세금 병목 현상 제거로 기업 가계 자원 활용

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하노이 세무국 활동. 사진 제공: VNA

일시불세는 세무 당국이 정한 일시불 수입을 기준으로 계산된 세금으로, 일시불 방식으로 세금을 납부하는 사업 가계와 개인에게 적용됩니다. 2025년 5월 4일자 정치국 결의안 제68-NQ/TW호(민간 경제 개발에 관한)와 국회 결의안 제198/2025/QH15호(민간 경제 개발을 위한 일부 특별 메커니즘 및 정책에 관한)는 2026년 1월 1일부터 사업 가계에 대한 일시불세를 폐지하도록 규정했습니다. 이는 전국 수백만 사업 가계에 영향을 미치는 중요한 정책으로, 조세 관리의 투명성과 경제 현대화를 향한 전환을 의미합니다.

시간 내에 적응하기 위해 일찍 투자를 고려하세요

동나이 에서 커피숍을 운영하는 리 타이 홍 민 씨는 커피숍에 세금계산서 발행 기계가 있지만, 세무 당국과 직접 연결하려면 전문 회계 부서나 기본 교육을 받은 직원이 있어야 세무 소프트웨어를 통해 온라인으로 세금계산서를 발행할 때 오류가 발생하지 않는다고 말했습니다. 6월 1일부터 연 매출 10억 동(VND) 이상 사업체에 전자 세금계산서 사용이 의무화되는 것은 특히 커피숍 운영자에게 큰 변화입니다.

리 타이 홍 민 씨에 따르면, 특히 커피숍이나 일반적인 사업체는 송장 기계를 적용할 때 몇 가지 우려 사항이 있습니다. 특히 초기 투자 비용과 세무 기관에 연결된 금전 등록기에 대한 우려 사항입니다. 전자 송장 발행, 데이터 동기화, 회계 소프트웨어, 전자 송장 기능이 있는 금전 등록기 시스템을 구매하거나 업그레이드해야 할 수도 있습니다. 또한 월/연간 서비스 수수료를 지불해야 할 수도 있습니다. 직원들에게 새로운 시스템 사용법을 교육하여 송장 발행 시 오류를 방지해야 하며, 기술과 시스템 안정성에 대한 걱정도 있습니다.

또한 다음과 같은 우려 사항도 있습니다. 금전 등록기나 인터넷 연결에 문제가 발생하면 거래가 중단될 수 있으며, 매출 데이터와 고객 정보가 세무 기관에 직접 전송되어 유출될 위험이 있습니다. 고객 습관이 변화함에 따라 일부 일반 고객(특히 고령자)은 종이가 아닌 전자 송장에 익숙하지 않을 수 있습니다. 식당에서 주로 "송장 없이 현금으로 지불"하는 고객에게 서비스를 제공하는 경우 매출 투명성이 세무 비용에 영향을 미칠 것이라고 Ly Thai Hong Minh 씨는 말했습니다.

리홍민 씨는 장기적으로 현재 매출이 연 10억 미만인 경우, 식당 주인이 규모 확장 시 수동적인 자세를 취하지 않고도 자발적으로 조기에 전환하여 적응할 수 있다고 말했습니다. 이를 준수하지 않을 경우, 새로운 규정에 따라 세무 당국의 벌금이 부과될 위험이 있습니다.

제안된 솔루션에 대해 리 타이 홍 민(Ly Thai Hong Minh) 씨는 기업들이 적합한 소프트웨어를 조사하고, 합리적인 비용의 솔루션을 선택하고, 공급업체의 지원을 받으며, 지원 정책을 활용해야 한다고 말했습니다. 현재 일부 지역에서는 디지털 전환에 어려움을 겪는 소기업을 지원하고, 고객에게 알리고, 전자 송장의 이점(구매자 권리 보호, 조회 용이성)을 설명하고 있습니다.

처음에는 비용이 많이 들고 복잡할 수 있지만, 전자 송장으로 전환하는 것은 불가피한 추세이며, 특히 커피숍을 비롯한 여러 사업체들이 미래에 더욱 투명하고 지속 가능하게 운영될 수 있도록 도와줍니다. 리 타이 홍 민 씨는 "특히 매장 주인들과 사업체들은 적절한 시기에 적응하기 위해 조기에 투자를 고려해야 합니다."라고 말했습니다.

호치민시 변호사 협회 회원이자 TLS 법률 사무소 대표인 쯔엉 탄 티엔 변호사는 시행령 70/2025/ND-CP 제1조 8항에 따라 연매출 10억 동(VND) 이상의 사업체는 전자 데이터를 세무 당국에 전송하기 위해 연결된 금전등록기에서 생성된 전자세금계산서를 사용해야 한다고 밝혔습니다. 이 새로운 규정은 우리나라의 세무 관리 및 공정한 사업 환경 조성 노력을 보여주는 필연적인 조치입니다. 이 규정의 가장 큰 장점은 전자세금계산서에 제품명, 단가, 수량, 세무 당국 코드 또는 전자 데이터와 같은 정보가 명확하게 표시되어 투명성을 높이고 세무 손실을 방지하는 데 도움이 된다는 것입니다.

전자세금계산서를 사용하면 세무 당국이 사업체의 매출을 쉽게 통제하여 허위 신고 및 탈세를 방지할 수 있습니다. 또한, 전자세금계산서를 사용하면 종이세금계산서 인쇄, 보관 및 운송 비용을 절감하는 등 여러 가지 중요한 이점을 얻을 수 있습니다. 특히 원격 거래의 경우 전자세금계산서의 생성, 전송 및 수신이 즉시 이루어집니다.

전자 송장을 사용하면 기업은 사업 상황을 파악하기 위해 장부와 문서를 보다 체계적으로 정리하고 관리할 수 있어 경영 효율성이 향상됩니다.

사업 가계의 전자 송장 사용에 대한 규정은 단순한 세무 규정이 아니라 국가의 디지털 전환 로드맵에서 중요한 단계이며, 기업 및 경영 활동에서 정보 기술을 적용하는 역량을 향상시키는 데 기여한다는 것을 알 수 있습니다.

이러한 이점 외에도, 이 새로운 규정을 시행하려면 소프트웨어 및 장비에 대한 초기 투자 비용 측면에서 몇 가지 과제가 있습니다. 인터넷 인프라는 안정성을 확보해야 합니다. 시행하려면 세무 당국과 사업 가계가 전자 송장을 사용하도록 지도하는 부서의 지원이 필요하며, 특히 노령층이나 정보 기술에 대한 조건과 접근성이 제한된 농촌 및 산간 지역의 사업 가계에 대한 지원이 필요합니다.

전반적으로 연매출 10억동 이상의 사업자가 전자세금계산서를 사용하도록 규정하는 것은 불가피하고 필요한 정책이며, 사업의 형평성 기준에 부합하며, 국가 경영의 효율성을 높이고 사업자가 지속 가능하게 발전할 수 있도록 지원합니다.

그러나 이 규정이 실제로 실생활에서 효과를 발휘하려면 국가가 기업가계와 중소기업을 지원하기 위해 기술 응용에 대한 정책 동기화와 기술 지원이 필요합니다. 동시에 국가는 기업가계와 중소기업을 지원하기 위한 기업 및 법률 사무소, 회계 서비스, 법률 컨설팅, 경영 컨설팅, 동반 기업가계와 중소기업의 발전을 촉진하는 정책을 마련해야 합니다.

특히, 연매출 10억동 이상의 사업자가 전자세금계산서를 의무적으로 사용하도록 한 규정은 향후 모든 사업자, 사업자, 사업체로 확대 적용하기 위한 전제 조건으로, 첫걸음에 불과합니다.

지원 솔루션이 필요합니다

동나이성의 기초 단위 세무 부문에서 오랫동안 근무한 직원인 15구 세무국 산하 비엔호아-빈꾸우 지역 간 세무팀 직원인 레 반 투안 씨는 "현금 등록기에서 생성된 전자 송장을 직접 연결하여 세무 당국에 데이터를 전송하는 것은 세무 관리를 현대화하고 예산 수입과 지출의 투명성, 공정성, 효율성을 추구하는 과정에서 중요한 단계입니다."라고 단언했습니다.

"그러나 이러한 장점 외에도 이 정책은 특히 오랫동안 수동 판매와 기록에 익숙해져 있는 소규모 사업체에게는 많은 어려움을 안겨줍니다."라고 Le Van Tuan 씨는 말했습니다.

레 반 투안 씨는 전자세금계산서의 장점에 대해 가장 분명한 것은 전자세금계산서 사용이 탈세 및 세금계산서 사기를 줄이고 기업 환경의 투명성과 공정성을 높이는 데 도움이 된다는 것이라고 말했습니다. 금전등록기를 세무 당국에 직접 연결하면 데이터를 실시간으로 업데이트할 수 있어 세수 손실을 최소화할 수 있습니다.

또한, 대기업의 경우 이는 사업 운영을 전문화하고, 은행 대출을 쉽게 받고, 규모를 확장하고 고객과의 평판을 높일 수 있는 기회이기도 합니다.
하지만 심각한 어려움은 많은 기업들이 기술에 익숙하지 않거나 이를 활용할 수 없다는 사실에서 비롯됩니다. 금전 등록기, 전자 송장 소프트웨어, 안정적인 인터넷 연결에 투자하는 것은 많은 기업에게 재정적 부담으로 작용합니다.

특히 농촌 및 산간 지역에서는 동기식 도입이 인프라 및 인적 자원 측면에서 여전히 많은 어려움에 직면하고 있습니다. 또한 디지털 기술에 대한 경험이 부족한 일부 기존 기업들은 소프트웨어 사용에 어려움을 겪을 수 있으며, 이로 인해 거래 처리 오류나 지연이 발생할 수 있습니다. 긍정적인 점은 연 매출 10억 동(VND) 미만 가구의 경우, 의무 가입 대상은 아니지만 전환이 권장된다는 것입니다. 이는 중소기업이 새로운 관리 방식에 적응할 수 있도록 돕는 발판을 마련하고, 매출이 기준을 초과하거나 향후 의무 규정이 확대될 때 발생할 수 있는 혼란을 방지하는 데 도움이 되는 올바른 방향입니다.

이 정책을 효과적으로 시행하기 위해서는 세무 부문에 특화된 지원 솔루션이 필요합니다. 우선, 각 업종에 적합한 전자세금계산서 소프트웨어 사용에 대한 교육 및 안내를 마련해야 합니다. 세무 당국은 서비스 제공업체와 협력하여 소프트웨어가 간편하고 사용하기 쉬우며 합리적인 가격을 제공하도록 해야 합니다. 또한, 소외 지역 기업에 대한 초기 비용 지원을 고려하는 동시에, 적시에 기술 지원을 받을 수 있는 핫라인을 구축하는 것도 고려할 수 있습니다.

금전등록기에서 전자세금계산서를 도입하는 것은 국가 디지털 전환 전략과 재정 관리의 투명성 요구에 부합하는 불가피한 추세입니다. 레 반 투안 씨는 "아직 많은 어려움이 있지만, 유연하고 동시적이며 합리적인 지원 로드맵을 바탕으로 시행한다면 이 정책은 베트남 세무 관리의 효율성을 높이고 개별 가계 경제의 지속 가능한 발전을 촉진하는 데 분명 기여할 것"이라고 덧붙였습니다.

최근, 응우옌 반 탕 재무부 장관은 2025년 6월 19일 오전 국회 질의에 답변하면서 국회 제198호 결의안과 정치국 제68호 결의안에 따라 2026년까지 일시금 세금 제도를 폐지해야 한다고 밝혔습니다. 일시금 세금 폐지는 올바른 정책이며, 기업 가계의 활동을 투명하게 하는 동시에 기업 가계와 기업 간의 납세 의무에 대한 형평성을 확립하는 기본적인 조치입니다.

VNA

출처: https://kontumtv.vn/tin-tuc/kinh-te/go-diem-nghen-thue-khoan-de-khoi-thong-nguon-luc-ho-kinh-doanh