Verhinderung von Verlusten im Staatshaushalt

2025 ist ein Jahr der Beschleunigung und des Durchbruchs, das für die erfolgreiche Umsetzung des fünfjährigen sozioökonomischen Entwicklungsplans 2021–2025 von besonderer Bedeutung ist. Da die Wirtschaft aufgrund politischer Faktoren immer noch mit zahlreichen Schwierigkeiten und Herausforderungen konfrontiert ist, hat die Steuerbehörde bei der Verwaltung der Staatshaushaltseinziehung die Anweisungen der Regierung und des Finanzministeriums genau befolgt und strikt umgesetzt.

Bereits zu Jahresbeginn wies die Steuerbehörde den gesamten Sektor an, die Steuerprüfungen zu intensivieren und Einnahmeverluste des Staatshaushalts zu vermeiden. Der Schwerpunkt lag dabei auf risikoreichen Branchen und Sektoren mit großem Einnahmepotenzial. Gleichzeitig modernisierte sie die Steuerprüfung weiter, reformierte Verwaltungsverfahren, schuf günstige Bedingungen für Steuerzahler und stärkte die Kapazitäten der Steuerprüfer, um die Qualität und Effektivität ihrer Prüfungsarbeit zu verbessern.

Bezüglich der Inspektions- und Prüfungsarbeit erklärte die Steuerbehörde: „Der Sektor hat die lokalen Steuerbehörden beauftragt, Inspektions- und Prüfungspläne für 2025 zu entwickeln, die sich auf Branchen und Bereiche mit hohem Steuerrisiko und großem Umsatzpotenzial konzentrieren: damit verbundene Transaktionen, E-Commerce, digitale Plattformgeschäfte … und das Management und die strenge Kontrolle von Steuerrückerstattungen und Rechnungen stärken. Gleichzeitig sollen die Steuerinspektions- und Prüfungsarbeit weiter modernisiert, Verwaltungsverfahren reformiert und günstige Bedingungen für die Steuerzahler geschaffen werden, die Kapazität der Steuerinspektions- und Prüfungsbeamten verbessert werden, um die Qualität und Effizienz der Inspektions- und Prüfungsarbeit zu verbessern und eine korrekte, vollständige und rechtzeitige Erhebung des Staatshaushalts sicherzustellen.“

In den ersten Monaten des Jahres 2025 hat die gesamte Branche die Prüfungen des Vorjahres durchgeführt und abgeschlossen und gleichzeitig Prüfpläne und wichtige Prüfthemen für Hochrisikounternehmen mit großem Umsatzpotenzial entwickelt, wie etwa: Transaktionen mit verbundenen Parteien, Immobilien, Dividendenausschüttung in Form von Gratisaktien, Pharmazeutika, Kosmetika, Eisen, Stahl …, um die Steuererklärungen der Steuerzahler zu überwachen und Einnahmeverluste des Staatshaushalts zu verhindern.

Im Jahr 2025 wird die Steuerbehörde keine spezialisierten Inspektionsfunktionen mehr durchführen. In den ersten sechs Monaten des Jahres 2025 wird die gesamte Branche nur noch ausstehende Inspektionen durchführen und abschließen.

Darüber hinaus berichtete die Steuerbehörde über die Steuerprüfungsarbeit, die Höhe der ausstehenden Steuern und die vorgeschlagenen Lösungsvorschläge. Die Ergebnisse zeigten Folgendes: Die Ergebnisse der Steuerprüfung und -untersuchung zeigten auch, dass der gesamte Steuersektor in den ersten sieben Monaten des Jahres 2025 27.381 Prüfungen und Untersuchungen durchführte, was 40,7 % der Aufgaben von 2025 entspricht und 97,54 % im Vergleich zum gleichen Zeitraum im Jahr 2024 entspricht.

Der Gesamtbetrag, der durch Inspektionen und Untersuchungen bearbeitet werden soll, beträgt fast 30.765 Milliarden VND, was 117,5 % gegenüber dem gleichen Zeitraum im Jahr 2024 entspricht. Davon betragen die durch Inspektionen und Untersuchungen erhöhten Steuereinnahmen insgesamt 9.192,3 Milliarden VND, die Abzugsreduzierung 1.289,1 Milliarden VND und die Verlustreduzierung 20.283,4 Milliarden VND.

In den ersten sieben Monaten des Jahres 2025 führte der gesamte Steuersektor 27.381 Inspektionen und Kontrollen durch, was 40,7 % der Aufgaben des Jahres 2025 entspricht und 97,54 % im Vergleich zum gleichen Zeitraum des Jahres 2024 entspricht.

Bemerkenswert ist, dass die Qualität der Inspektionen und Untersuchungen in den Hauptquartieren der Steuerzahler verbessert und gesteigert wurde: Die durchschnittlichen Einnahmen aus Inspektionen in der gesamten Branche betragen fast 4 Milliarden VND/Inspektion, 21,3 % mehr als im gleichen Zeitraum im Jahr 2024. Die durchschnittlichen Einnahmen aus Inspektionen in der gesamten Branche betragen 250 Millionen VND/Inspektion, 13,1 % mehr als im gleichen Zeitraum im Jahr 2024.

Was die Kontrolle und Prüfung anderer Themen betrifft, verstärkt die Steuerbehörde die Kontrolle, Prüfung und Überwachung der Steuererklärungen der Steuerzahler und verhindert so den Verlust von Staatseinnahmen für Branchen und Bereiche mit hohem Steuerrisiko und großem Einnahmepotenzial.

Neben Themen wie Steuerrückerstattungen, Anti-Transferpreisen, Rechnungen, E-Commerce usw. hat die Steuerbehörde auch wichtige Inspektionen direkt durchgeführt, um den Verlust von Staatseinnahmen für Hochrisikounternehmen mit großem Umsatzpotenzial zu verhindern, beispielsweise in den Bereichen Immobilien, Dividendenausschüttung in Form von Gratisaktien, Bauwesen, Pharmazeutika, Kosmetik sowie Eisen und Stahl.

Die gesamte Branche führte ein Sonderprojekt durch, um Umsatzeinbußen bei 30 Unternehmen zu verhindern, die Aktien im Rahmen des Mitarbeiteraktienoptionsprogramms ausgeben, bei 30 Immobilienunternehmen, bei 20 auf Eisen und Stahl sowie Schrott spezialisierten Unternehmen und bei 20 Unternehmen, die Gold, Schmuck und bildende Kunst produzieren und handeln.

Sandsammelstelle nach Baggerarbeiten am Da Nhim-Wasserkraftwerk (Stadt D'ran, Bezirk Don Duong, Provinz Lam Dong ). (Foto: VNA)

Insbesondere zum Thema Sand, Steine und Kies: Das Thema wurde entwickelt und der Steuerbehörde mit folgendem konkreten Inhalt gemeldet: Die Steuerbehörde fordert die lokalen Steuerbehörden auf, das Thema „Vermeidung von Einnahmeverlusten bei mineralischen Rohstoffen wie Sand, Steinen und Kies“ umzusetzen und die Ergebnisse der Umsetzung zu melden. Gleichzeitig entwickelt die Branche einen Entwurf zur Umsetzung dieses Themas, erstellt eine Liste der Unternehmen mit Anzeichen eines hohen Risikos, führt eine Risikoprüfung durch und erwägt, dies in den Inspektionsplan aufzunehmen.

Zum Thema „Vermeidung von Umsatzeinbußen im Versicherungsgeschäft“ hat die Steuerbehörde eine umfassende Prüfung bei 78 Versicherungsunternehmen und deren Zweigstellen durchgeführt. Außerdem wurden 15 Bau- und Installationsunternehmen sowie vier Unternehmen mit entsprechenden Transaktionen überprüft. In den übrigen Bereichen wurden die Datenerhebung, -analyse und -auswertung abgeschlossen.

Die Steuerbehörde hat die Steuerbehörden auf allen Ebenen aufgefordert, jährliche Inspektionspläne nach bestimmten Grundsätzen umzusetzen, um die Wirksamkeit der Umsetzung der Inspektionspläne im Steuersektor weiter zu verbessern und den Schwerpunkt auf die Risikoprävention, die Bekämpfung von Haushaltsverlusten und die Abwehr von Steuerrückerstattungsbetrug und Steuerrückerstattungsmissbrauch zu legen.

Dank dieser Bemühungen hat der gesamte Steuersektor in den ersten Monaten des Jahres 2025 Zehntausende von Inspektionen und Kontrollen durchgeführt, was einem Anstieg von 9,2 % gegenüber dem gleichen Zeitraum im Jahr 2024 entspricht. Der Sektor hat entschlossen Lösungen für das Einnahmenmanagement implementiert. Der Schwerpunkt liegt auf der Überprüfung und genauen Erfassung der Einnahmequellen des Landes für jeden Steuerzahler, jede Branche, jeden Ort, jede Subjektgruppe und jedes Unternehmen und jeden Steuerzahler, was der Haushaltsvorbereitung und dem Einnahmenmanagement dient.

Verstärken Sie die Arbeit zur Verhinderung von Einnahmeverlusten und zur Verhinderung von Steuerrückerstattungs- und Rechnungsbetrug und arbeiten Sie eng mit den zuständigen Stellen zusammen, um Personen und Unternehmen, die Steuern hinterziehen und Steuerbetrug begehen, umgehend zu erkennen und zu belangen.

Verstärkte Kontrolle und Überwachung der Steuererklärung und Steuerabrechnung der Steuerzahler bereits ab der Empfangsphase, mit Schwerpunkt auf potenziell risikoreichen Geschäftsbereichen, um eine korrekte, vollständige und zeitnahe Einziehung zu gewährleisten.

Setzen Sie weiterhin Maßnahmen zur Verbesserung des Mehrwertsteuerrückerstattungsmanagements um, setzen Sie Informationstechnologie ein und managen Sie Risiken im Steuerrückerstattungsmanagement, um sicherzustellen, dass Steuerrückerstattungen den Vorschriften entsprechen. Organisieren Sie Kontrollen nach der Rückerstattung in Kombination mit Kontrollen bei der Steuerabrechnung, um Verstöße umgehend zu erkennen und zu behandeln.

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