente número de comerciantes y consumidores en línea es incontrolable.
Al abordar este tema, el Sr. Dinh Viet Dung, subdirector del Departamento de Impuestos de Bac Nghe II, explicó que el Departamento está gestionando y estableciendo un conjunto de datos y sitios web proporcionados por el Departamento General. Además, solicita y moviliza a la población para que declare y pague impuestos. Hay dos formas de pago: recaudar los impuestos de 2022 y anteriores, y establecer un conjunto de impuestos para 2023.
Para gestionar a los vendedores, hasta la fecha, el Departamento de Hacienda de Bac Nghe II ha registrado 20 hogares con negocios en la plataforma digital. Algunos hogares han establecido una gestión empresarial real (mercados, puestos), pero al investigar, detectaron actividades de venta en línea, por lo que el Departamento de Hacienda realizó una encuesta para aumentar la tasa impositiva en consecuencia. Algunos hogares tuvieron que aceptar el aumento de impuestos propuesto por el Departamento de Hacienda. Sin embargo, el Departamento de Hacienda debe tener pruebas y poder investigar.
El Sr. Dung también agregó que la información de datos en línea, muchas veces, no tiene una base legal para verificar la autenticidad, por ejemplo, una persona en Dien Chau pero escribe una dirección de página de Facebook en Vung Tau, por ejemplo... Cuando el Departamento de Impuestos solicita al banco que proporcione datos del vendedor, el banco también los proporciona, pero algunas transacciones no pueden gravarse porque el contenido de la transacción no se muestra claramente.
En el Departamento de Impuestos de Vinh, durante los primeros seis meses del año, se recaudaron y procesaron 29.900 millones de VND, lo que redujo las pérdidas en 72.400 millones de VND. Gracias a los ingresos adicionales del comercio electrónico, se obtuvieron 8.400 millones de VND. El Departamento de Impuestos de Nghe An envió una notificación a varios bancos solicitando apoyo, pero no obtuvo resultados, o estos fueron insignificantes, debido a la escasa información del vendedor y a que las transacciones no reflejaban el contenido.
Algunos Departamentos Tributarios también admiten que actualmente el sector Tributario sólo puede gestionar grandes sitios de ventas, mientras que muchos sitios web pequeños no disponen de datos para la gestión tributaria o aún no han incluido en el conjunto fuentes de ingresos inferiores a 100 millones de VND/mes.
Algunos Departamentos Tributarios también buscan vendedores manualmente, asignando personal joven para que los busque en línea. Sin embargo, esta actividad también presenta ciertas limitaciones. Otra actividad para la gestión tributaria es que el Departamento Tributario se conecta con los contribuyentes en Zalo mediante actividades de consultoría y apoyo a las políticas, lo que les permite comprender mejor sus actividades.
En la Sucursal Tributaria Song Lam 1, el Sr. Mai Van Dong declaró: «Al implementar el proyecto para desarrollar fuentes de ingresos y prevenir pérdidas presupuestarias, la Sucursal recaudó 20.106 millones de VND en 2022, de los cuales 218,4 millones de VND se recaudaron por pérdidas fiscales en el sector del transporte, 19.750 millones de VND se recaudaron por pérdidas fiscales en la transferencia de bienes inmuebles (3.911 registros) y 137,4 millones de VND se recaudaron por pérdidas fiscales en el comercio electrónico. En particular, la Sucursal Tributaria Song Lam 1 ha implementado 9 registros para prevenir pérdidas fiscales en los negocios en línea. En los primeros 6 meses de 2023, la Sucursal recaudó 3.600 millones de VND de estas actividades, principalmente de actividades de transferencia de terrenos y propiedades en terrenos; el negocio en línea no ha tenido ningún resultado».
Actualmente, el Departamento de Impuestos de Nghe An se centra en dirigir la lucha contra la pérdida de ingresos en este campo, incluida la coordinación con los bancos comerciales, las instituciones de crédito, la coordinación con otros sectores en la investigación y supervisión de transacciones, entregas y servicios postales, y complementando los recursos humanos para comprender, especialmente en el contexto del uso de facturas electrónicas y el pago electrónico de impuestos.
Según la Cláusula 1 del Artículo 3 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas de 2007, modificada por la Cláusula 1 del Artículo 2 de la Ley de Modificaciones y Complementos a Diversos Artículos de las Leyes Tributarias de 2014, los ingresos empresariales de personas físicas con ingresos anuales iguales o inferiores a 100 millones de VND no estarán sujetos a impuestos. Esto significa que, si los ingresos anuales superan los 100 millones de VND, las personas físicas deben pagar impuestos, y quienes perciben ingresos de organizaciones como Facebook, YouTube, Google, etc., se clasifican como personas físicas, no como personas que perciben salarios o sueldos de organizaciones extranjeras. Sin embargo, en muchos lugares, las autoridades fiscales no han podido determinar cuántos ingresos generan los negocios en línea.
Fuente
![[Foto] Los líderes provinciales de Gia Lai ofrecen flores en el Monumento del Tío Ho con los grupos étnicos de las Tierras Altas Centrales.](https://vphoto.vietnam.vn/thumb/1200x675/vietnam/resource/IMAGE/2025/7/9/196438801da24b3cb6158d0501984818)
Kommentar (0)