Celah bisnis online dan pajak

Bisnis daring menjadi semakin populer.

Semua orang berbisnis daring, setiap rumah tangga berbisnis daring—begitulah tren bisnis saat ini. Di tengah masyarakat yang sibuk dan demi kenyamanan mereka sendiri, serta demi memiliki lebih banyak pilihan, konsumen telah beralih ke belanja daring, dan tren ini bahkan "mencandu" bagi banyak orang.

Cukup ketik sesuatu, sekitar 1 jam kemudian, ratusan situs web akan terus mengirimkan barang yang Anda cari, bebas pilih dengan harga yang sama transparannya. Selama Anda menyukainya dan memiliki syarat pembayaran yang memadai, Anda akan memenuhi kebutuhan belanja online Anda. Tren bisnis dan pembayaran online semakin berkembang, terutama setelah pandemi Covid-19. Banyak pedagang kecil di pasar beralih ke bisnis online, menutup kios mereka. Aktivitas bisnis di pasar, pusat perbelanjaan, bahkan pasar swalayan juga membayar secara online, menggunakan jasa pengiriman.

Dan dari sini, risiko kerugian PPN menjadi lebih besar apabila Negara tidak dapat sepenuhnya mengendalikan kegiatan usaha ini.

Petugas pajak Nghe An sedang melakukan prosedur perpajakan. Foto: Quang An

Potensi kerugian pajak

Hanya dengan satu kali transaksi daring, setelah pembelian, konsumen dapat mentransfer uang dari rekening mereka kepada penjual. Mulai dari puluhan, ratusan ribu, hingga jutaan, ratusan juta VND/transaksi. Ketika mereka memahami peraturan bahwa Kantor Pajak akan berkoordinasi dengan bank untuk memeriksa rekening penjual guna mengetahui isi transfer uang, beberapa konsumen secara sadar mencatat isi transfer uang di rekening, sehingga memudahkan Kantor Pajak untuk menyelidiki lebih lanjut pendapatan penjual. Misalnya: Ibu A mentransfer uang untuk pakaian, Bapak B mentransfer uang untuk semen... saat bertransaksi melalui telepon. Namun lambat laun, karena sering berbelanja, sibuk, dan ingin cepat, konsumen hanya mengklik transaksi transfer uang tanpa menjelaskan isi transfer dengan jelas. Hal ini menyulitkan Kantor Pajak untuk memeriksa rekening penjual (jika sudah diperiksa) dan tentu saja menimbulkan risiko kehilangan penerimaan pajak saat membeli dan menjual tanpa dapat mengontrolnya. Hal ini juga menimbulkan masalah bagi pihak berwenang.

Setiap hari, terdapat ratusan ribu transaksi transfer uang daring, tetapi sebagian besar tidak mencatat isi transfer uang tersebut. Foto: Tran Chau

Saat ini, industri perpajakan tidak dapat menghitung berapa banyak organisasi, bisnis, dan individu yang berbisnis daring karena alamat mereka tidak jelas, aktivitas bisnis mereka tidak teratur, situs web mereka tidak stabil, mereka muncul dan menghilang, mereka berbisnis secara musiman, akun mereka palsu... Namun, dapat dilihat bahwa semakin banyak orang yang berbisnis daring. Mulai dari pelajar, pegawai negeri sipil, pekerja, pejabat, hingga pedagang kecil... semua dapat berbisnis dan jumlah konsumen daring juga meningkat.

Bagi para penjual, asalkan Anda mau berbisnis dan memiliki akun, mampu berkomunikasi secara daring, bahkan tanpa modal sekalipun, Anda bisa menghasilkan uang dari bisnis daring dengan menjadi perantara untuk mendapatkan barang dari satu tempat lalu mengirimkannya ke tempat lain.

Ibu Nguyen Thi Thao di Distrik Quang Trung (Kota Vinh) berkata: Kami mendapatkan "gudang" murah di internet, dari sana kami terhubung dengan orang-orang yang ingin membeli dan bertindak sebagai perantara transaksi, tanpa modal. Dari sana, kami menggunakan sistem pengiriman untuk mengirimkan barang kepada pembeli.

Dari sini, kita dapat menganalisis celah kerugian pajak.

Pertama, Otoritas Pajak tidak dapat atau belum mengelola aktivitas penjual, tidak mengetahui di mana penjual berada, alamatnya, produk apa yang dijualnya, berapa omzetnya, dan oleh karena itu tidak dapat menghitung omzet kena pajak. Jika petugas dan pegawai Otoritas Pajak diutus untuk memungut pajak dan tidak berteman dengan penjual secara daring, tidak mengetahui aktivitas penjual (berjualan ke grup mana, pameran daring, berjualan melalui Facebook, Zalo, teman Instagram dengan grup tertutup, pesan pribadi), mereka tidak akan dapat memahami omzet dan "pergerakan" penjual.

Kedua, jika otoritas pajak bekerja sama dengan bank komersial untuk memantau aktivitas pendapatan penjual, kerugian pajak tetap dapat terjadi. Misalnya, jika penjual tidak mewajibkan pembeli untuk mentransfer uang langsung ke rekening penjual, melainkan mewajibkan pembeli untuk mentransfer uang ke jaringan pengiriman.

Bapak Hoang Trung Ba, seorang pelanggan belanja online, berkata: Sebuah situs web terkenal menjual pakaian fesyen , tetapi ketika membeli barang, terkadang mereka melihat transfer ke rekening ini, terkadang mereka meminta transfer ke pengirim lain. Di penghujung hari atau akhir pekan, pengirim mentransfer pembayaran ke perusahaan jasa pengiriman atau ke penjual. Dari sini, karena isi transfer tidak secara jelas menyatakan layanannya, Kantor Pajak juga tidak memiliki dasar untuk menghitung pajak jika terjadi pemeriksaan. Banyak toko ritel telah menggunakan banyak pengirim untuk mengirimkan barang, atau kali ini menggunakan pengirim ini, kali berikutnya menggunakan pengirim lain untuk menghindari "mata" Kantor Pajak. Tim pengirim ini adalah "rasionalisasi" pendapatan penjualan bagi penjual, mereka sepenuhnya berdiri untuk menerima uang dan sulit untuk mengetahui siapa yang menjalankan bisnis.

Banyak situs web yang saya beli sehari sebelumnya dan keesokan harinya saya membuka riwayat pesan dan semuanya terhapus. Foto: Tran Chau

Belakangan ini di kota-kota besar marak perburuan terhadap pemilik situs web yang meraup untung miliaran bahkan puluhan miliar dong hanya dengan mengunggah klip dan meraup banyak uang dari iklan yang menarik banyak pemirsa.

Di Hanoi , seorang individu memperoleh penghasilan sebesar 80 miliar VND dari saluran hiburan melalui aplikasi. Setelah diberikan instruksi pembayaran pajak, jika ia gagal melakukannya, individu tersebut akan diproses sesuai peraturan. Pemilik saluran hiburan di Distrik Dam Ha, Provinsi Quang Ninh, baru saja menyelesaikan pembayaran pajak tertunggak sebesar 810 juta VND. Situs web dengan lalu lintas tinggi dan pendapatan tinggi menjadi masalah dalam pengelolaan pajak di banyak daerah jika terdapat kekurangan tenaga dan pengetahuan tentang aktivitas jaringan untuk memberikan saran dan menanganinya.

Bagaimana Departemen Pajak terlibat?

Menyadari kesulitan-kesulitan di atas, Kementerian Keuangan dan Direktorat Jenderal Pajak telah menginstruksikan Dinas Pajak setempat untuk memerangi aktivitas penggelapan pajak di bidang ini. Sebagai contoh, Direktorat Jenderal Pajak mengirimkan daftar situs web utama untuk koordinasi penagihan tunggakan pajak. Namun, sebagaimana telah dianalisis, peningkatan jumlah pedagang dan konsumen daring tidak dapat dikendalikan.

Membahas hal ini, Bapak Dinh Viet Dung, Wakil Kepala Dinas Pajak Bac Nghe II, mengatakan bahwa saat ini Dinas Pajak sedang mengelola dan membangun data serta situs web yang disediakan oleh Dinas Umum, serta meminta dan memobilisasi masyarakat untuk melaporkan dan membayar pajak. Ada dua cara pembayaran, yaitu dengan memungut pajak tahun 2022 dan sebelumnya, dan dengan membangun data dan situs web pada tahun 2023.

Manajemen pajak bisnis rumah tangga di negara ini masih memiliki kekurangan. Foto: Quang An

Untuk mengelola penjual, hingga saat ini, Direktorat Jenderal Pajak Bac Nghe II telah membentuk 20 rumah tangga pelaku usaha di platform digital. Beberapa rumah tangga telah membentuk manajemen usaha di dunia nyata (pasar, kios), tetapi ketika diselidiki, mereka menemukan aktivitas penjualan daring, sehingga Direktorat Jenderal Pajak melakukan survei untuk menaikkan tarif pajak. Beberapa rumah tangga terpaksa menyetujui usulan kenaikan pajak oleh Direktorat Jenderal Pajak. Namun, Direktorat Jenderal Pajak harus memiliki bukti dan dapat melakukan investigasi.

Bapak Dung juga menambahkan bahwa informasi data daring, sering kali, tidak memiliki dasar hukum untuk memverifikasi keasliannya, misalnya, seseorang di Dien Chau tetapi menulis alamat halaman Facebook di Vung Tau, misalnya... Ketika Departemen Pajak meminta bank untuk memberikan data penjual, bank juga memberikannya, tetapi beberapa transaksi tidak dapat dikenakan pajak karena konten transaksi tidak ditampilkan dengan jelas.

Di Kantor Pajak Vinh, dalam 6 bulan pertama tahun ini, 29,9 miliar VND berhasil dikumpulkan dan diproses, mengurangi kerugian sebesar 72,4 miliar VND. Dengan memanfaatkan tambahan pendapatan dari e-commerce, 8,4 miliar VND berhasil diperoleh. Kantor Pajak Nghe An pernah mengirimkan surat pemberitahuan ke sejumlah bank untuk meminta bantuan, tetapi tidak ada hasil, atau hasilnya tidak signifikan karena bank-bank tersebut tidak memiliki banyak informasi penjual dan transaksi tidak menunjukkan isinya.

Beberapa Departemen Pajak juga mengakui bahwa saat ini sektor Pajak hanya dapat mengelola situs penjualan besar, sementara banyak situs web kecil tidak memiliki data untuk manajemen pajak atau belum memasukkan sumber pendapatan kurang dari 100 juta VND/bulan dalam set.

Beberapa Kantor Pajak juga mencari penjual secara manual dengan menugaskan staf muda untuk mencari penjual secara daring. Namun, aktivitas ini juga memiliki beberapa keterbatasan. Aktivitas lain dalam manajemen pajak adalah Kantor Pajak menjalin persahabatan dengan wajib pajak di Zalo dalam bentuk konsultasi dan dukungan kebijakan, sehingga dapat lebih memahami aktivitas wajib pajak.

Di Kantor Pajak Song Lam 1, Bapak Mai Van Dong mengatakan, "Dalam rangka melaksanakan proyek pengembangan sumber pendapatan dan pencegahan kerugian anggaran, Kantor Pajak telah mengumpulkan VND 20,106 miliar pada tahun 2022. Dari jumlah tersebut, VND 218,4 juta berasal dari kerugian pajak usaha transportasi, VND 19,75 miliar berasal dari kerugian pajak pengalihan aset properti (3.911 catatan), dan VND 137,4 juta berasal dari kerugian pajak e-commerce. Khususnya, Kantor Pajak Song Lam 1 telah menerapkan 9 catatan untuk mencegah kerugian pajak usaha daring. Dalam 6 bulan pertama tahun 2023, Kantor Pajak telah mengumpulkan VND 3,6 miliar dari kegiatan-kegiatan ini, terutama dari kegiatan pengalihan aset tanah dan bangunan, sementara usaha daring belum menunjukkan hasil."

Pimpinan Departemen Pajak Nghe An memberikan informasi tentang kebijakan perpajakan baru dan menjawab pertanyaan dari para pelaku bisnis. Foto: Van Hai

Saat ini, Direktorat Jenderal Pajak Nghe An tengah memfokuskan diri pada pengarahan penanggulangan kehilangan pendapatan di bidang ini, antara lain dengan melakukan koordinasi dengan perbankan, lembaga perkreditan, koordinasi dengan sektor lain dalam rangka penyidikan dan pemeriksaan transaksi, pengiriman dan pelayanan pos, serta peningkatan sumber daya manusia yang mampu memahami khususnya dalam konteks penggunaan faktur elektronik dan pembayaran pajak secara elektronik.

Berdasarkan Pasal 1, Pasal 3 Undang-Undang Pajak Penghasilan Orang Pribadi Tahun 2007, yang diubah dengan Pasal 1, Pasal 2 Undang-Undang tentang Perubahan dan Penambahan Beberapa Pasal Undang-Undang Perpajakan Tahun 2014, penghasilan usaha orang pribadi dengan omzet tahunan VND 100 juta atau kurang tidak akan dikenakan pajak. Artinya, jika omzet tahunannya di atas VND 100 juta, badan usaha wajib membayar pajak dan orang pribadi yang menerima penghasilan dari organisasi seperti Facebook, YouTube, Google, dll. diklasifikasikan sebagai badan usaha, bukan orang pribadi yang menerima gaji atau upah dari organisasi asing. Namun, otoritas pajak di banyak tempat belum dapat menentukan besarnya omzet usaha daring.

Sumber: https://baonghean.vn/kinh-doanh-qua-mang-va-lo-hong-ve-thue-post274115.html