بهبود اثربخشی کنترل داخلی، حسابرسی و بازرسی موسسات اعتباری

در شرایط نوسانات بالقوه فراوان در اقتصاد جهانی و داخلی، الزام سیستم بانکی، تضمین عملیات ایمن و پایدار، رعایت قانون و همراهی با اهداف توسعه اقتصادی و اجتماعی کشور است.

مروری بر کنفرانس.

اخیراً، به منظور اطمینان از عملکرد ایمن، پایدار و مطابق با قانون سیستم، از طریق فعالیت‌های نظارتی، بازرسی و بررسی، بانک مرکزی ویتنام مرتباً اطلاعیه‌ها و هشدارهای کتبی به مؤسسات اعتباری صادر کرده است تا به شدت از مقررات قانونی، دستورالعمل‌های بانک مرکزی و دستورالعمل‌های مراجع ذیصلاح مربوطه پیروی کنند.

با اجرای دستورالعمل نخست‌وزیر در ابلاغیه رسمی شماره ۱۵۹/CD-TTg مورخ ۷ سپتامبر ۲۰۲۵ در مورد جهت‌گیری مدیریت سیاست‌های مالی و پولی و مصوبه شماره ۲۷۳/NQ-CP مورخ ۹ سپتامبر ۲۰۲۵ دولت در جلسه عادی دولت در آگوست ۲۰۲۵، بانک مرکزی اخیراً کنفرانسی در مورد کنترل داخلی، حسابرسی و بازرسی مؤسسات اعتباری در سال ۲۰۲۵ برگزار کرد. این گامی مهم برای بهبود کیفیت حکمرانی، کمک به حفظ ثبات اقتصاد کلان ، کنترل تورم و تضمین تعادل‌های اصلی اقتصاد است.

به گفته نگوین تی هونگ، رئیس بانک مرکزی، اساساً ساختار اعتباری با جهت‌گیری و مسیر دولت، نخست وزیر و بانک مرکزی همسو است. فعالیت‌های هیئت نظارت، حسابرسی داخلی و بخش‌های بازرسی و نظارت بر انطباق در مؤسسات اعتباری تغییرات مثبت زیادی داشته است. بسیاری از مؤسسات اعتباری بیشتر به کنترل داخلی و افزایش استقلال حسابرسی داخلی توجه دارند، برخی مدل‌هایی متناسب با مقیاس عملیات ساخته‌اند، از فناوری داده‌ها و فرآیندهای خودکار برای بهبود شفافیت و بی‌طرفی استفاده کرده‌اند.

در این کنفرانس، بانک مرکزی از مؤسسات اعتباری درخواست کرد که به طور جدی دستورالعمل‌های دولت، نخست وزیر و رئیس کل بانک مرکزی را به ویژه در امور اعتباری، دنبال و اجرا کنند. بانک‌ها باید بر کاهش هزینه‌ها، ساده‌سازی رویه‌ها و ترویج تحول دیجیتال تمرکز کنند تا شرایطی برای کاهش نرخ بهره وام ایجاد شود. جریان‌های اعتباری باید بیشتر به سمت بخش‌های تولیدی و تجاری، صنایع اولویت‌دار، محرک‌های سنتی رشد اقتصاد (سرمایه‌گذاری، صادرات، مصرف) و محرک‌های جدید رشد مانند علم و فناوری، نوآوری، اقتصاد دیجیتال، اقتصاد سبز، اقتصاد چرخشی و غیره هدایت شوند.

نگوین تی هونگ، رئیس بانک مرکزی، در کنفرانس سخنرانی می‌کند.

در عین حال، مؤسسات اعتباری باید به شدت اعتبارات مربوط به حوزه‌های دارای ریسک بالقوه را کنترل کنند؛ به طور فعال تأمین مالی پروژه‌های کلیدی، عملی و مؤثر، از جمله برنامه‌های اعتباری برای وام‌های مسکن اجتماعی، سرمایه‌گذاری در زیرساخت‌ها، فناوری دیجیتال، و حمایت از پیوند تولید، فرآوری و مصرف برنج با کیفیت بالا را در نظر بگیرند.

در خصوص کنترل داخلی، حسابرسی و بازرسی، بانک مرکزی بر این الزام تأکید دارد که هیئت مدیره، هیئت اجرایی و هیئت نظارت در مؤسسات اعتباری باید اهمیت و نقش کنترل داخلی، حسابرسی و بازرسی و نظارت بر رعایت قوانین را به درستی تشخیص دهند و از اجرای صحیح مفاد بخشنامه ۱۳/۲۰۱۸/TT-NHNN (اصلاح و تکمیل شده) و مقررات قانونی مربوطه اطمینان حاصل کنند؛ این امر را ابزاری مؤثر در مدیریت ریسک مؤسسات اعتباری می‌دانند. واحدها باید مقررات داخلی را بررسی، تدوین و به سرعت اصلاح کنند، از رعایت قانون اطمینان حاصل کنند و مقررات همپوشانی و سست را حذف کنند.

کیفیت حسابرسی داخلی باید بهبود یابد، بر این اساس، تدوین یک طرح حسابرسی ریسک محور با تمرکز بر حوزه‌های کلیدی (اعطای اعتبار کلان، بدهی‌های معوق، سرمایه‌گذاری مالی، بیمه، اوراق قرضه شرکتی، فناوری اطلاعات) ضروری است. حسابرسی داخلی باید علت، مسئولیت و توصیه‌های خاص برای رسیدگی به هر تخلف را به روشنی بیان کند تا به عنوان مبنایی برای مدیریت ریسک عمل کند. در کنار آن، منابع انسانی برای حسابرسی و نظارت باید در مدیریت ریسک، تجزیه و تحلیل داده‌ها، فناوری مالی، مبارزه با پولشویی و امنیت سایبری به طور عمیق آموزش ببینند و تکمیل شوند.

به طور خاص، کاربرد فناوری باید به یک جهت کلیدی تبدیل شود. استفاده از تجزیه و تحلیل کلان داده، هوش مصنوعی (AI) و اتوماسیون فرآیند به فعالیت‌های حسابرسی کمک می‌کند تا به طور مداوم انجام شوند، در زمان واقعی نظارت شوند و به سرعت در مورد خطرات هشدار داده شوند.

این جهت‌گیری‌ها بار دیگر عزم بخش بانکی را در ایجاد یک سیستم موسسه اعتباری ایمن، شفاف و مدرن تأیید می‌کند. بهبود کیفیت کنترل داخلی، حسابرسی و بازرسی نه تنها یک الزام انطباق است، بلکه پایه و اساسی برای سیستم بانکی جهت همراهی با توسعه پایدار اقتصاد است و به اجرای موفقیت‌آمیز اهداف تعیین‌شده توسط حزب، مجلس ملی و دولت کمک می‌کند.

هونگ آن

منبع: https://nhandan.vn/nang-cao-hieu-qua-cong-tac-kiem-soat-kiem-toan-va-kiem-tra-noi-bo-cua-to-chuc-tin-dung-post908172.html